СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………………….....3
1. Виды банковских рисков………………………………………………………………..4
2. Внешние риски…………………………………………………………………………...6
2.1. Страновой риск…………………………………………………………………………6
2.2. Валютный риск…………………………………………………………………………6
2.3. Риск стихийных бедствий……………………………………………………………...6
3. Внутренний риск………………………………………………………………………....7
3.1. Операционный риск……………………………………………………………………7
3.2. Кредитный риск………………………………………………………………………..7
3.3. Правовой риск……………………………………………………………………….....8
3.4. Стратегический риск…………………………………………………………………..8
3.5. Репутационный риск……………………………………………………………….......8
3.6. Риск ликвидности……………………………………………………………………...8
4. Управление кредитным риском…………………………………………………..........10
4.1. Методы управления кредитным риском………………………………………….....10
Заключение……………………………………………………………………………………...11
Глоссарий………………………………………………………………………………………..12
Список используемой литературы……………………………………………………….........12
ВВЕДЕНИЕ
Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска. Денежный рынок относится к сфере обращения, а современные российские коммерческие банки - наиболее активное и мобильное звено сферы обращения. Коммерческие банки являются профессиональными участниками финансового рынка, причем одновременно различных его секторов. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков. Коммерческие банки не только формируют рынок кредитов, рынок ценных бумаг и валютный рынок страны, принимают участие в создании и функционировании товарных, фондовых и валютных бирж, но они так же являются обладателями необходимой информации о финансовом положении предприятий и организаций, конъюнктуре фондового, кредитного и валютного рынков Российской Федерации.
Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:
-незавершенность формирования банковской системы;
-отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
-кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, уничтожением ряда хозяйственных связей;
-неустойчивость политического положения;
-высокий уровень инфляции.
Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.
Как показывает опыт деятельности наиболее крупных, динамичных и рентабельных кредитных институтов России, их прибыльная работа основывается на следующих важнейших факторах:
-гибкой рыночной стратегии;
-высокой надежности;
-постоянном повышении качества обслуживания клиентов.
Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков. Поэтому рассмотрим более подробно структуру деления банковских рисков.
ВИДЫБАНКОВСКИХ РИСКОВ
В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные определения понятия «банковский риск».
Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.
Банковский риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Банковский риск - вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.
Банковский риск - это опасность потери уже имеющегося имущества или неполучения запланированного результата.
Поэтому наиболее полным будет следующее определение понятия «банковский риск»: Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.
В связи с тем, что оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда факторов, особенно важно измерить и численно определить уровень конкретного вида риска или совокупного риска. В настоящее время анализ и оценка уровня банковского риска производятся с помощью инструментов теории вероятностей и методов математической статистики. Если анализируется конкретная ситуация, то проводится анализ в статистике.
Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска и внутренними причинами возникновения банковских рисков.
К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов - демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.
Внутренние риски - это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.
Не зависимо от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно выделить по времени появления и степени риска.
По времени риски можно разделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски. По степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные.
При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их риски необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.
В общем виде, все банковские риски по факторам возникновения бывают или политические, или экономические.
Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.).
Экономические риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка. Наиболее распространенным видом экономического риска является риск несбалансированной ликвидности (невозможности своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением уровня управления, конъюнктурой рынка и т.д.
ВНЕШНИЕ РИСКИ
Внешний риск - это риск, не зависящий от деятельности предприятия.
Коммерческие внешние риски подразделяются на три основных вида рисков: страновые, валютные и риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).
СТРАНОВОЙ РИСК
Страновой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
ВАЛЮТНЫЙ РИСК
Валютный риск - это риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов.
РИСК СТИХИЙНЫХ БЕДСТВИЙ
Риск стихийного бедствия - это опасности, которые могут возникнуть для объекта страхования, например, для жилых построек, в связи с катастрофическими событиями (стихийных бедствий).
ВНУТРЕННИЕ РИСКИ
Внутренний риск - это риск, зависящий от деятельности конкретного предприятия. Он может быть связан с неквалифицированным финансовым менеджментом, неэффективной структурой активов и капитала, чрезмерной приверженностью к рисковым операциям с высокой нормой прибыли, недооценкой хозяйственных партнёров и другими факторами, отрицательные последствия которых в значительной мере можно предотвратить за счет эффективного управления рисками.
Внутренние риски можно подразделить по их отношению к виду и специфике банка, к характеру его деятельности, его операций и к составу партнеров банка (клиентов и контрагентов). Рассмотрим основные внутренние риски и способы их минимизации.
ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), недостаточности функциональных возможностей характеристик применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и их отказов нарушений функционирования, а также в результате воздействия внешних событий.
КРЕДИТНЫЙ РИСК
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора по:
· полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам);
· банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
· сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
· приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
· приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
· сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
· оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
· возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
· требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).
ПРАВОВОЙ РИСК
Правовой риск (юридические риски) - это риск потерь из-за пробелов или нарушения юридических требований действующего законодательства.
Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
· несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
· допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах;
· нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Таким образом, государство в части второй и третьей данного положения перекладывает всю ответственность за совершённые им же ошибки на плечи кредитных организаций, отказывая, по сути, в судебной защите против незаконных, ошибочных, что также не исключает их незаконности решений самого суда.
СТРАТЕГИЧЕСКИЙ РИСК
Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации стратегическое управление и выражающихся в недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов финансовых, материально-технических, людских и организационных мер управленческих решений, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.
РЕПУТАЦИОННЫЙ РИСК
Риск потери деловой репутации кредитной организации - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов, контрагентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
РИСК ЛИКВИДНОСТИ
Риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
Наиболее часто встречающиеся серьезные проблемы банков связаны с кредитным риском, что объясняется размытостью кредитных стандартов для заемщиков и контрагентов, неудовлетворительным управлением портфельными рисками или недостаточным вниманием к экономическим и прочим изменениям, которые могут привести к ухудшению кредитоспособности контрагентов банка.