Лекция 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫСТРАХОВАНИЯ
Страхование — одна из древнейших категорий общественных отношений. Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. В результате возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной раскладки между заинтересованными владельцами имущества.
Многолетние наблюдения позволили сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности несения ущерба. При этом число заинтересованных в страховании хозяйств зачастую превышает число пострадавших от бедствий. И чем больше индивидов участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого сводится к солидарной замкнутой раскладке ущерба.
Международная торговля, как товарами, так и услугами, перемещение людей и движение капитала в настоящее время немыслимы без страхования, которое служит неотъемлемой частью международных торговых контрактов. При перевозке грузов или поставке промышленного оборудования, инвестировании или обычной поездке за рубеж требуется защита от рисков, непредвиденных обстоятельств. В связи с этим возникает необходимость формирования специального фонда для покрытия убытков, т.е. страхового фонда.
Аккумулированные средства могут использоваться не только для покрытия убытков, но и для инвестирования в различных формах.
Таким образом, можно констатировать, что страхование это — особый вид хозяйственной деятельности.
К важнейшим особенностям страхования относятся:
• целевое финансирование и использование средств. Материальный ущерб возмещается лишь в строго оговоренных случаях и размерах. В связи с этим включение в контракт различных валютных оговорок не входит в понятие «страхование» как особого вида экономической деятельности;
• вероятностный характер, обусловленный тем, что заранее неизвестны ни срок наступления страхового события, ни размер убытков, ни то, чей конкретно материальный интерес и в какой степени затронет страхование;
• материальная заинтересованность субъекта страхования в благополучном исходе страхуемого мероприятия.
Объектом страхования, как правило, является чей-то материальный интерес. При имущественном страховании в качестве страхователя обычно выступает собственник имущества, которое он страхует, однако им может быть и лицо, арендующее имущество или взявшее его в залог. Главная обязанность страхователя связана с уплатой взносов для создания фонда, из которого он имеет право получить возмещение при наступлении событий, наносящих ущерб.
Созданный страхователями фонд может формироваться по договоренности между ними и управляться совместно. В этом случае имеет место так называемое взаимное страхование, при котором страхователи формально считаются собственниками страхового фонда. Первоначальной формой взаимного страхования была раскладочная система страхования: суммы возникших в течение года убытков от огня, разбойных действий и стихийных бедствий распределялись для возмещения между страхователями. При этом годовые взносы каждого участника страхования не фиксировались и, следовательно, были непредсказуемы.
Со временем формирование страхового фонда стало осуществляться в основном с помощью заранее определенных взносов. Управление этим фондом осложнилось и все больше обособлялось от страхователей, становясь самостоятельной сферой экономической деятельности. Его стали осуществлять специализированные страховщики, цель которых — не столько распределение убытков между страхователями, сколько получение прибыли.
Взносы, собранные страховщиком и создающие основу страхового фонда, в международной практике называются страховыми премиями (insurance premium). Страховая премия представляет собой плату за принятие страховщиком на себя обязательств возместить ущерб, нанесенный имуществу страхователя.
Размер страховой премии зависит прежде всего от степени риска по страховой сделке и фиксируется в страховом полисе (insurance policy), который выдается страховщиком страхователю и подтверждает заключение сделки страхования. В страховом полисе помимо размера страховой премии оговариваются следующие условия:
- конкретные риски, по которым страховщик обязан возместить ущерб. Под риском понимается вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. Страховщик возмещает ущерб только при наступлении оговоренного в полисе события — страхового случая;
- страховая оценка, т.е. определенная стоимость застрахованного имущества. Имущество, как правило, страхуется не на всю стоимость. Застрахованная часть стоимости имущества представляет собой страховую сумму. Кроме того, устанавливается доля, возмещение которой осуществляет сам страхователь, а не страховщик. Эта доля называется франшизой (franchise) и выражается в виде либо фиксированной суммы, либо фиксированного процента от страховой оценки.
При наступлении страхового случая страховщик обязан выплатить конкретную сумму страхового возмещения, определяемую исходя из размера страховой суммы и страхового ущерба, который представляет собой материальные потери страхователя в результате страхового случая.
