1. Определить крупные предприятия в исследуемой отрасли
2. Собрать финансовую отчетность этих предприятий за несколько периодов
3. Провести многомерное сравнение анализируемых предприятий
4. Определить средние значения показателей по отрасли, сравнить со значениями показателей предприятий
4. По каждому пункту сформулировать выводы
6. Провести группировку и ранжирование предприятий по значимому показателю, выявив зависимость
Число малых и средних предприятий, включая микропредприятия, в 2018 г. составило 10,7 тыс.единиц, что по отношению к 2017 г. больше на 1%. На данных предприятиях занято 74,1 тыс.чел. (в 2017 г. – 55 тыс. чел.).
Структурное распределение малого и среднего бизнеса по видам экономической деятельности в области:
61% - оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования;
10% - строительство;
5% - обрабатывающие производства;
4% - добыча полезных ископаемых.
Оборот малых и средних предприятий, включая микропредприятия, в 2018 г. увеличился по сравнению с предыдущим годом на 1,2% и составил 264 млрд. рублей.
Поддержка субъектов малого бизнеса является одним из приоритетных направлений экономической политики, которая проводится Правительством области в рамках региональной и муниципальных программ, направленных на развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Амурской области.
Одной из основных задач является разработка и реализация системы мер и механизмов по поддержке и развитию малого и среднего предпринимательства на территории области. Главным способом решения поставленной задачи является реализация мероприятий подпрограммы «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства на территории Амурской области» государственной программы «Экономическое развитие и инновационная экономика Амурской области на 2015 - 2020 годы», утвержденной постановлением Правительства области от 25.09.2013 № 445 (далее – подпрограмма).
В 2018 г. на реализацию указанной подпрограммы направлено 7064,29 тыс.руб., из них 5439,5 тыс.руб. – средства федерального бюджета, 1624,79 тыс.руб. – средства областного бюджета.
В рамках подпрограммы поддержки малому и среднему бизнесу в 2018 году реализованы следующие мероприятия:
- предоставлены субсидии бюджетам монопрофильных муниципальных образований области на софинансирование муниципальных программ по поддержке и развитию субъектов малого и среднего предпринимательства;
- оказана организационная, информационная, консультационная поддержка, поддержка в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации предпринимателей 1264 субъектам малого и среднего предпринимательства;
- капитализация гарантийного фонда (фонда поручительств) – в 2018 г. услугами Гарантийного фонда воспользовалось 63 субъекта малого и среднего предпринимательства, получив поручительства на сумму 304,8 млн. рублей (капитализация на 31.12.2018 составила 151,5 млн. рублей).
Данные по районам о субъектах малого и среднего предпринимательства имеются только за последние два года – 2017 и 2018 г. На основании их мы и составим следующие диаграммы (рис. 2.1, рис. 2.2).
За счет софинансирования мероприятий по созданию и развитию инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в 2018 году из федерального бюджета, на базе действующей НО «Фонд содействия кредитованию субъектов МСП» создано обособленное структурное подразделение - Центр поддержки предпринимательства (далее – ЦПП). В функции ЦПП входит оказание широкого спектра консультационных услуг, проведение тренингов, семинаров различной тематики, в том числе в рамках реализации федеральных партнерских программ: АО «Корпорация МСП», РЭЦ, Деловая среда. Услуги предоставляются как для уже действующих субъектов малого и среднего предпринимательства и их сотрудников, так и для лиц, планирующих открытие собственного бизнеса. В третьем квартале 2018 года заключено лицензионное соглашение с АО «Корпорация МСП».
Рисунок 2.1. - Число субъектов малого и среднего предпринимательства
на 10 тыс. человек населения, единиц
Однако в силу географических, экономических, социальных и иных особенностей развития территорий области, малое и среднее предпринимательство распределено неравномерно.
Максимальное число субъектов малого и среднего предпринимательства на 10 тыс. жителей отмечено в крупных городах области (г.Благовещенск, г.Тында, г.Зея, г.Белогорск, г.Свободный) и Благовещенском и Зейском районах. Во всех остальных муниципальных образованиях данный показатель ниже среднего по области (225 ед.).
Рисунок 2.2 - Доля среднесписочной численности работников малых и средних предприятий в среднесписочной численности работников всех предприятий и организаций,%
В 2018 году в 22 муниципальных образованиях показатель по сравнению с 2017 годом снизился (г.Свободный, г.Райчихинск, г.Шимановск, Архаринский, Благовещенский, Бурейский, Ивановский, Константиновский, Магдагачинский, Михайловский, Октябрьский, Свободненский, Селемджинский, Серышевский, Сковородинский, Тамбовский Тындинский, Шимановский районы).
