Задача №1
Студентам требуется рассчитать нормативы ликвидности. Заполнить результаты в таблицу, сравнить с нормативами Инструкции №139 ЦБР. Сделать выводы о выполнении банком нормативов и принять решение о возможности дальнейшего функционирования банка (таблицы 18,19).
Таблица 18 -Данные к задаче
в рублях
| Наименование показателя | Обоз- наче-ние | вариант | вариант | вариант | вариант | вариант | ||||||
| Собственный капитал | К | |||||||||||
| Касса и др. средства | ||||||||||||
| Активы 1 гр. риска | ||||||||||||
| Активы 2 гр. риска | ||||||||||||
| Активы 3 гр. риска | ||||||||||||
| Активы 4 гр. риска | ||||||||||||
| Продолжение таблицы 18 | |||||||||||||
| Активы 5 гр. риска | |||||||||||||
| Гарантии, поручительства | |||||||||||||
| Резерв под обесценение ценных бумаг | Рц | ||||||||||||
| Резерв на возможные потери по ссудам | Рк | ||||||||||||
| Резерв на возможные потери по расчетам с дебиторами | Рд | ||||||||||||
| Высоколиквидные активы | ЛАм | ||||||||||||
| Обязательства банка по счетам до востребования | ОВм | ||||||||||||
| Ликвидные активы | ЛАт | ||||||||||||
| Обязательства банка по счетам до востребования и до 30 дней | ОВт | ||||||||||||
| Задолженность со сроком погашения свыше 1 года, включая гарантии банка | Крд | ||||||||||||
| Обязательства банка сроком погашения свыше 1 года | ОД | ||||||||||||
| Общая сумма активов | А | ||||||||||||
| Обязательные резервы банка | Ро | ||||||||||||
| Высоколиквидные активы в драг.металлах | Ладм | ||||||||||||
| Обязательства банка в драг.металлах до востребования и до 30 дней | Овдм | ||||||||||||
| Продолжение таблицы 18 | ||||||||||||
| Совокупная величина крупных кредитов | Кскр | |||||||||||
| Совокупная сумма обязательств банка | Овкл | |||||||||||
| Совокупная сумма требований банка с учетом степени риска | Кра | |||||||||||
| Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам банка | ||||||||||||
| Совокупная сумма требований банка в отношении инсайдера или группы лиц | Кри | |||||||||||
| Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам | ||||||||||||
| Общая сумма денежных вкладов граждан | Вкл | |||||||||||
| Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей, акций других юр.лиц | Кин | |||||||||||
| Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей, акций 1 юр.лица | ||||||||||||
| Выпущенные банками векселя и банковские акцепты | ВО | |||||||||||
Таблица 19 - Данные к задаче
| Показатель | Данные по активам, взвешенным по степени риска, внебалансовым операциям и созданным резервам | ||||||
| На 01.04. | На 01.07. | ||||||
| Наименование активов | тыс. р. | % | тыс. р. | % | |||
| Группа рисковых активов: | |||||||
| Apl | 0,01 | 0,07 | |||||
| Ар2 | 2,35 | 343 368 | 2,99 | ||||
| АрЗ | 2 270 191 | 17,71 | 2 139 757 | 18,64 | |||
| Ар4 | 928 530 | 7,24 | 2 602 375 | 22,66 | |||
| Ар5 | 9 319 530 | 72,69 | 6 388 914 | 55,64 | |||
| Итого | 12 820 645 | 100,00 | 11482 029 | ||||
| Внебалансовые операции: | |||||||
| Сумма кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера | 46 557 | 10,3 | 134 543 | 28,66 | |||
| Сумма кредитного рис ка по срочным сделкам | 405 550 | 89,7 | 165 343 | 35,22 | |||
| Рыночные риски | 169 513 | 36,11 | |||||
| Итого | 452 107 | 469 399 | |||||
| Созданные резервы: | |||||||
| Резервы по ценным бумагам | 1,1 | 106 327 | 63,55 | ||||
| Резервы по кредитным операциям | 68,58 | 33 819 | 20,21 | ||||
| Резервы по прочим активам банка | 13 790 | 30,32 | 27 160 | 16,23 | |||
| Итого | 45 483 | 167 306 | |||||
Задача № 2 Оцените показатели достаточности и качества капитала коммерческого банка в соответствии с инструкцией ЦБРФ №139 – И и указаниями ЦБРФ №1376-У.на примере балансовых данных банка.
Задача №3 Оцените показатели качества активов коммерческого банка в соответствии с инструкцией ЦБРФ №139 – И, указаниями ЦБРФ №1376-Уна примере балансовых данных банка.
