МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
к выполнению контрольных работ по дисциплине
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
для студентов направления подготовки
40.03.01 «Юриспруденция»
УТВЕРЖДЕНЫ
на заседании кафедры
предпринимательского права и арбитражного процесса
от 26.08.2019 г. Протокол № 1
Луганск, 2019
УДК
М
Методические указания к выполнению контрольных работ по дисциплине «Налоговое право» для студентов направления подготовки 40.03.01 «Юриспруденция». /Сост.: Л.Н.Чунихина. – Луганск: Луганский национальный университет имени Владимира Даля, 2019. - 20 с.
Методические указания содержат темы контрольных работ по дисциплине «Налоговое право» для студентов-бакалавров 4 курса заочной формы обучения направления подготовки 40.03.01. «Юриспруденция» в соответствии с рабочей учебной программой курса «Налоговое право».
Издание направлено на изучение налоговых правоотношений на основании норм налогового законодательства в период становления государственности. Дан перечень рекомендованных для выполнения контрольных работ нормативных правовых актов.
Составители: Л.Н.Чунихина, канд.юрид.наук, доц.
Ответственный
за выпуск Е.В.Куцурубова-Шевченко, канд.юрид.наук, доц.
Рецензент Кутовая И.Э., канд.юрид.наук, доц.
Цель контрольной работы.
Целью изучения дисциплины «Налоговое право» является ознакомление с историей формирования налоговых правоотношений в государстве, уяснение студентами значения бюджетной системы в становлении государственности; овладение теоретико-познавательными способностями и правоприменительными навыками бюджетного планирования, связанными с порядком и способами мобилизации, распределения и перераспределения финансовых средств республиканского и местных бюджетов; изучение нормативных актов, регулирующих финансовые правоотношения; уяснение понятия налога и сбора, значения налогов в становлении государственности; овладение теоретико-познавательными способностями и правоприменительными навыками установления, взимая и взыскания налогов и сборов; выработка у студентов практических навыков осуществления контроля и применения санкций за нарушение бюджетного, финансового и налогового законодательства. Дисциплина «Налоговое право» изучается студентами на четвертом курсе.
В основу преподавания дисциплины положены системный, социокультурный и личностно-деятельностный подходы, предусматривающие рассмотрение налогово-правовых проблем в процессе становления студента как человека, профессионала и гражданина. Программа составлена с учетом выработки у студентов практических навыков осуществления налогового контроля, проведения проверок, применения санкций за нарушение налогового законодательства.
Предметом изучения учебной дисциплины является теоретическое применение налогово-правовых норм в правоприменительной практике.
Основными задачами дисциплины «Налоговое право» являются:
- изучение студентами сущности и роли налогов в становлении государственности, социально-экономического значения бюджета налоговых платежей в нем для выполнения задач и функций государства;
- изучение прав, обязанностей и полномочий органов государства, осуществляющих налоговую деятельность;
- раскрытие экономико-правовых основ мобилизации, распределения и перераспределения финансовых средств государства, особенностей формирования республиканского и местных бюджетов государства; основ создания, организации и функционирования налоговой системы государства;
- формирование у студентов системы правовых знаний, теоретико-познавательных способностей и правоприменительных навыков, связанных с порядком формирования доходной и расходной частей бюджета, порядком начисления и перечисления налогов, сборов и обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты;
- изучение студентами общих и специальных правил и практических умений проведения бюджетного, финансового и налогового контроля;
- формирование навыков самостоятельной квалификации бюджетных, финансовых, налоговых правонарушений и преступлений при их множественности.
Дисциплина «Налоговое право» относится к циклу математических и естественно-научных дисциплин.
Необходимыми условиями для освоения дисциплины являются: знания природы и сущности государства и права; системы права, механизма государства; механизм и средства правового регулирования, реализации права; роли государства и права в политической системе общества, в общественной жизни; нормативной базы, необходимой для осуществления налоговой политики государства и сохранения его суверенитета и экономической целостности, умения оперировать юридическими понятиями и категориями; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые налоговые отношения; решать практические задачи по применению норм налогового права, навыки методики применения общей и упрощенной системы налогообложения; пути устранения двойного налогообложения; выявления фактов совершения налоговых правонарушений и преступлений, руководствуясь положениями нормативных правовых актов действующего законодательства и подзаконных нормативно-правовых актов, материалами правоприменительной практики.
Содержание дисциплины является логическим продолжением содержания дисциплин «Теория государства и права», «Конституционное право», «Государственное и муниципальное строительство», «Гражданское право», «Финансовое право».
Студенты, завершившие изучение дисциплины «Налоговое право», должны:
знать понятие и толкование налоговых терминов; предмет и метод налогового права; источники налогового права и налогового законодательства; структуру и содержание налогово-правовой нормы; юридическое, политическое, социальное и экономическое значение налогов на этапе становления и развития государственности; виды государственных и местных налогов и сборов;
уметь оперировать юридическими понятиями и категориями в налоговой сфере; классифицировать налогоплательщиков в зависимости от организационно-правой формы, видов и объемов предпринимательской деятельности; давать правовую оценку реализации прав и обязанностей субъектов и участников налоговых правоотношений; анализировать последствия применения норм налогового права;
владеть навыкамиметодики применения общей и упрощенной системы налогообложения субъектов предпринимательской деятельности; практики проведения налоговых проверок полноты и своевременности уплаты налогов и сборов в республиканский и местный бюджеты; самостоятельного анализа налогово-правовых норм и выявления недостатков законодательного регулирования; применения на практике полученных теоретических знаний начисления штрафных налоговых санкций и пени.
Налоговое право относится к дисциплинам повышенной практической значимости. Следовательно, освоение курса «Налоговое право» имеет важное значение для формирования профессиональной личности будущего юриста вообще и хозяйственно-правовой специализации в частности.