Прибыль страховых компаний формируется главным образом из двух источников: собственно страховой деятельности и инвестиционной деятельности.
В первом случае прибыль возникает в результате превышения сумм аккумулированных страховых премий и полученных регрессных взносов над суммами выплаченных страховых возмещений и административных расходов, а во втором — в результате операций с ценными бумагами и т.п.
Всем страховым операциям присущи общие свойства, которые должны отражаться в системе признания и оценки. Приобретатель страховки (страхователь) производит платеж (страховую премию) пользу страховщика за договор страхования, причем этот платеж обычно осуществляется при заключении договора (в страховании ином, чем страхование жизни) или периодически в течение срок действия договора (в страховании жизни). Страховщик в свою очередь обязуется выплатить страхователям определенную сумму в случае наступления оговоренного события в течение срока, указанной в договоре страхования. Как правило, страхователь имеет право досрочно расторгнуть договор страхования, и при этом он может получить, а может и не получить возмещение выплаченных им страховых премий. Страховщик же, как правило, не имеет права на досрочное расторжение договора страхования. В течение срока действия договора страхования страховщики обычно оказывают ряд дополнительных услуг, таких как управление инвестициями, работа со страховыми претензиями, помощь в судебных тяжбах и консультирование по вопросам контролирования убытков.
Неотъемлемыми атрибутами страховой деятельности являются неопределенность и диверсификация. При заключении конкретного договора страхования неизвестны такие факторы, как время наступления, факт и периодичность наступления заранее оговоренных в договоре будущих событий, а также сумма, подлежащая выплате в случае их наступления. Страховщик пытается диверсифицировать этот риск, страхуя большое число клиентов. Страховщик рассчитывает на то, что сумма полученных страховых премий и прибыли от инвестиций, полученной за период между сбором премий и выплатой страхового возмещения, будет достаточной для того, чтобы рассчитаться по выплатам страхового возмещения и обеспечить ему некоторую прибыль. Страховая компания может также пытаться разнести риск по времени, рассчитывая на то, что страховых премий, собранных за несколько периодов, хватит и на покрытие страховых выплат, и, опять же, на собственную прибыль.
Виды страхования
Многообразие объектов, подлежащих страхованию, различия в объеме страховой ответственности и категориях страхователей делают необходимой классификацию взаимосвязанных, соподчиненных понятий в области страхования. В зависимости от критерия, лежащего в основе классификации, различают деление по объектам страхования и по объему страховой ответственности.
Объектами страхования могут быть личность человека (его жизнь и рабочая сила), имущество и денежное состояние. Соответственно различают:
• личное страхование;
• страхование имущества;
• страхование ответственности.
Ответственность страховой компании по отношению к страхователю состоит или в возмещении ущерба, или в выплате согласованной суммы. На этом основании разграничивают:
• страхование ущерба;
• страхование на определенную сумму.
При страховании ущерба возмещению подлежат конкретно доказанные суммы потерь, т.е. происходит конкретное покрытие потребности в пределах страховой суммы. В случае страхования на определенную сумму речь идет об абстрактном покрытии потребности, так как согласованная в договоре страховая сумма определяется не стоимостью утраченных материальных ценностей, а желанием страхователя и его платежеспособностью.
При личном страховании объектами страхования являются жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Страхователь заключает договор страхования определенного лица, которым может являться или сам страхователь, или какое-либо третье лицо. В личном страховании выделяют страхование:
• жизни;
• от несчастных случаев;
• на случай болезни и др.
Частным случаем личного страхования является аннуитет, предусматривающий текущие выплаты в период действия договора страхования.
Договоры страхования жизни заключают на срок не менее года и, как правило, считают долговременными.
Страхование от несчастных случаев и болезней предусматривает выплату страхового возмещения в виде полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного или выплату фиксированной суммы при наступлении следующих обстоятельств:
• нанесении вреда здоровью вследствие несчастного случая;
• смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;
• постоянной или временной утрате трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая или болезни.
