Основными методами построения рейтинга качества кредитного портфеля, применяемыми в международной практике являются номерная и балльная системы. Номерную систему оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка рассмотрим на примере таблицы 1.
Таблица 1 – Сущность номерной системы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка
| Рейтинг | Классификация | Признаки |
| Неклассифицированные ссуды | Оценка кредита не завершена или требуется переоценка качества ссуды. | |
| Кредиты высокого качества (Пройм) | Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособности. Полное и в срок погашение долга в прошлом. Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для банка характеристики займа, т. е. цель, срок и порядок погашения ссуды. | |
| Кредиты высокого качества | Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2 класса. Достаточный для погашения ссуды приток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа. | |
| Удовлетворительный | Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга в прошлом (редкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит или возобновляемый кредит. | |
| Предельный | Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль. | |
| Качество кредита хуже предельного | Возвращение ссуды сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга. | |
| Потери | Основной долг и проценты не погашаются. |
Номерная система заключается в том, что по каждой группе рисков определяется ограниченный перечень показателей, на основании которых происходит отнесение к ней каждого конкретного элемента кредитного портфеля. Номерная система строится на экспертном мнении, которое очень сложно выразить количественно. Именно это и является ее главным недостатком. Широта и возможная противоположность экспертной оценки не позволяет обеспечить единый подход к классификации элементов кредитного портфеля. Чем более субъективна данная система, тем больше ошибок будет возникать при определении качества кредитного портфеля.
Наряду с номерной системой в международной практике широкое распространение получила и балльная система оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка. Она сводится к одному общему числовому значению, определение которого регламентировано (таблица 2).
Таблица 2 – Сущность балльной системы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка
| Категории оценки | Критерии качества ссуды | Баллы |
| Назначение и сумма долга | 1.Назначение разумно и сумма полностью оправдана 2. Назначение сомнительно, сумма приемлема 3. Назначение неубедительно, сумма проблематична. | |
| Финансовое положение заемщика | 1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое положение. Сильный и стабильный приток средств. (1 класс). 2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс). 3. Заемщик недавно много потерял, приток средств слабый.(некредитоспособный). | |
| Залог | 1.Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог. 2.Значительный ликвидный залог. 3. Достаточный залог приемлемой ликвидности. 4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности. 5. Недостаточный залог невысокого качества. 6. Нет приемлемого залога. | |
| Срок и схема погашения ссуды | 1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения. 2. Среднесрочный кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный приток средств. 3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств. 4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга. 5. Долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет. | |
| Кредитная информация на заемщика | 1.Великолепные отношения в прошлом с заемщиком. 2. Хорошие кредитные отзывы из надежных источников. 3. Ограниченные отзывы, но нет негативной информации. 4. Нет отзывов. 5. Неблагоприятные отзывы. | |
| Взаимоотношения с заемщиком | 1.Существуют постоянные выгодные отношения. 2. Существуют посредственные отношения или нет отношений. 3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком. | |
| Цена кредита | 1.Выше обычной для кредита данного качества. 2. В соответствии с качеством кредита. 3. Ниже обычной для данного качества кредита. |
Качество каждой ссуды, входящей в кредитный портфель, оценивается сначала по каждому из показателей, а затем дается сводная балльная оценка. Рейтинг качества кредитов устанавливается на основе набранных баллов.
1) наилучшие – 163 – 140;
2) высокое качество – 139 – 118;
3) удовлетворительные – 117 – 85;
4) предельный – 84 – 65;
5) хуже предельного – 64 и ниже.
Наиболее часто балльная система используется при оценки кредитного портфеля физических лиц.
Отличительной особенностью балльной системы является то, что она носит индивидуальный характер и должна разрабатываться исходя из особенностей, присущих банку, его клиентуре, учитывать специфику законодательства различных стран.
Положительными сторонами балльной системы оценки качества кредитного портфеля являются: простота использования, быстродействие системы, малая доля субъективизма при принятии решений. К отрицательным сторонам можно отнести: плохую адаптируемость к отдельным категориям ссуд и заемщикам, недостаточный диапазон оцениваемых аспектов, сложность проверки достоверности информации, получаемой от заемщика.
На практике, учитывая все положительные и отрицательные стороны номерной и балльной систем, целесообразно использовать их сочетание, что будет являться основой более совершенной и точной системы оценки качества кредитного портфеля.
Модель у. Шарпа
Ожидаемую доходность актива можно определить не только с помощью уравнения SML, но также на основе так называемых индексных моделей. Их суть состоит в том, что изменение доходности и цены актива зависит от ряда показателей, характеризующих состояние рынка, или индексов. Простая индексная модель предложена У. Шарпом в середине 60-х годов. Ее часто называют рыночной моделью. В модели Шарпа представлена зависимость между ожидаемой доходностью актива и ожидаемой доходностью рынка. Она предполагается линейной. Уравнение модели имеет следующий вид: 
где: E(ri) — ожидаемая доходность актива;
Yi — доходность актива в отсутствии воздействия на него рыночных факторов;
βi — коэффициент бета актива;
Е(rm) — ожидаемая доходность рыночного портфеля;
εi — независимая случайная переменная (ошибка): она показывает специфический риск актива, который нельзя объяснить действием рыночных сил. Значение ее средней равно нулю. Она имеет постоянную дисперсию; ковариацию с доходностью рынка равную нулю; ковариацию с нерыночным компонентом доходности других активов равную нулю.
Уравнение (192) является уравнением регрессии. Если его применить к широко диверсифицированному портфелю, то значения случайных переменных (εi) в силу того, что они изменяются как в положительном, так и отрицательном направлении, гасят друг друга, и величина случайной переменной для портфеля в целом стремится к нулю. Поэтому для широко диверсифицированного портфеля специфическим риском можно пренебречь. Тогда модель Шарпа принимает следующий вид:
βp — бета портфеля;