Производсвтенный потенциал предприятия.
Расчет и анализ показателей движения кадров.
Движение рабочей силы на предприятии вызвано как объективными причинами (расширение или сокращение производства, учёба, выход на пенсию, призыв на военную службу), так и субъективными причинами (увольнение из-за нарушения трудовой дисциплины, увольнение по собственному желанию, не прохождение испытательного срока).
При анализе движения кадров рассчитываются показатели оборота персонала через среднесписочную численность работников предприятия.
Определяем среднесписочную численность работников по плану и по факту по
формуле:
Рср. = Рн.г. + ((Рпр х п) / 12 - (Рув х n) / 12),
Где Рн.г. - численность работников на начало года, чел.
Рпр. - количество принятых на работу, чел.
Рув. - количество выбывших (уволенных) работников, чел.
п — число полных месяцев, оставшихся до конца года с момента принятия на работу или увольнения персонала.
Рср.пл. =
Определяем среднесписочную численность работников фактически выполненную:
Рср.вып. = Рнг.вып +(Рпр.вып. х п /12) - (Рув.вып. х n/12)
Pep. вып.
а) Наличие персонала на начало года фактически выполненное:
Рн.г.вып. = Рн.г.пл. + (Рн.г.пл. х 0,7 %) / 100
Рн.г.вып. =
2.1.1. Расчет показателей оборота персонала по плану.
Определяем плановый коэффициент оборота по приёму по формуле:
Кпр пл= Рпр • пл / Рср. пл,
Кпр пл =
т.е. плановый коэффициент оборота по приему равен____%
Определяем плановый коэффициент оборота по выбытию по формуле:
Квыб. = Рув.пл. / Рср.пл.
Квыб. =
т.е. плановый коэффициент оборота по выбытию составляет______ %
Определяем плановый коэффициент замещения
Кзам. = (Рпр - Рув) / Рср.пл.
Кзам. =
Определяем плановый коэффициент текучести по формуле
Ктек.пл. = Ртек.пл. / Рср.пл.
где Ртек. - количество выбывших работников по субъективным причинам, чел.
Ктек.пл. =
т.е. по субъективным причинам текучесть кадров составила ______%
Расчет показателей оборота персонала по факту
Определяем фактический коэффициент оборота по приему.
Кпр.вып. = Рпр.вып. / Рср.вып.,
Кпр.вып.=
т.е. коэффициент оборота по приему фактически равен______%
Определяем фактический коэффициент оборота по выбытию:
Квыб.вып. = Рув.вып. / Рср.вып.,
Квыб.вып. =
т.е. фактически коэффициент оборота по выбытию составляет____%
Определяем фактический коэффициент замещения кадров:
Кзам.вып. = (Рпр.вып. - Рув.вып.) / Рср.вып.
Кзам.вып. =
Определяем фактический коэффициент текучести кадров:
Ктек.вып. = Ртек.вып. / Рср.вып.,
Ктек.вып. =
т.е. по субъективным причинам текучесть кадров фактически составила______ %
2.2 Расчет процента снижения себестоимости единицы доходов по сравнению с планом.
Себестоимость характеризует затраты предприятия на получение доходов от производства услуг выраженные в денежной форме.
Себестоимость единицы доходов рассчитывается по формуле:
Сед.=Эр./ До.д.*100 руб.
где Э р.- эксплуатационные расходы, тыс. руб.
Д о. д. - доходы от основной деятельности, тыс. руб.
100руб. - укрупненная единица доходов.
Определяем общую сумму эксплуатационных расходов по плану:
∑Э р.пл.=З /пл.+Аотч.+ Эл /Эн + Проч.
∑Э р.пл.=
Определяем план себестоимости единицы доходов:
Эр.пл.
Сед.пл.= ---------- * 100руб,
До.д.пл.
Сед.пл.=
Определяем общую сумму эксплуатационных расходов по факту (выполнение):
∑ Эр.вып.=
Определяем выполнение плана себестоимости единицы доходов:
Эр.вып.
Сед.вып.= — ----------*100руб.
До.д. вып.
Сед.вып. =
Определяем процент снижения себестоимости единицы доходов по сравнению с планом по формуле:
%↓С=(1- Свып./Спл.)*100
где, С вып. и С пл. - выполнение плана и план
себестоимости единицы доходов, руб.
%↓С=
2.З.Расчет прибыли оставляемой в распоряжении предприятия по плану.
Прибыль характеризует конечные результаты производственно- хозяйственной деятельности предприятия и является источником удовлетворения разнообразных потребностей, как предприятия, так и общества в целом. Для того чтобы определить чистую прибыль предприятия рассчитываем следующее:
Определяем прибыль от реализации услуг по формуле:
П реал.=Д реал. / усл. -Эр.
где, Д реал./усл.- доходы от реализации услуг, тыс. руб.
Э р.- эксплуатационные расходы, тыс.руб.
П реал =
Определяем прибыль балансовую по формуле:
Пбал.=П реал.+Ппроч./х.+ Пвн.
где, П проч./х.- прибыль прочих хозяйств (мастерской, автобазы и др.);
П вн.- прибыль от внереализационной деятельности;
Пбал.=
Прибыль предприятия облагается налогом, ставка которого-20%.
Определяем сумму налога на прибыль перечисляемую в бюджет по формуле:
∑Н= П обл.* Н осн. /100
где, П обл.- прибыль облагаемая налогом, в нашей работе = П бал.
Н осн.- основная ставка налога на прибыль, %
∑Н=
Определяем сумму прибыли оставляемую в распоряжении предприятия после платежей в бюджет в виде налога на прибыль, по формуле:
П ост. (чист.)=Пб.-П бюдж.
где, П бюдж.- часть прибыли перечисляемая в бюджет в виде налога.(åН)
П осб.(чист.)пл.=
Расчет прибыли оставляемой в распоряжении предприятия выполненной фактически.
Определяем прибыль от реализации услуг выполненную:
П реал.вып.=
Определяем прибыль балансовую фактическую:
Пб.вып.=
Определяем сумму налога на прибыль перечисляемую в бюджет:
∑ Н вып. =
Определяем сумму прибыли фактически оставляемую в распоряжении предприятия:
Пост.чист=
Определяем рентабельность предприятия, по формуле:
Пб.
R =-------- •100
Эр
где Эр.- эксплуатационные расходы
R пл.=
R вып. =