Возможна комбинация в договоре обоих видов страхового возмещения: выплаты фиксированной суммы и возмещения дополнительных расходов.
Медицинское страхование обеспечивает полную или частичную компенсацию дополнительных расходов застрахованного в связи с обращением в медицинское учреждение за услугами, в дополнение к тем, что граждане получают в рамках обязательного медицинского страхования. Обычно страховые компании, занимающиеся добровольным медицинским страхованием, предлагают несколько программ медицинского страхования различной стоимости.
При имущественном страховании, объектом которого выступают различные виды собственности юридических и физических лиц, всегда необходима точная страховая оценка имущества и ущерба. Имущество страхователя находится при этом в его владении, распоряжении и (или) пользовании. Страховое возмещение не должно превышать страховой суммы, а страховая сумма — страховой оценки. Цель имущественного страхования заключается в возмещении страхователю прямого или косвенного убытка.
Прямой убыток проявляется в потере или обесценении застрахованного имущества в результате страхового случая. Он поддается оценке и чаще выражается в материальной форме. Помимо этого в прямой убыток включаются затраты страхователя на спасение имущества и восстановление его свойств, произведенные во время и по причине страхового случая.
Косвенный убыток — это недополученный доход, как правило, вследствие прямого убытка. Он возникает из-за временной остановки процесса производства, невыполнения обязательств перед контрагентами, приведшего к уплате неустойки, и т.п.
Правила имущественного страхования существенно различаются в зависимости от вида имущества и связанных с ним рисков.
Юридические лица обычно осуществляют страхование производственных помещений и незавершенного строительства от огня и стихийных бедствий, оборудования от поломок, транспортных средств от аварий и т.д.
Объектом имущественного страхования могут выступать ценные бумаги, финансовое положение фирмы. Последнее страхуется от ущерба, который может возникнуть в результате забастовок, злоупотреблений служащих, а также невыполнения контрагентом своих обязательств и др.
Имущественное страхование включает страхование:
• средств наземного транспорта;
• средств воздушного транспорта;
• средств водного транспорта;
• грузов;
• других видов имущества;
• финансовых рисков.
Во всех видах имущественного страхования объектом выступают имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением данным имуществом.
Транспортные средства страхуют на случай повреждения или уничтожения (угона или кражи). При страховании воздушных и водных транспортных средств в страховой сумме учитывают стоимость моторов, мебели, внутренней отделки, оборудования и прочих элементов.
Страхование грузов гарантирует страхователю возмещение расходов в случае повреждения, уничтожения или продажи груза независимо от способа его транспортировки.
При страховании финансовых рисков страховая компания компенсирует полную или частичную потерю доходов и дополнительные расходы страхователя в случаях:
- остановки производства или сокращения объема производства в результате событий, обозначенных в договоре;
- безработицы (для физических лиц);
- банкротства;
- непредвиденных расходов;
- неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом договорных обязательств по отношению к страхователю, являющемуся кредитором по сделке;
- понесенных застрахованным лицом судебных издержек;
- иных событий, связанных с потерей дохода и дополнительными расходами.
Страхование ответственности возникает при совершении определенных неправильных действий страхователем или его бездействии и представляет собой его обязанность возместить ущерб каким-либо юридическим и физическим лицам. В отличие от имущественного страхования в этом случае объектом страховых отношений является не собственность, которой может быть нанесен ущерб, а экономический интерес в его денежном выражении. Цель страхования ответственности заключается в компенсации затрат, которые страхователь должен понести по закону или по решению суда в пользу лиц, которым нанесен ущерб или вред. Страховая сумма не может быть оценена до страхового случая, например, страхование ответственности владельцев автотранспортных средств. Помимо суммы возмещения ущерба третьим лицам могут быть возмещены и издержки страхователя, связанные с судопроизводством.
Объектами страхования ответственности могут выступать:
• гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств;
• гражданская ответственность перевозчика;
• гражданская ответственность предприятия;
• гражданская ответственность предприятий — источников повышенной опасности;
• профессиональная ответственность;
• иные виды гражданской ответственности.
