Наряду с соблюдением экономических нормативов коммерческие банки обязаны формировать обязательные резервы. Обязательные минимальные резервы - это один из активных инструментов, с помощью которого НБУ определяет потребность и осуществляет регулирование денежной массы в обращении. Также, обязательные резервы позволяют коммерческим банкам поддерживать ликвидность на определенном уровне и обеспечивать своевременные платежи по требованиям клиентов.
Формирование обязательных резервов осуществляется в целом по консолидированному балансу коммерческого банка (юридического лица) путем удержания соответствующей суммы средств обязательных резервов в национальной валюте на корреспондентском счете коммерческого банка и в кассе банка за определенный период.
Обязательному резервированию подлежат все денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные коммерческими банками на их баланс как в национальной, так и в иностранной валюте. К привлеченных коммерческими банками средств относятся средства, находящиеся на депозитных, расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических и физических лиц, а также средства других общебанковских счетов.
НБУ устанавливает норму обязательных резервов в определенном размере от суммы привлеченных средств независимо от источников и сроков привлечения вкладов и депозитов.
Поездом 1991-1993 гг. норма резервных требований была установлена на уровне 10-15% от суммы привлеченных средств в национальной валюте, и хранились на отдельных счетах коммерческих банков в НБУ. В декабре 1993 г. с целью замедления темпов инфляции НБУ повышает уровень обязательных резервных требований до 20-60% от суммы привлеченных банками средств. Это привело к ухудшению ликвидности банков и заблокирования межбанковских расчетов. Для смягчения ситуации НБУ в начале 1994 г. снизил норму резервных требований до 15% от суммы привлеченных банками средств, а в конце года обязывает коммерческие банки сформировать дополнительные обязательные резервы в размере 20% от суммы пролонгированных и просроченных ссуд. С 1 апреля 1997 г. была установлена единая норма резервных требований в размере 11% от суммы привлеченных средств как в национальной, так и в иностранной валюте независимо от источников и сроков привлечения. Осенью 1997 г. НБУ повысил норму резервных требований до 15% от суммы привлеченных банками средств, уменьшил долю резервов, которая может быть покрыта наличными в кассах коммерческих банков. В сентябре 1998 года с целью уменьшения объема гривневой массы на валютном рынке НБУ повысил норму обязательных резервных требований до 16,5%.
Расчетный период соблюдения резервных требований устанавливается, как правило, от двух недель до одного месяца. Центральные банки обычно требуют соблюдения резервных требований не ежедневно, а в среднем за установленный период. В Украине этот период составлял и 10 дней и 15 дней. С 1998 г. НБУ обязал коммерческие банки держать сумму обязательных резервов в определенном размере на корсчетах не в среднем за расчетный период, а ежедневно и запретил зачислять в покрытие обязательных резервных требований наличность в кассе и облигации внутреннего государственного займа.
Объем обязательных резервов определяется коммерческим банком каждый день в размере установленного процента от середньоарефметичних остатков привлеченных банком средств. Определенная сумма средств обязательных резервов должна находиться на корсчете в НБУ.
Политика резервных требований - потенциально очень мощное средство денежно-кредитного регулирования. Даже небольшие изменения нормы резервов приводят к значительным изменениям в объемах кредитных вложений коммерческих банков и ощутимо влияют на денежную массу. В странах с развитой экономикой этот инструмент используется редко. Частые изменения механизма обязательного резервирования могут иметь дестабилизирующее влияние на экономику, они усложняют банковские финансы. Развитая рыночная экономика отдает предпочтение гибким инструментам денежно-кредитного регулирования, которые влияют на денежное предложение не прямо, а посредством формирования определенных условий на рынке. В мировой практике вообще наблюдается тенденция отхода от активного использования центральными банками резервных требований как регулятивного метода.
В Украине с ростом спроса на деньги НБУ постепенно будет уменьшать норму резервных требований, что будет способствовать активизации кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков, позволит им поддерживать реальный сектор экономики.
Основные понятия и термины для закрепления материала темы:
Бухгалтерский баланс - это отчет о финансовом состоянии банка, который отражает его активы, пассивы и собственный капитал в денежном выражении на определенную дату.
Активы - это ресурсы, которые контролируются учреждением, которые приобретено в результате предыдущих операций и которые должны принести доход или иную экономическую выгоду в будущем.
Обязательства (привлеченный капитал) - это кредиторская задолженность банка, возникшая в результате предыдущих операций и которая должна быть погашена в определенный срок.
Собственный капитал - это разница между активами и обязательствами, то есть часть активов, которая сформирована за счет собственных источников банка. При исчислении нормативов общая сумма капитала равна сумме капиталов первого и второго уровней (основного и дополнительного капитала за минусом отвлечений. Общая сумма капитала, которая берется в расчет при исчислении нормативов, может различаться от общей суммы капитала, что показана в финансовой отчетности.
Расходы банка - общая сумма расходов по привлечению средств клиентов, оплата услуг, амортизационные отчисления по основным фондам, расходы на содержание аппарата управления банка и другие расходы.
Доходы банка - общая сумма средств, полученных банком от осуществления активных операций. К ним относятся: полученные проценты, доходы и комиссия от предоставленных услуг, доходы от операций с ценными бумагами, валютой, золотом и другие доходы.
Прибыль банка - разница между доходами и расходами банка.
Чистая прибыль - прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты платежей в бюджет.
Маржа банковская - разница между курсами валют, ценных бумаг, процентными ставками и другими показателями.
Экономический норматив деятельности банка - это показатель, характеризующий то или иное направление деятельности банка.
Активы ликвидные - денежные средства и активы, которые могут быть легко трансформированы в наличные средства.
Активы рабочие - средства на корреспондентском счете, в кассе, вложенные в имущество, размещенные в других банках, ценных бумагах, предоставленные кредиты, другие средства и другие активы, которые приносят прибыль банка.
Ликвидность - способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств. Определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств типа выдачи кредитов и несения расходов.
Валютная позиция банка - соотношение между суммой активов и внебалансовых требований в определенной иностранной валюте и суммой балансовых и внебалансовых обязательств в этой же валюте.
Валютная позиция открытая - валютная позиция, не равна нулю. Открытая валютная позиция несет за собой дополнительный риск в случае изменения валютного курса.
Валютная позиция открыта длинная - если стоимость активов и внебалансовых требований превышает стоимость пассивов и внебалансовых обязательств в каждой иностранной валюте. Банк с такой позицией может понести расходы в случае увеличения курса национальной валюты относительно иностранной валюты.
Валютная позиция открыта короткая - если стоимость пассивов и внебалансовых обязательств превышает стоимость активов и внебалансовых требований в каждой иностранной валюте. Банк с такой позицией может понести дополнительные расходы в случае увеличения курса иностранной валюты относительно национальной валюты.
Валютная позиция закрытая - валютная позиция, равна нулю.
Большой кредит - совокупный размер займов (в т.ч. межбанковских), с учетом векселей и 100% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), которые есть у коммерческого банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков, которая превышает 10% собственного капитала банка.
Достаточность капитала - это способность банка защитить кредиторов и вкладчиков от непредвиденных убытков, которые может понести банк в процессе своей деятельности в зависимости от размера разнообразных рисков.
Инсайдер - физическое лицо, компания, ее филиал, родственные с банком, то есть выступают его учредителями или имеют к нему финансовый интерес или контролируют его деятельность.
Рейтинг банков - это их сравнение с помощью избранных критериев.
Система CAMEL - это система оценки банковского учреждения по критериям: достаточность капитала, качество активов, качество управления, доходность банка и ликвидность баланса.