Снижение показателя связано с миграционным оттоком населения и снятием с налогового учета субъектов предпринимательства.
Наибольшая доля среднесписочной численности работников малых и средних предприятий в среднесписочной численности работников всех предприятий и организаций наблюдается в городах Зея и Благовещенск, а также в Белогорском, Благовещенском, Бурейском, Ивановском, Зейском, Константиновском, Мазановском, Ромненском, Свободненском и Шимановском районах. В остальных муниципальных образованиях области показатель ниже среднего по области (33%).
Снижение показателя в 2018 году в сравнении с 2017 годом наблюдается в Михайловском, Сковородинском, Тамбовском, Ивановском районах и пгт.Прогресс, что связано с сокращением субъектов малого и среднего предпринимательства в отчетном году.
От работы оптовой торговли во многом зависит эффективность функционирования всего народнохозяйственного комплекса, сбалансированность внутреннего рынка, удовлетворение растущих потребностей людей. Изучая данные Российского Статистического Ежегодника[8], а именно «Товарную структуру оборота оптовой торговли организаций оптовой торговли», можно сделать следующие выводы. Доля пищевых продуктов к 2018 г. увеличилась. Фрукты, овощи, картофель и орехи на 3,3 %, мясная продукция - на 4,6 %, молочная продукция - на 5,6 %, сахар - на 6 %. Незначительное увеличение оставила доля рыбной продукции - на - 1,1 %, а также хлебобулочных изделий - на – 1,5%. Но основную часть структуры занимает продукция алкогольных напитков и табака[9].
Российское сельское хозяйство является одним из крупнейших в мире и обеспечивает население продуктами питания, а промышленность сырьем. По площади и качеству сельскохозяйственных земель Россия занимает первое место в мире, что делает сельское хозяйство, помимо прочего, еще и перспективно одной из ведущих отраслей экономики в РФ. В настоящее время, большинство сельскохозяйственных предприятий используют импортную технику. Слабым остается в России материально-техническое обеспечение сельского хозяйства. Для более полного анализа данной ситуации, рассмотрим обеспеченность сельскохозяйственных организаций тракторами и комбайнами в таблице 2.4[10].
По данным таблицы 2.4 можно сделать выводы о том, что за 5 лет (2014-2018 гг.) количество тракторов на 1000 га пашни в Амурской области снизилось на 4 шт., а нагрузка пашни на один трактор увеличилась более чем в два раза. Наблюдается тенденция к снижению количества тракторов в стране, а именно: зерноуборочных, кукурузоуборочных, картофелеуборочных, льноуборочных и свеклоуборочных. Посев культур за период 2010-2018 гг. увеличивается, так посев зерноуборочных культур увеличился на 227 га, кукурузоуборочных - на 2377 га, картофелеуборочных - на 43 га, льноуборочных - на 44 га, и свеклоуборочных - на 361 га. Появился парадокс между наличием техники и увеличением посевных площадей, который необходимо разрешить[11].
В других сравниваемых с Амурской областью субъектах Российской Федерации – в Забайкальском и Хабаровском краях - количество единиц техники на 1000 га пашни также уменьшилось. Но, при этом увеличилось количество посевов всех продовольственных культур. Следует отметить, что в Хабаровском крае показатели по имеющейся технике лучше, как и показатели по посевов в гектарах на каждую продовольственную культуру, чем в Амурской области.
Таблица 2.4 - Обеспеченность сельскохозяйственных организаций тракторами и комбайнами
| Амурская область | Забайкальский край | Хабаровский край | |||||||||||||
| Показатели | |||||||||||||||
| Приходится тракторов на 1000 га пашни, шт. | |||||||||||||||
| Нагрузка пашни на один трактор, га | |||||||||||||||
| Приходится на 1000 га посевов (посадки) соответствующих культур, шт.: | |||||||||||||||
| Комбайнов зерноуборочных | |||||||||||||||
| кукурузоуборочных | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||||||||||
| картофелеуборочных | |||||||||||||||
| льноуборочных | |||||||||||||||
| свеклоуборочных | |||||||||||||||
| Приходится посевов соответствующих культур, га, в том числе | |||||||||||||||
| зерноуборочных | |||||||||||||||
| кукурузоуборочных | |||||||||||||||
| картофелеуборочных | |||||||||||||||
| льноуборочных | |||||||||||||||
| на одну свеклоуборочную машину |
Для того чтобы проанализировать уровень технической оснащенности производства, выявить внутрипроизводственные резервы роста эффективности продовольственных товаров, рассмотрим ввод в действие производственных мощностей в таблице 2.5[12].
