Данный бизнес-проект планируются к реализации на действующем предприятии, поэтому для оценки его эффективности будет использован приростный метод. Согласно приростному методу в качестве результатов и затрат рассматривается прирост соответствующих показателей.
Прирост выручки от реализации ООО «» по проекту был обеспечен следующими мероприятиями:
- внедрению двухвального бетоносмесителя МСО-1500 – 16962 тыс.руб.;
- привлечение новых потенциальных покупателей продукции завода – 10064 тыс.руб.;
- рост объемов продаж за счет изготовления продукции по чертежам заказчика – 13130 тыс.руб.
Суммарный прирост себестоимости по условию задачи составит – 25307 тыс.руб
Рассчитаем изменение основных технико-экономических показателей ООО «……….» в прогнозном году в результате внедрения бизнес-проекта. В качестве базы расчетов приняты основные технико-экономические показатели предприятия за отчетный год.
Годовой прирост выручки от внедрения комплекса мероприятий определяется по формуле:
где – прирост выручки от продаж по мероприятию, тыс.руб..
В качестве текущих годовых затрат от внедрения комплекса мероприятий учитывается суммарный прирост себестоимости:
где – прирост себестоимости по мероприятию, тыс.руб..
или
где, – переменные затраты на один рубль выручки от реализации в базовом периоде, руб.; ,
где С – себестоимость в базовом периоде, тыс. р.
Ипер – удельный вес переменных расходов в структуре себестоимости.
1. Рассчитаем прогнозную выручку от продаж по формуле:
V пл = Vот + ΔVпр
где Vот – выручка от реализации за отчетный год;
ΔV пр – прирост объема реализации от внедрения комплекса мероприятий
Индекс роста выручки от продаж продукции – Ip определим по формуле:
2. Производительность труда рассчитаем по формуле:
,
где Vпл – плановая выручка от продаж, тыс. руб.;
Nпл – плановая численность работающих, чел.
3. Рассчитаем плановый фонд оплаты труда по формуле:
В соответствии с разработанными мероприятиями изменение численности всех категорий работников не произошло.
где – базовая величина основной заработной платы, тыс. руб.;
- индекс выручки от реализации, доли единицы.
- базовая величина дополнительной заработной, тыс. руб.;
Фонд заработной платы по проекту составит:
4. Рассчитаем плановую себестоимость:
С пл = Сотч + ΔСпр
5. По формуле определим прогнозную прибыль:
Ппл = Vпл – Спл
6. Рентабельность в прогнозном периоде определим по формуле.
× 100%
8. Рассчитаем затраты на рубль выручки от продаж по формуле.
Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «………..» на прогнозный период приведены в таблице
Таблица– Основные технико-экономические показатели деятельности ОООО «…..» на прогнозный период.
Наименование показателя | Величина | Отклонение | ||
20…г. (базовый) | 20… г. (проектный) | Абсолютное +;- | Относительное,% | |
1. Выручка от продаж продукции тыс. руб. | ||||
2.Среднесписочная численность работающих, чел. В т.ч рабочих | ||||
3. Производительность труда на - одного работающего; - одного рабочего, тыс.руб./чел. | ||||
4. Фонд заработной платы, тыс. руб. | ||||
5. Средняя заработная плата, руб. | ||||
6. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.р. | ||||
7.Себестоимость, тыс.руб. | ||||
8. Затраты на рубль реализации, руб. | ||||
9. Прибыль от продаж, тыс.руб. | ||||
10. Рентабельность реализованной продукции, % | ||||
11. Фондоотдача, руб. /руб. |