Управление посреднических операций и банковских услуг

Внутренние источники прироста собственного капитала:

- накопление прибыли. Основным источником прироста собственного капитала для банка является накопление прибыли в виде различных фондов или в нераспределённом виде. Это нередко самый лёгкий и наименее дорогостоящий метод пополнения капитала, особенно для банков деятельность которых характеризуется высокой нормой прибыли. Недостатки: обложение налогами и влияние внешних факторов на прибыль банка.

- Дивидендная политика. Высокая доля прибыли, направляемая на прирост капитала, приводит к снижению выплачиваемых дивидендов, что в свою очередь может поколебать позиции банка на рынке.

Внешние источники прироста собственного капитала

- Продажа обыкновенных и привилегированных акций;

- Эмиссия капитальных долговых обязательств;

- Продажа активов и сдача основных фондов в аренду;

15. Формирование и управление депозитным портфелем.

Депозитные операции призваны обеспечить оптимальный объем привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. Для этого коммерческие банки в своей деятельности должны стремиться к формированию качественного депозитного портфеля.

При проведении депозитных операций банки должны учитывать факторы, непосредственно влияющие на портфель депозитов, т.к. диверсификация и стабилизация депозитного портфеля является необходимым условием для эффективного проведения активных операций.

Непосредственно депозитный портфель банка зависит от следующих факторов:

- спрос клиентов на услуги по депозитам, определение основных путей развития клиентской базы;

- способ получения средств, включая плату за услуги и процентные ставки по различным признакам депозитов;

- время и ресурсы, затрачиваемые на привлечение средств по различным вилам депозитов.

Традиционно качество депозитов коммерческого банка характеризуется стабильностью ресурсов, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью депозитов (ресурсов) к изменениям процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников.

Таким образом, в условиях рынка роль депозитного портфеля в общей стратегии развития банка значительно возросла.

16. Достаточность собственного капитала банка и методы ее определения

Достаточность капитала – количество капитала, которое требуется, чтобы покрыть убытки банка и обеспечить его бесперебойное функционирование.

Долгосрочность капитала банка зависит от ряда факторов, к которым можно отнести:

-Политическую и экономическую и экономическую ситуацию в стране;

- Состояние денежно-финансового рынка;

 Возможность рефинансирования в центральном банке;

 Обеспеченность коммерческого банка собственным капиталом;

 Надёжность клиентов и банков партнёров;

 Уровень менеджмента в банке;

 Специализацию и разнообразие банковских услуг.

Названные факторы прямо или косвенно влияют на достаточность собственного капитала банка, а также находятся в определённой взаимосвязи друг с другом.

К примеру любое событие в политической и экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Т.О., адекватность капитала банка зависит от качества его активов, качества управления и суммы рисков, которые имеет банк.

Поскольку сама по себе абсолютная величина собственного капитала не может в полной мере характеризовать уровень его достаточности, в целях правильной оценки данного показателя необходимо соотносить величену собственного капитала, с суммой активных операций и уровнем риска, который возникает при перемещении привлечённых средств в определённые виды активов банка. Чем выше уровень риска, тем больше обеспечение обязательств банка требуется в форме собственный капитал.

В связи с этим вводятся относительные показатели достаточности капитала банка, которые основаны на риске.

17. Привлеченные средства коммерческих банков, их структура.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов, за счет которых покрываются свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. В банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банки получают в виде займов от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Основную долю в привлеченных ресурсах составляют депозиты. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.

Срочные депозиты - это денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договорами сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: по депозитам банков — от одного дня и выше, а по другим депозитам — от 30 дней и выше.

Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками является выпуск ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.

Сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Сертификаты бывают двух видов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются для юридических лиц, а сберегательные — для физических лиц.

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя). Вексель напоминает сертификат. Однако сертификаты имеют депозитную природу, а вексель — инструмент кредита. Вексель сочетает в себе свойства ценной бумаги, долгового обязательства и расчетного средства.

Векселя бывают простые и переводные. Простой выписывается заемщиком (векселедателем) и содержит обязательство кредитору (векселедержателю). Переводной вексель выписывается (выставляется) кредитором на заемщика. Он фактически является поручением произвести платеж по приказу лица, выписавшего переводной вексель.

18. Депозитные операции. Классификация депозитов.

Депозитными называются операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты- деньги, внесенные в банк их собственником, хранящиеся на его счете и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.. Депозиты различаются в зависимости от срока, условий внесения и изъятия денег и др. характеристик.

Депозит - экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

В зависимости от срока и форм изъятия различают следующие виды депозитов:

- депозиты до востребования – представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов;

- сберегательные вклады;

- срочные депозиты - это денежные средства внесенные в банк на фиксированный срок. По ним уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию средств. Банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, т.к. они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчика в течение длительного времени;

- сберегательные и депозитные сертификаты.