По данным таблицы 2.4 можно сказать, что сложилась неординарная ситуация с хранилищами для картофеля, овощей, фруктов. В Амурской области их показатель значительно уменьшился за период с 2014 - 2018 гг., а именно на 126,6 тыс. т. Аналогичная ситуация и с элеваторами - их емкость по сравнению с 2012 г. так же имеет тенденцию к снижению.
А вот в Забайкальском крае и Хабаровском крае размеры овощехранилищ увеличились с 158,6 т в 2014 году до 287,6 т в 2018 г. Также увеличились и размеры элеватороры (с 68,0 т до 188,7 т) в период с 2014 до 2018 г.
В Хабаровском крае это увеличение было ещё более значительным: элеваторы увеличились с 66,0 т до 447,7 т, а овощехранилища – с 157,8 т до 304,6 т.
Таблица 2.5- Ввод в действие производственных мощностей
| Показатели | |||||
| Амурская область | |||||
| Элеваторы, тыс. т. единовременного хранения | 56,0 | 184,9 | 393,5 | 83,0 | 147,7 |
| Хранилища для картофеля, овощей, фруктов, тыс. т. единовременного хранения | 149,6 | 172,2 | 253,2 | 126,6 | |
| Забайкальский край | |||||
| Элеваторы, тыс. т. единовременного хранения | 68,0 | 174,9 | 418,5 | 95,0 | 188,7 |
| Хранилища для картофеля, овощей, фруктов, тыс. т. единовременного хранения | 158,6 | 181,2 | 289,2 | 287,6 | |
| Хабаровский край | |||||
| Элеваторы, тыс. т. единовременного хранения | 66,0 | 181,7 | 399,5 | 383,0 | 447,7 |
| Хранилища для картофеля, овощей, фруктов, тыс. т. единовременного хранения | 157,8 | 198,2 | 277,2 | 304,6 |
Значительная роль в функционировании инфраструктуры принадлежит кадрам, то есть работникам. Рассмотрим выпуск кадров высших учебных. На момент 2018 г. по сравнению с 2017 г. выпуск всех направлений и специальностей снижается. Так, например, количество выпускников по направлению - «Сельское, лесное и рыбное хозяйство» сократилось на 5,5 тыс. чел., по направлению - «Транспортные средства» - на 3,5 тыс. чел., по направлению «Экономика и управление» - на 58,1 тыс. чел., и по направлению «Технология продовольственных продуктов и потребительских товаров» - на 2,7 тыс. чел. Вероятно, такое падение обусловлено недостатком финансирования, снижением статусов кадров.
Для того чтобы выяснять причину снижения выпуска бакалавров, специалистов, магистров государственными и муниципальными образовательными организациями высшего образования, и научными организациями рассмотрим среднемесячную номинальную заработную плату работников организаций по видам экономической деятельности в табл.2.6[13].
По данным таблицы 2.6 можно сказать, что в рейтинге самыми высокооплачиваемыми отраслями являются следующие направления - «Финансовая деятельность», «Добыча полезных ископаемых», «Рыболовство, рыбоводство». Самыми низкооплачиваемыми считаются следующие отрасли - «Оптовая и розничная торговля», а также «Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство» и занимают в рейтинге VIII и XII места. Таким образом, можно сделать вывод о том, что выпуск кадров снижается, из-за низкой заработной платы, что отрицательно сказывается на инфраструктуре продовольственного и непродовольственного рынка в целом.
Таблица 2.6 - Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников организаций по видам экономической деятельности, тыс. рублей
| Показатели | Место в рейтинге | |
| Вся экономика | VI | |
| Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство | XII | |
| Рыболовство, рыбоводство | III | |
| Добыча полезных ископаемых | II | |
| Производство и распределение электроэнергии, газа и воды | V | |
| Строительство | VII | |
| Оптовая и розничная торговля | VIII | |
| Г остиницы и рестораны | XI | |
| Транспорт и связь | IV | |
| Финансовая деятельность | I | |
| Образование | X | |
| Здравоохранение и предоставление социальных услуг | IX |
В 2018 году на развитие экономики и социальной сферы области поступило 186,62 млрд. рублей инвестиций в основной капитал (с учетом бюджетных средств), что на 36,6% выше уровня 2017 года в сопоставимых ценах[14].
