Расчет прогнозных технико-экономических показателей деятельности исследуемого предприятия, связанных с реализацией бизнес-проекта

Данный бизнес-проект планируются к реализации на действующем предприятии, поэтому для оценки его эффективности будет использован приростный метод. Согласно приростному методу в качестве результатов и затрат рассматривается прирост соответствующих показателей.

Прирост выручки от реализации ООО «» по проекту был обеспечен следующими мероприятиями:

- внедрению двухвального бетоносмесителя МСО-1500 – 16962 тыс.руб.;

- привлечение новых потенциальных покупателей продукции завода – 10064 тыс.руб.;

- рост объемов продаж за счет изготовления продукции по чертежам заказчика – 13130 тыс.руб.

Суммарный прирост себестоимости по условию задачи составит – 25307 тыс.руб

Рассчитаем изменение основных технико-экономических показателей ООО «……….» в прогнозном году в результате внедрения бизнес-проекта. В качестве базы расчетов приняты основные технико-экономические показатели предприятия за отчетный год.

Годовой прирост выручки от внедрения комплекса мероприятий определяется по формуле:

где – прирост выручки от продаж по мероприятию, тыс.руб..

В качестве текущих годовых затрат от внедрения комплекса мероприятий учитывается суммарный прирост себестоимости:

где – прирост себестоимости по мероприятию, тыс.руб..

или

где, – переменные затраты на один рубль выручки от реализации в базовом периоде, руб.; ,

где С – себестоимость в базовом периоде, тыс. р.

И^пер – удельный вес переменных расходов в структуре себестоимости.

1. Рассчитаем прогнозную выручку от продаж по формуле:

V ^пл = V_от + ΔV_пр

где V_от – выручка от реализации за отчетный год;

ΔV _пр – прирост объема реализации от внедрения комплекса мероприятий

Индекс роста выручки от продаж продукции – I_p определим по формуле:

2. Производительность труда рассчитаем по формуле:

,

где V^пл – плановая выручка от продаж, тыс. руб.;

N^пл – плановая численность работающих, чел.

3. Рассчитаем плановый фонд оплаты труда по формуле:

В соответствии с разработанными мероприятиями изменение численности всех категорий работников не произошло.

где – базовая величина основной заработной платы, тыс. руб.;

- индекс выручки от реализации, доли единицы.

- базовая величина дополнительной заработной, тыс. руб.;

Фонд заработной платы по проекту составит:

4. Рассчитаем плановую себестоимость:

С ^пл = С_отч + ΔС_пр

5. По формуле определим прогнозную прибыль:

П^пл = V^пл – С^пл

6. Рентабельность в прогнозном периоде определим по формуле.

× 100%

8. Рассчитаем затраты на рубль выручки от продаж по формуле.

Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «………..» на прогнозный период приведены в таблице

Таблица– Основные технико-экономические показатели деятельности ОООО «…..» на прогнозный период.