19. Формирование и управление депозитным портфелем.

В коммерческих банках главным источником ресурсов являются депозиты (до 90 % пассивов). Общий объем этих ресурсов для конкретного района или региона – величина ограниченная. Поэтому банки в своей деятельности прибегают к стратегии менеджмента под названием «управление пассивами».

Управление пассивами представляет собой деятельность, направленную на поддержание ликвидности отдельных банков и всей банковской системы в целом, на мобилизацию кредитных ресурсов на рынке.

Эффективное управление пассивами прежде всего подразумевает разработку банком собственной депозитной политики.

Депозитная политика представляет собой систему мер, направленных на мобилизацию свободных денежных ресурсов.

Депозитная политика отечественными банками осуществляется в соответствии с Законом РК «О банках и банковской деятельности в РК» (ст.31).

Главными целями депозитной политики являются:

- снижение себестоимости привлеченных депозитных ресурсов;

- ориентирование на привлечение денег на долгосрочные депозиты, что позволит стабилизировать депозитную базу банка;

- регулирование достаточности депозитов для обеспечения желаемого объема кредитов и предоставление других финансовых услуг;

Организация депозитной политики коммерческого банка основывается на следующих принципах:

1. депозитные операции должны содействовать получению банком прибыли или создавать условия для получения прибыли в перспективе;

2. обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

3. поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и сумма депозитов и кредитных вложений;

4. минимизация свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах;

5. проведение гибкой процентной политики;

6. развитие различных банковских услуг, повышение качества и культуры обслуживания.

Депозитная политика должна содержать описание всех видов депозитов, привлеченных банком, условия заключения и правила оформления депозитных договоров, процентную политику, регламентирующую порядок исчисления вознаграждения и процентные ставки по депозитам.

20. Экономическое содержание и классификация активных операций банка.

Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть его операций, которые зависят от структуры активов, объема рисковых активов, диверсификации активных операций и ликвидности. Активы банка можно подразделить на 4 категории:

 кассовая наличность;

 инвестиции в ценные бумаги;

 ссуды;

 здания и сооружения.

Перваякатегория активов коммерческого банка – кассовая наличность является группой с высокой степенью ликвидности, но в то же время не приносящей дохода. Вторая и третья категории активов являются доходными, но с повышенным риском. Четвертая – здания и оборудования выступают как не ликвидными, так и не доходными активами.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Основной проблемой управления банком выступает задача поддержания оптимального соотношения между ликвидностью банка и прибыльностью. Так, ликвидность представляет собой способность банка по быстрому превращению активов в деньги и своевременно и полно по первому требованию выплачивать наличные за счет использования активов.

Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не снижая ликвидности и, соответственно, удерживая на требуемом уровне платежеспособность.

В управлении активами следует соблюдать важные принципы:

 достижение экономичности в совершении активных операций;

 операции в пределах нормы риска;

 сбалансированность активных и пассивных средств;

 обеспечение доходности.

Классификация активов по степени классности и ликвидности представляется в следующем виде:

- Банковская кассовая наличность (касса, корреспондентский счет, текущий счет в Центральном банке);

- Ценные первоклассные бумаги (коммерческие векселя в обороте, Государственные казначейские векселя, Государственные облигации);

- Банковский кредит (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);

- Просроченные ссуды (не возвращенные в срок, пролонгированные 2 и более раза);

- недвижимость (помещения, оборудования и др.).

21. Система гарантирования вкладов Республики Казахстан

В 1999 году было создано ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц в банках второго уровня» (далее Фонд). Учредителями Фонда является Национальный банк, который внес в его уставный капитал 1 млрд. тенге. Система гарантирования вкладов способствует повышению социальной защищенности населения.

С 1 января 2004 года участие банков в системе гарантирования депозитов населения стало обязательным. При этом с 1 августа 2003 года Фонд снизил в очередной раз максимальные ставки в традиции вознаграждения по вкладам населения. Введение новых правил позволяет предполагать, что с 2004 года конкуренция за вклады населения среди банков переместится из области конкуренции ставок вознаграждения в конкуренцию качества уровня обслуживания населения.

22. Недепозитные источники фондирования банковских операций.

В последнее время широкое развитие получили недепозитные источники привлечения ресурсов.

Эти операции получили название управляемые пассивы. Они дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам.

Эти денежные средства банк приобретает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств.

Недепозитные привлечённые средства составляют около 20-25% в структуре обязательств банка.

Наиболее распространенными формами такого привлечения ресурсов являются:

- получение займов на межбанковском рынке;

- соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом или операция РЕПО;

- выпуск собственных векселей и облигаций.

Полученные займы на межбанковском рынке, получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банку возможность восполнять депозитные потери. Эти денежные средства банк приобретает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности и обеспечения бесперебойного выполнения обязательств.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов. В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, т.е. облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации - в национальной валюте или в долларах США.