Страхование гражданской ответственности имеет объектом имущественные интересы лиц, в пользу которых заключен страховой договор, связанные с обязанностью возмещения ущерба, нанесенного этими субъектами третьим лицам. Гражданский кодекс Украины предусматривает обязательность возмещения не только имущественного ущерба, но и вреда, нанесенного здоровью или жизни граждан, потери дохода, морального ущерба. Наиболее массовой формой страхования гражданской ответственности в мире является страхование гражданской ответственности автовладельцев.
В отличие от страхования гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности касается некоторых видов профессиональной деятельности, субъекты которой по закону должны возмещать ущерб, нанесенный ими третьим лицам — клиентам. Этот вид страхования обязателен, т.е. предписывается законом для индивидуально практикующих нотариусов, врачей и пр.
Обязательное и добровольное страхование. Страхование, осуществляемое в силу закона, называют обязательным. В Украине виды, условия и порядок обязательного страхования установлены в соответствии с законом "О страховании". Объектами обязательного страхования могут быть жизнь, здоровье, имущество, гражданская ответственность. Обязательное государственное страхование производится за счет бюджетных средств. В остальных случаях обязательное страхование осуществляется за счет тех лиц, на которые законом возложена обязанность страхования.
Обязательное страхование предполагает заключение договора страхования лицом, на которое эта обязанность возложена законом. Минимальные размеры страховых сумм и объекты, подлежащие обязательному страхованию, определяются соответствующими законами.
Все перечисленные обстоятельства отличают обязательное страхование от добровольного, которое базируется на договоре между страхователем и страховщиком. При добровольном страховании страхователь самостоятельно решает вопрос о заключении договора и по своему усмотрению выбирает страховщика. Страховщик в этом случае тоже имеет право принять или не принять риск страхования. Правила добровольного страхования страховщик устанавливает самостоятельно в соответствии с действующим законодательством.
Первичное страхование и перестрахование. Деятельность страховых компаний развивается в двух сферах — первичного страхования и перестрахования.
Первичное страхование заключается в оказании страховой защиты клиентам и представляет собой сферу деятельности большинства страховых компаний.
Наряду с первичным страхованием на индивидуальной основе практикуют страхование на коллективной основе, весьма актуальное в том случае, когда страхуемый риск слишком велик для отдельного страховщика. При таких обстоятельствах компания, в которую обратился страхователь, обычно привлекает в качестве состраховщиков другие страховые компании. Так, крупные промышленные риски, как правило, подлежат совместному страхованию.
При совместном страховании его условия и тарифы едины для всех. Одна страховая компания обычно выполняет роль ведущего страховщика. Она вступает в переговоры со страхователем, получает и распределяет страховые премии, урегулирует страховые случаи. Доля каждого страховщика в погашении ущерба соответствует доле страхового риска, взятой им на себя по договору. Важно отметить, что каждый страховщик несет ответственность перед страхователем за свою часть страхуемого риска. Состраховщики не связаны друг с другом солидарной ответственностью.
Перестрахование предполагает передачу риска одним страховщиком другому. Потребность в этом обычно возникает, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые ресурсы компании и требуется передать часть риска вместе с соответствующей частью страховой премии.
Перестрахование существенно расширяет возможности страховщиков в принятии крупных рисков. Через сострахование и перестрахование даже очень значительный риск распределяют, раскладывая его на десятки и сотни страховых обществ. Отношения по перестрахованию оформляют перестраховочным договором.
Обычно первичные страховщики охотно перестраховывают друг друга. Вместе с тем существуют специальные компании, которые занимаются исключительно перестрахованием.
Перестрахование имеет важную юридическую особенность: ответственность по страхуемому риску перед страхователем полностью несет первичный страховщик, несмотря на то, что договор перестрахован. Клиент, как правило, даже не знает о перестраховании договора, поскольку это внутреннее дело страховых компаний, которое не касается первичных (оригинальных) рисков.
Перестрахование риска зачастую бывает многократным. Дальнейшую передачу риска на перестрахование называют ретроцессией.