1. 05.01.2002 в кассу ЗАО «Актив» от ООО « Пассив» поступила частичная оплата за отгруженную продукцию в размере 15 000 руб. в том числе НДС 2500 (согласно накладной №12 от 05.01.2002, счет-фактуре №9 от 05.01.2002 г). Деньги приняла кассир Михайлова Н.Т. Главный бухгалтер ЗАО «Актив»- Борисова О.В.
Составить первичный документ, присвоив ему 1 порядковый номер.
2. 10.01.2002 г ЗАО «Актив» выдало Антонову А.Н. 2500 руб. на покупку канцелярских принадлежностей согласно приказа № 15 от 09.01.2002.
Паспортные данные работника: серия 45 00 №660835. Паспорт выдан ОВД «Преображенское» паспортный стол №2 г. Москвы 30.06.99 г.
Руководитель организации – директор Васильев В.И.
Составить соответствующий документ, присвоив ему порядковый номер.
3. На основании приведенных выше данных заполнить журнал регистрации приходных и расходных документов. Помимо этого, отразить следующие кассовые документы:
ПКО №2 05.01.2002 получены 215 000 руб. на выплату заработной платы
ПКО №3 06.01.2002 оприходована выручка в сумму 8 000 руб.
РКО №1 от 05.01.2002 выплачена заработная плата в сумме 21 080 руб.
РКО №2 от 05.01.2002 выдано на хознужды 10 500 руб.
4. На основании приведенных выше данных заполнить кассовую книгу за 5 января. Остаток денежных средств в кассе на начало дня- 10 800 руб.
5. Заполнить книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств за 15 апреля 2002 г. на основании следующих данных:
на ЗАО «Актив» в должности старшего кассира работает Попова О.О., в должности кассира – Михайлова Надежда Петровна.
15.04.02 остаток наличных денег у кассира на начало дня составлял 28 руб. 50 коп.
Кассиром Михайловой Н.П. в начале рабочего дня было получено 165 000-35 руб.
В конце дня старший кассир Попова получила от Михайловой 8 645-51 руб. наличными деньгами, 156 347-47 руб.- оплаченными документами.
6. Заполнить журнал кассира – операциониста Михайловой, кассира первого отдела, на основании следующих данных:
юридический адрес ЗАО «Актив»: 115 561 Москва ул. Садовая 151, тел. 393-93-93. Кассиром используется контрольно- кассовая машина « Электроника-92 – Аквариус –Ф», которой присвоен первый порядковый номер.
03.07 .02 на начало рабочего дня показания суммирующих счетчиков были на нуле, на конец дня – составили 5670 руб. За 04.07 .02. выручка составила 14 238 руб., за 05.07.02. – 5 292 руб.
3 и 4 июля выручка сдавалась полностью старшему кассиру Поповой, а 05.07.02 – в сумме 4 914 руб. наличными, по оплаченным документам- 2 520 руб. Помимо этого 378 руб. было возвращено клиентам. Администратор Егорова подтвердила показания счетчиков.
7. На основании приведенных ниже данных составить справку – отчет кассира – операциониста за 05.07.2002 г.:
Время работы ЗАО «Актив» с 9 час. 00 мин. до 21час. 00 мин.
Выручка была оприходована приходным кассовым ордером № 45 и сдана в банк по квитанции №7 6 июля. Реквизиты обслуживающего банка:
АБ «Коммерческий»
р/с 40702810500001048286
к/с 30101810600000000986
БИК 044525986
8. На основании данных о возврате денежных сумм покупателям 5 июля 2002 г. составить соответствующий акт, присвоив ему 23 порядковый номер. Денежные средства в размере 378 руб. были возвращены на основании первого чека №00345.