Рост инвестиций в основной капитал наблюдается по следующим видам экономической деятельности: «Транспорт и связь» - на 62,1%, за счет строительства газопровода «Сила Сибири», мостового перехода через реку Амур; «Добыча полезных ископаемых» - на 12,3%, за счет строительства золотодобывающих рудников (Покровский рудник, Маломырский рудник).
Снижены инвестиции в такой вид деятельности как «Обеспечение электрической энергией, газом и паром, кондиционирование воздуха» на 29,5% (в связи с сокращением инвестиционных затрат на строительство Нижне-Бурейской ГЭС на 3 млрд. рублей).
Доля бюджетных средств в общем объеме инвестиций сокращена с 18% в 2017 году до 6% в 2018 году.
В 2018 году из федерального бюджета на капитальные вложения поступило 9,7 млрд. руб. в то время как в 2017 году 21,57 млрд. рублей, то есть меньше на 11,9 млрд. руб. или 55% чем в 2017 году в основном за счет сокращения финансирования строительства космодрома «Восточный»[15].
Из областного бюджета профинансированы инвестиционные проекты на 0,75 млрд. рублей, что на 51,3% меньше, чем в 2017 году; из средств местных бюджетов - 0,7 млрд. руб., что в 2 раза больше чем в 2017 году. Эти средства использовались на развитие социальной и инженерной инфраструктуры.
Рисунок 2.3 - Объем инвестиций в основной капитал (за исключением бюджетных средств) в расчете на 1 жителя, рублей
Инвестиции в основной капитал (за исключением бюджетных средств) составили 175,4 млрд. руб., что на 59% больше чем в 2017 году, на одного жителя в среднем по области составляют 219,3 тыс. рублей, в то время как в 2017 году составляли 132,3 тыс. руб.
Выше среднеобластного значения данный показатель в 2018 году сложился в г.Тында, г.Шимановск, г.Свободный и муниципальных районах Архаринский, Благовещенский, Бурейский, Магдагачинский, Сковородинский.
В 2018 году объем инвестиций за исключением бюджетных средств снизился по сравнению с 2017 годом в 12 муниципальных образованиях: Белогорском (на 64,9% за счет модернизации производства ООО «Амурагрокомплекс» в 2017 году), Бурейском (на 39% за счет снижения финансирования на строительство Нижне-Бурейской ГЭС), Ивановском (79,7% - приостановка работы предприятий расположенных на ТОР «Приамурская» - ООО «С Технология», ООО «АЭК»), Константиновском (на 36% - за счет снижения инвестиций в строительство дороги и зерносушильных комплексов), Михайловском (на 91,6% - завершение строительства ООО «Амурагрокомплекс» зерносушильного комплекса в с. Дим), Ромненском (на 99,9% - в 2017 году разовое вложение инвестиций компаний Агрологистика ДВ), Свободненском (на 99,9% - за счет завершения работ по объектам «Сила Сибири»), Селемджинском (на 55,8% - завершение строительства моста через р.Селемджа), Тындинском (на 62,8% - снижение финансирования на строительство золотодобывающих рудников), Шимановском (на 98,25% - в 2017 году вложены разовые инвестиции сельскохозяйственными компаниями), в г.Белогорск (на 90,2% - инвестиции ООО «МЭЗ «Амурский» в 2018 году не учитывались, так как субъект данная компания числилась в реестре малого бизнес), пгт.Прогресс (на 88,4%)[16].
В остальных территориях области инвестиции, за исключением бюджетных, увеличились.
Деятельность по привлечению средств в бюджеты муниципальных образований характеризуется объемом налоговых поступлений, в том числе земельного налога.
Рисунок 2.4 - Доля площади земельных участков, являющихся
объектами налогообложения земельным налогом, от общей площади территории муниципальных образований в 2018 году,%
В 2018 году доля площади земельных участков, являющихся объектами налогообложения земельным налогом, от общей площади территории в среднем по Амурской области составила 52,1%, что выше на 2,1 процентных пункта значения показателя 2017 года.
Выше среднеобластного значения величина данного показателя наблюдается в 14 муниципальных образованиях, ниже в 15 муниципальных образованиях.
Наибольшая доля площади земельных участков, оформленных в собственность и поставленных на кадастровый учет (более 90%), зарегистрирована в Завитинском, Ивановском, Селемджинском районах и пгт.Прогресс. Наименьшее значение показателя установлено в Тындинском, Сковородинском районах и ЗАТО Циолковский.
Так как одним из приоритетных направлений развития области является сельскохозяйственная сфера важным показателем в оценке деятельности местных администраций остается устойчивое финансовое положение сельскохозяйственных организаций.
Объем продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех форм собственности области за 2018 год составил 62 млрд. рублей, в том числе: продукция растениеводства 48 млрд.рублей, животноводства – 14 млрд.рублей.
Индекс производства продукции сельского хозяйства в сопоставимой оценке к 2017 году в хозяйствах всех категорий составил 112,9%, в том числе в растениеводстве 121,8% и животноводстве 92,6%.
По итогам работы за 2018 год чистый финансовый результат по сельскохозяйственным предприятиям области от реализации продукции составил 2340,5 млн. рублей прибыли, в том числе: от растениеводства получена прибыль в сумме 2488,7 млн. рублей, от животноводства – убытки 148,2 млн. рублей[17].
Рисунок 2.5 - Доля прибыльных сельскохозяйственных организаций
в общем числе за 2018 год,%
Уровень рентабельности от реализации сельскохозяйственной продукции составил 18,6% (в 2017 году- 29,0%).
В 2018 году общее количество сельскохозяйственных предприятий составило 95 единиц (в 2017 году – 101 единицу), из них прибыльных - 73 единицы или 76,8% от всех предприятий. Причем выше областного значение показателя «Доля прибыльных сельскохозяйственных организаций в общем числе» наблюдается в 11 муниципальных образованиях, ниже – в 9[18].
Основными причинами наличия убыточных сельскохозяйственных организаций являются зависимость результатов деятельности предприятий от природных условий, высокой степенью износа основных фондов, а также ростом цен и тарифов на материально технические ресурсы и низкими закупочными ценами на реализованную продукцию сельского хозяйства
Рисунок 2.6 - Число прибыльных сельскохозяйственных организаций в 2018 году, единиц
Из 20 районов, на территории которых ведут деятельность сельскохозяйственные организации в 7 районах (Архаринский, Белогорский, Михайловский, Селемджинский, Сковородинский, Тамбовский, Тындиниский) доля прибыльных организаций составляет 100%[19].
При этом по числу прибыльных сельскохозяйственных организаций лидирующие места занимают Михайловский, Тамбовский и Ивановский районы.
Увеличение объема производства сельскохозяйственной продукции обусловлено реализаций федеральных и региональных программ по поддержке сельскохозяйственных производителей. Кроме того, изменился объем экспорта продукции, товаров и услуг: увеличилась доля экспорта сельскохозяйственных товаров. Происходят изменения в структуре экспорта Амурской области - увеличивается доля несырьевого экспорта в общей структуре поставок из региона за рубеж преимущественно за счет увеличения объемов поставок электрической энергии, продовольственных товаров и сельскохозяйственного сырья, основное направление - КНР.
Существенную роль в наращивании несырьевого экспорта в ближайшие годы сыграют достигнутые в ноябре 2017 года в г. Пекин на встрече глав правительств России и Китая договоренности, касающиеся разрешения поставок из Амурской области в КНР пшеницы, овса и гречихи. В перспективе, при снятии китайской стороной ограничений, планируется начать осуществление поставок других видов продукции, пользующихся высоким спросом на рынке сопредельного государства: молочной продукции, продукции зернопереработки (шрота соевого) и др.
Основные статьи импорта Амурской области (в процентах от совокупного экспорта): машины и оборудование - 49,4%, продовольственные товары и сельскохозяйственное сырье - 19,9%, химическая продукция - 11,7%, текстиль и текстильные изделия - 7,6%.
Основные импортные поставки зарубежных товаров в Амурскую область в 2017 году осуществлялись из следующих стран:
- КНР - 179,9 млн. долларов США (увеличение на 46,1 млн. долларов США, или на 34,5% по сравнению с 2016 годом). Основные статьи импорта: машины и оборудование (легковой и грузовой транспорт, спецтехника, технологическое оборудование, комплектующие к ним), химическая продукция, текстильные изделия и трикотаж, овощи и фрукты;
- Монголия - 0,3 млн. долларов США (снижение на 0,1 млн. долларов США, или на 3,6%). Основная статья импорта - электроэнергия;
- Республика Корея - 2,7 млн. долларов США (снижение на 0,1 млн. долларов США, или на 54,2%). Основные статьи импорта: аккумуляторы электрические, запасные части для автомобилей и оборудования, химическая продукция;
- Республика Беларусь - 3,7 млн. долларов США (снижение на 1,8 млн. долларов США, или в 2 раза). Основные статьи импорта: молоко и сливки сгущенные; мясо птицы и пищевые субпродукты на его основе; машины для уборки сельскохозяйственных культур.