Соглашение о покупке Ценных бумаг с обратным выкупом («репо») предоставляет собой вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами (чаще всего казначейскими обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене. При этом ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения, оцениваются залоговой маржой от 1 до 3% к рыночной цене.

Банковские векселя – это разновидность финансового векселя, представляющая собой безусловное обязательство банка выплатить векселедателю по предъявлению векселя, указанную в ней сумму.

23. Активы и активные операции коммерческих банков.

24. Структура и качество активов коммерческого банка.

Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть его операций, которые зависят от структуры активов, объема рисковых активов, диверсификации активных операций и ликвидности. Активы банка можно подразделить на 4 категории:

 кассовая наличность;

 инвестиции в ценные бумаги;

 ссуды;

 здания и сооружения.

Перваякатегория активов коммерческого банка – кассовая наличность является группой с высокой степенью ликвидности, но в то же время не приносящей дохода. Вторая и третья категории активов являются доходными, но с повышенным риском. Четвертая – здания и оборудования выступают как не ликвидными, так и не доходными активами.

Активы банков изучают с позиции состава и структуры. В каждом банке возникают проблемы при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Устанавливая рациональную структуру активов, банки должны выполнять требования к ликвидности, то есть иметь достаточный размер высоколиквидных и менее ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Основной проблемой управления банком выступает задача поддержания оптимального соотношения между ликвидностью банка и прибыльностью. Так, ликвидность представляет собой способность банка по быстрому превращению активов в деньги и своевременно и полно по первому требованию выплачивать наличные за счет использования активов.

Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не снижая ликвидности и, соответственно, удерживая на требуемом уровне платежеспособность.

25. Управление активами коммерческого банка.

В управлении активами следует соблюдать важные принципы:

 достижение экономичности в совершении активных операций;

 операции в пределах нормы риска;

 сбалансированность активных и пассивных средств;

 обеспечение доходности.

Классификация активов по степени классности и ликвидности представляется в следующем виде:

 Банковская кассовая наличность (касса, корреспондентский счет, текущий счет в Центральном банке);

 Ценные первоклассные бумаги (коммерческие векселя в обороте, Государственные казначейские векселя, Государственные облигации);

 Банковский кредит (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);

 Просроченные ссуды (не возвращенные в срок, пролонгированные 2 и более раза);

 недвижимость (помещения, оборудования и др.).

При управлении активами банки анализируют содержание собственного банкового портфеля в разрезе видов портфеля и содержание каждого портфеля. Банковский портфель характеризует состояние всех сторон актива и пассива баланса. Виды портфеля:

 кредитный портфель;

 портфель ценных бумаг;

 портфель наличности;

 портфель иностранной валюты;

 портфель инвестиций.

Например, при анализе кредитного портфеля следует определить: срочные кредиты или непогашенные в срок кредиты; краткосрочные или с более длительными сроками; нормальные или проблемные кредиты.

Основным показателем устойчивости актива коммерческого банка выступает ликвидность активов. Это объемный комплексный показатель. Показатели ликвидности измеряются в коэффициентах, которыми широко пользуются в практике сами банки.

Основным требованием ликвидности активов является достижение соотношений активных статей со статьями пассива. Надо уметь отвечать на вопросы, насколько стабильны наши источники активов? Если ликвидность активов банка ниже уровня, то причину и объяснения следует искать в финансовой отчетности самого банка, спросить менеджеров.

Коммерческие банки заботятся о качестве активов, в которое вкладывается смысл: обеспечение возврата кредитов; способность получать доход и покрывать убытки; диверсификация состава кредитного портфеля.

В мировой практике существуют следующие методы управления активами:

 Метод общего фонда средств – равное соблюдение принципов ликвидности и прибыльности;

 Метод конверсии – перемещение средств в активах согласно размещения средств в пассиве баланса банка. Здесь необходимо произвести менеджеру изменение соотношения активов.

 Научный метод с использованием ЭВМ и вычислением расчетов коэффициентов.

В банковском менеджменте ликвидность активов влияет на общую платежеспособность коммерческого банка и его устойчивость.

26. Кредитная политика коммерческих банков: цель, содержание.

Для организации кредитного процесса каждый коммерческий банк должен разработать свою кредитную политику.

Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов.

При формировании кредитной политики коммерческий банк должен учитывать ряд факторов: макроэкономические, региональные и отраслевые а также внутри банковские.

Кредитная политика отечественными банками разрабатывается в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности в РК» (ст. 31). Правила о кредитной политике определяют общие условия проведения операции, порядок выдачи кредита, приоритетные кредиты, показатели для оценки кредитоспособности заемщика и т.д.

Грамотно разработанная кредитная политика и соблюдение ее положений позволят банку минимизировать риск.

27. Этапы выдачи кредита.