Задача №4 Оцените показатели доходности коммерческого банка в соответствии с инструкцией ЦБРФ №139– И и указаниями ЦБРФ №1376-У.на примере балансовых данных банка.
Оценка стоимости банковского бизнеса при реорганизации, реструктуризации, ликвидации
Задача 1
Определите ликвидационную стоимость предприятия (бизнеса) на основе следующих данных.
Балансовая стоимость активов и пассивов предприятия:
- денежные средства = 150 000 р.
- дебиторская задолженность = 300 000 р.
- товарно-материальные запасы = 700 000 р.
- основные средства = 2 400 000 р.
- всего активы = 3 550 000 р.
- текущие обязательства = 800 000 р.
- долгосрочная задолженность = 850 000 р.
- собственный капитал = 1 900 000 р.
1. Ликвидация активов компании и погашение ее задолженностей займет 2,5 года. Оборудование будет продано через 18 месяцев, недвижимость через 15 месяцев, товарно-материальные запасы, готовая продукция и незавершенное производство – через 7 месяцев.
2. Производственная деятельность компании прекращена.
3. Оценщик сделал следующие выводы:
- 20 % дебиторской задолженности не будет собрано;
- 25 % готовой продукции, общая стоимость которой 300 000 р., являются неликвидными;
- затраты при транспортировке сырья, стоимость которого равна 200 000 р., снизят стоимость последнего на 10 %;
- при продаже недвижимости прямые затраты составят 10 % от оценочной стоимости, равной 1 050 400 р.;
- при продаже машин и оборудования прямые затраты составят 20 % от оценочной стоимости, равной 1 000 000 р.;
- затраты, связанные с содержанием активов до ликвидации, составят: по товарно-материальным запасам – 2000 р. в месяц; по оборудованию – 2500 рублей в месяц; по недвижимости – 3200 рублей в месяц;
- управленческие расходы на ликвидацию компании – 1300 р./мес.
4. Выходные пособия и выплаты работникам будут произведены в размере 200 % от средней заработной платы. Средняя заработная плата на предприятии 25 000 р.
5. Ставка дисконтирования – 16 %.
Вопросы для подготовки к зачету (экзамену)
1 Понятие и сущность ФКИ.
2 Понятие кредитной системы, финансового посредничества, финансово-кредитных институтов и кредитных организаций.
3 Содержание деятельности финансово-кредитных институтов, его роль и значение в системе экономических отношений, конкуренции.
4 Основные виды специализированных финансово-кредитных институтов, кредитных организаций.
5 Функции, операции, принципы деятельности СК и КО.
6 Особенности деятельности организаций на кредитном, денежном рынках.
7 Особенности бухгалтерского учета, контроля, регулирования деятельности организаций.
8 Необходимость оценки рыночной стоимости финансово-кредитных институтов.
9 Содержание принципов оценки стоимости институтов.
10 Необходимость, возможность, цели и принципы оценки финансово-кредитных институтов.
11 Особенности оценки различных видов финансово-кредитных институтов.
12 Информационная база оценки.
13 Основные виды корректировок, необходимых при рыночной оценке стоимости СК.
14 Особенности использования методов затратного подхода при оценке стоимости финансово-кредитных институтов.
15 Возможности использования методов сравнительного подхода к оценке СК. Выбор аналога на российском и западном рынке.
16 Доходный подход в оценке стоимости СК.
17 Особенности оценки паевых инвестиционных фондов, финансовых, страховых компаний, коммерческих банков.
18 Оценка финансово-кредитных институтов по собственному капиталу.
19 Оценка ссудного инвестиционного портфеля.
20 Специфика оценки обязательств финансово-кредитных институтов.
21 Основные направления и способы реструктуризации финансово-кредитных институтов.
22 Оценка в целях слияния и поглощения.
23 Оценка финансово-кредитных институтов в случае их ликвидации.
24 Особенности оценки финансово-кредитных институтов, входящих в состав финансово-промышленные группы.
25 Инвестиции удерживаемые до погашения.
26 Финансовые инструменты, предназначенные для торговли.
27 Финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи
28 Ссуды и дебиторская задолженность.
29 Алгоритм расчета справедливой стоимости группы «Инвестиции удерживаемые до погашения».
30 Алгоритм расчета справедливой стоимости группы «Финансовые инструменты, предназначенные для торговли.
31 Алгоритм расчета амортизированной стоимости группы «Ссуды и дебиторская задолженность».
32 Алгоритм расчета амортизированной стоимости группы «Финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи».