Тема 11. Банковские риски и способы их оценки

Понятие и факторы банковских рисков, критерии классификации банковских рисков. Финансовые, операционные риски и другие виды рисков и их характеристика. Внешние и внутренние риски. Способы управления различными видами риска.

 

2.2.3. Дополнительные темы к первому заданию.

Дополнительные теоретические вопросы предназначены для использования преподавателем при большом количестве студентов в группе, наличии в группе студентов-практиков, ориентированных на разработку ВКР по темам не отраженным в основном списке вопросов для контрольных работ. Дополнительные темы могут использоваться также в качестве дополнительного задания, способного компенсировать отдельные пробелы в знаниях студента из- за пропуска по этим темам занятий (в последнем случае - не более одного дополнительного вопроса не исключающего основного задания).

При использовании дополнительных тем, преподаватель помогает студенту формулировать план, отражающий содержание выбранной темы.

Последний вопрос плана должен раскрываться на примере конкретного банка или практики банковской системы страны.

В качестве второго задания студенту назначается любая задача из приведенных в основном перечне.

Дополнительные темы к заданию:


 

 

• Банковская и «парабанковская» система: уровни, тенденции развития

• Банки и микрофинансовые организации: сравнительная характеристика

• Взаимоотношения коммерческих банков с Центральным банком: надзорный аспект

• Мероприятия по предупреждению банкротства коммерческих банков

• Система рефинансирования коммерческих банков: цели, виды кредитов Банка России, условия их предоставления

• Агентство по страхования вкладов: история создания, цели деятельности и порядок формирования взносов

• Нормативы ликвидности Банка России и базельские рекомендации

• Современные подходы к определению кредитоспособности заемщика банка: физических лиц; малых и средних предприятий; корпоративных клиентов

• Место межбанковского кредита в системе внешних источников управления ликвидностью

• Инструменты управления валютным риском в современной банковской практике

• Инвестиционный банкинг в России: современное состояние и перспективы

• Корпоративное управление в банках и его значение для повышения устойчивости банковского сектора

• Показатели, характеризующие ликвидность банка, их анализ.

• Анализ формирования ресурсной базы коммерческого банка.

• Виды и структура банковских депозитов

• Проблемы депозитной политики коммерческого банка.

• Тенденции развития электронных расчетов банка на современном этапе.


 

 

• Кредитование малого бизнеса. Роль кредита в его развитии.

• Новые формы кредитно-расчетного обслуживания предприятий банком.

• Проблемы расширения банковских услуг для населения.

• Банковские операции с векселями.

• Фондовый портфель коммерческого банка, его анализ.

• Факторинговые и форфейтинговые операции коммерческого банка.

• Валютные операции коммерческого банка.

 

 


 

 

Задание 2. Решить задачу Задача 1.


2.3. Содержание практических заданий


В Саратовский банк 15.07 поступили денежные средства по открытому аккредитиву Тамбовского мехового комбината на 250 000 тыс. руб. С 16.07 по

30.7 по счету «Аккредитивы к оплате» совершены следующие операции:

• по реестрам счетов, акцептованных уполномоченным А.И. Филатовым, перечислено в уплату за товары звероводческому хозяйству 16 500 тыс. руб., базе скотооткорма – 18 800 тыс. руб.;

• выданы уполномоченному для расчетов с транспортом 11 500 тыс.


руб.;


 

 

• оплачены акцептованные уполномоченным А.И. Филатовым


реестры счетов за отгруженные звероводческим хозяйством Тамбовскому меховому комбинату товары на 10 000 тыс. руб.; базе скотооткорма – на 14 000 тыс. руб.;

• выдано наличными А.И. Филатову 300 тыс. руб. на оплату расходов по приемке и отгрузке товаров.

31.07 банк получил денежные средства от Тамбовского банка о пополнении на 25 000 тыс. руб. аккредитива.

Требуетсяопределить:


 

 

1. Какими документами оформляются произведенные операции по аккредитиву?

2. Каков порядок расчета срока аккредитива и укажите срок его действия?

3. Объяснить ответственность банка за нарушение условий открытого аккредитива.

4. Нарисовать схему документооборота.

 

 

Задача 2.

Лизинговый договор, заключенный между коммерческим банком и промышленным предприятиям 25 июля текущего года, предусматривает следующие условия сделки. Стоимость предоставляемого в лизинг имущества составляет 160 млн руб. Срок договора – 10 лет, норма амортизационных отчислений на полное восстановление – 10% годовых. Процентная ставка по лизингу установлена на уровне 23% годовых. Комиссионное вознаграждение банку 7% годовых. Дополнительные услуги лизингодателя составляют 9,6 млн руб., в том числе: командировочные расходы 3,6 млн руб., консалтинговые услуги – 2 млн руб., обучение персонала – 4 млн руб. Ставка налога на добавленную стоимость 20% годовых. Лизинговые платежи осуществляются ежеквартально равными долями начиная с первого года.

Требуется:

1. Назвать, договор какого лизинга заключен между банком и предприятием.

2. Рассчитать среднюю стоимость имущества, предоставленного в лизинг.

3. Составить расчет суммы лизинга по годам.

4. Рассчитать сумму лизингового платежа.


 

 

Задача 3.

Негосударственное коммерческое предприятие обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на расширение производства металлопроката в сумме 80,0 млн руб. сроком на шесть месяцев 10 апреля невисокосного года. Процентная ставка по кредиту должна составить 14% годовых. Проценты уплачиваются ежемесячно.

Возврат кредита предполагается начать 15 июня и производить ежемесячно равными долями.

Требуется:

Составить график погашения кредита, если он будет выдан 15 апреля, и определить сумму процентов за каждый месяц.

 

Задача 4.

Доходы банка за текущий (отчетный) год составили 560 млн руб., расходы

− 573 млн руб. Начисленные на прибыль и уплаченные налоги превысили расчетную величину на 800 тыс. руб. Для доведения резервного фонда до величины, требуемой Банком России, необходимо пополнение фонда на 300 тыс. руб. Собрание участников банка при рассмотрении годового отчета приняло решение отказаться от выплаты дивидендов, которые были начислены в размере 10 млн руб.

Требуется:

1. Определить финансовый результат за отчетный год.

2. Перечислить виды операций банка:

§ в первый рабочий день нового года;

§ в период составления годового отчета;

§ после годового собрания для покрытия убытков.

 

 

Задача 5.

Торговая фирма является постоянным клиентом банка. В соответствии с договором инкассации банк инкассирует денежную выручку фирмы.


 

 

Среднедневная сумма выручки составила: в апреле – 9,8 млн руб., в мае – 11, в июне – 13,в июле – 14 млн руб.

В связи с тем, что в августе торговые базы увеличили партии поставок, фирма заключила договор с банком на открытие кредитной линии. В соответствии с договором один-два раза в месяц она получает в банке кредит в сумме 100 млн руб., погашение которого производится из торговой выручки.

Кредит выдается в понедельник и гасится в течение двух недель, причем в день выдачи кредита списания не производится, со вторника на пятницу кредит погашается в суммах по 10 млн руб., в субботу и воскресенье списание средств не производится (поскольку банк не работает), а в понедельник второй недели списывается 20 млн руб. (двойная выручка). Процентная ставка по договору – 10% годовых.

Требуется:

Составить график погашения ссуды (по дням) и определить сумму процентов, которые должны быть уплачены торговой фирмой за две недели пользования кредитом (год невисокосный).

 

Задача 6.

17 ноября банк привлекает в 7-дневный депозит денежные средства юридического лица (предприятия) в сумме 45 тыс. руб. по плавающей процентной ставке, равной ставке рефинансирования Банка России, действующей на момент действия депозита (по состоянию на 17.11. – 18%), плюс 0,5%.

19 ноября Банк России объявляет о снижении начиная с 20 ноября ставки рефинансирования с 18 до 16%.

Полный срок депозита (17–24.11) – восемь календарных дней (n), период начисления процентов (17–23.11.) – семь календарных дней (n – 1).

24.11 банк возвращает предприятию сумму депозита и уплачивает начисленные проценты.

Требуетсяопределить сумму процентов по депозиту.


 

 

Задача 7.

Московский банк получил в адрес клиента мебельной фабрики Инкассовые поручения: ФАСа – штраф 105 тыс. руб.; Министерства

природных ресурсов РФ за загрязнение окружающей среды – 60 тыс. руб.; таможенная плата – 70 тыс. руб.; за услуги от промлесхоза – на 10 тыс. руб.; на погашение просроченного кредита, ранее полученного в другом банке, – на 1000 тыс. руб.; за поставку некачественных товаров от оптовой торговой базы

«Весна» – 70 тыс. руб.

Требуется:

1. Изложить порядок безакцептного списания и определите его очередность.

2. Объяснить разницу между инкассовым поручением и обычным поручение.

3. Определить, какие дополнительные документы необходимы при списании по инкассовому поручению.

4. Объяснить законность каждого инкассового поручения,

5. Существует ли возможность частичного списания по инкассовому поручению?

 

Задача 8.

Государственное предприятие, постоянный клиент банка в течение десяти лет, обратилось в банк с просьбой о выдаче кредита по совокупности материальных и производственных затрат в сумме 20 млн руб. сроком на шесть месяцев под 12% годовых с 1 июня невисокосного года. Предприятие отнесено банком к III классу кредитоспособности. Просроченной задолженности по ранее полученным кредитам не имеет.

Кредит предполагается погашать ежемесячно равными частями, начиная с 1 октября.

Предприятие может предположить в залог здание рыночной стоимостью 16 млн руб., которое банк (с учетом маржи) оценивает в 12 млн руб.


 

 

Предприятие имеет задолженность по ранее выданному кредиту в сумме 600 тыс. руб., срок погашения кредита наступает 5 июля, он выдан под залог депозита в иностранной валюте в данном банке. Сумма депозита 100 тыс. долл. США, срок возврата депозита − февраль следующего года.

Капитал банка − 186 млн руб.

Кредитование производства − приоритетное направление кредитной политики банка.

Курс доллара США − 30 руб. за один доллар.

Требуется:

1. Определить возможность выдачи новой ссуды и сумму ссуды.

2. Составить график погашения кредита и определить сумму процентов за пользование им за каждый месяц, учитывая, что проценты будут уплачиваться ежемесячно.

 

Задача 9.

Структура активов и их динамика агрегированного баланса коммерческого банка представлена в табл.1.

Таблица 1. Агрегированный баланс коммерческого банка, млн руб.

 

№ п/п Наименование статьи Данные на начало периода
01.04 01.07 01.10
Денежные средства 2154,8 2403,4 2499,6
Средства кредитных организаций в Банке России 5075,9 5270,4 5267,9
Обязательные резервы 1209,7 1642,0 1768,5
Счета в кредитных организациях 385,2 319,6 486,3
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыток   36 606,0   16 341,2   13 207,0
Чистая ссудная задолженность 102 446,0 100 299,5 102 160,6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи     21339,0     19840,9     2284,5
Инвестиции в дочерние и зависимые организации 62,8 63,2 63,4
Основные средства и материальные запасы 4173,4 4210,7 4216,6
Прочие активы 3562,1 2863,1 4208,6
  Всего активов 177 014,9 153 254,0 156 723,8

Требуется:


 

 

1. Объяснить понятия «чистая ссудная задолженность», «чистые вложения в ценные бумаги».

2. Рассчитать структуру активов банка по видам деятельности и оценить ее динамику.

3. Определить долю активов, приносящих и не приносящих доход и их соотношение.

4. Назвать факторы, оказавшие влияние на изменение структуры работающих активов.

5. Рассчитать коэффициент эффективности использования активов. Задача 10.

Дана отчетность кредитной организации по разнесению совокупного кредитного портфеля банка по группам риска (табл. 2).

Таблица 2. Основные показатели кредитной деятельности банка, тыс.руб.

 

Наименование показателя 01.2014 01.2015 Прирост Доля в кредитном портфеле
1 2 3 4 5
Ссуды 1 группы риска 18 640    
Ссуды 2 группы риска 202 060 124 549    
Ссуды 3 группы риска 140 597 307 716    
Ссуды 4 группы риска 22 123 215 202 166    
Ссуды 5 группы риска 16 124 309    
Всего, кредитный портфель 22 465 872 16 777 379    
Баланс 43 477 251 34 006 851    
Капитал 450 000 450 000    

Требуется:

1. Определить структуру кредитных операций банка:

§ по группам риска;

§ в валюте баланса;

§ по отношению к капиталу банка.

2. Определить, ссуды каких групп риска являются преобладающими у данного банка.

3. Заполнить колонки 4 и 5 .

4. Проанализировать состояние кредитного портфеля кредитной организации.


 

 

Задача 11.

Финансовый результат деятельности коммерческого банка за год характеризуют следующие остатки доходных и расходных счетов на начало следующего года (на 1 января), приведенные в табл. 3.

Таблица 3. Финансовый результат деятельности кредитной организации, тыс. руб.

Доходные счета Расходные счета
№ счета Наименование Сальдо счета № счета Наименование Сальдо счета
Доходы 117 457,5 Расходы 904 92,1
Доходы от переоценки ценных бумаг 45,9 Расходы от переоценки ценных бумаг  
Положительная переоценка средств в иностранной валюте Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте 556,3
Положительная переоценка драгоценных металлов 125,3 Отрицательная переоценка драгоценных металлов
Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделимых от основного договора Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделимых от основного договора 1568,2
      Налог на прибыль 5754,9
      Выплаты из прибыли после налогообложения 8300,0

Сальдо счета 70801 «Прибыль прошлого года» на начало отчетного года составляло 21 000 тыс. руб.

Требуется:

1. Объяснить операции банка с доходными и расходными счетами в первый рабочий день января.

2. Определить финансовый результат отчетного года.

3. Объяснить порядок закрытия доходных и расходных счетов банка (день закрытия, характер бухгалтерских проводок).

4. Определить размер сальдо на счете 70801 после закрытия доходных и расходных счетов отчетного года.


 

 





©2015-2017 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.

Обратная связь

ТОП 5 активных страниц!