28. Современные методы кредитования субъектов экономики.

Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуд, способы их выдачи, использование и погашения.

Первый этап – рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком.

Второй этап – изучение кредитоспособности заемщика.

Третий этап - подготовка и заключение кредитного договора.

Четвертый этап – кредитный мониторинг.

На первом этапе осуществляется тщательный анализ кредитных заявок.

В солидных банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов. На первом этапе кредитования банку следует выяснить надежность заемщика, его репутацию, а также соответствие кредитной заявки политике банка.

Второй этап – анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика и оценка его экономического потенциала. На основе показателей определяется класс заемщика, целесообразность и условия предоставления кредита, а также способы его погашения и оплаты вознаграждения.

Подготовка и заключение кредитного договора – это важный этап банковского кредитования. Особенностью кредитного процесса в рыночных условиях является договорной характер каждой кредитной сделки.

На последнем этапе осуществляется наблюдение за использованием кредита, своевременностью возврата основного долга, уплатой процентов и т.д.

29. Кредитоспособность заемщика, методы ее определения.

Кредитные операции банка связаны с действием многочисленных и многообразных факторов риска, обусловленных возможностью потерь при непогашении ссуды.

Кредитоспособность – это способность клиента банка полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредиторами. Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность предприятия (физического лица) на ближайший период, показывает финансовую прочность и позволяет при рейтинговании отнести их в соответствующие классы.

Факторы, влияющие на кредитоспособность:

- Дееспособность клиента. Это правомочность клиента в получении банковского кредита.

- Репутация заемщика

- Владение активами

- Позиция клиента на рынке.

30. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности.

При изучении кредитоспособности предприятия (фирмы) важное значение имеет анализ коэффициентов, характеризующих соотношения различных статей баланса и динамики этих показателей. В мировой банковской практике используется множество финансовых коэффициентов для оценки кредитоспособности заемщика ссуды. Выбор коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами затруднений, кредитной политикой банка.

Для стран с развитой экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов.

В казахстанской банковской практике уже достаточно широко применяется мировой опыт оценки кредитоспособности клиента, в основе которого находится определение класса кредитоспособности заемщика. Национальный банк РК руководствуется опытом других стран и разрабатывает методические указания по анализу кредитоспособности заемщика.

В основе определения класса кредитоспособности заемщика находится критериальный уровень показателей и их рейтинг. В зависимости от величины основных коэффициентов заемщики распределяются на три класса кредитоспособности.

Для оценки кредитоспособности заемщика используются три основных показателя:

 Коэффициент ликвидности (в дальнейшем Кл);

 Коэффициент покрытия (Кп);

 Показатель обеспеченности собственными средствами (Посс).

Коэффициент ликвидности характеризует способность клиента оперативно высвободить из оборота денежные средства для погашения долга.Чем выше значение этого коэффициента, тем надежнее заемщик.

Коэффициент покрытия позволяет определить достаточность всех видов средств заемщика для погашения долга.

Показатель обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует размер собственных средств заемщика. Чем выше значение данного коэффициента, тем надежнее заемщик.

31. Анализ кредитоспособности клиента с применением «Правила шести СИ».

К наиболее распространенным методам оценки кредитоспособности заемщика в мировой практике можно отнести «Правила 5 Си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «Си»:

Более конкретное рассмотрение показателей правил пяти «СИ» представлено ниже:

1. Характер заемщика - Репутация клиента, степень ответственности клиента (юридического или частного лица) за погашение долга, отношение партнеров к данному клиенту, кредитная история заемщика, общение с клиентом для подтверждения его устойчивости, моральных качеств, сбор информации о клиентах.

2. Финансовые возможности - Анализ доходов и расходов клиента, движение потоков наличности, наличие возможности погасить кредит, данные о текущих кассовых поступлениях, товарных запасов и их продажи, заимствование.

3. Капитал - Определение достаточности собственного капитала, соотношение его с другими статьями активов и пассивов, определение степени вложения собственного капитала в кредитную операцию.

4. Обеспечение - Наличие соотношения стоимости активов заемщика и долговых обязательств для погашения ссуды банка, наличие конкретного вторичного источника погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), если недостаточны денежные потоки у клиента банка.

5. Общие экономические условия - Учет текущей или прогнозной ситуации в стране, регионе, отрасли, политические факторы, деловой климат, наличие конкуренции со стороны других предприятий, состояние налогов, цены на сырье и т.д.

32. Факторы, определяющие кредитоспособность заемщика.

Факторы, влияющие на кредитоспособность:

- Дееспособность клиента. Это правомочность клиента в получении банковского кредита.

- Репутация заемщика

- Владение активами

- Позиция клиента на рынке.

33. Понятие и классификация формы обеспечения возвратности кредита.

Возвратность кредита проявляет себя через возврат полученной заемщиком конкретной ссуды банку пос