Акт № 2
РЕВИЗИИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТСЖ
Г. Рязань «08» октября 2015 года
………………………………………………………………………………………………………………………………………..
Таблица расшифровки расходов на услуги юридических фирм.
| № п/п | Дата | № авансового отчёта | ФИО подотчётного лица или № р/счёта | Сумма руб. | Кому оплачено | Наименование услуги | Документ, подтверждающий оплату |
| 1. | 31.05.14 | Ерофеева Н.А. | 800,00 | Нотариус Климова Л.И. | Подтверждение подписи | Справка исх.№ 307 от 28.04.2014 г. | |
| 2. | 31.05.14 | Ерофеева Н.А. | 500,00 | РЕАП «Человек» | Консультация по вопросам деятельности ТСЖ | Квитанция № 513972 от 23.05.2014 г. | |
| 3. | июль | б/н | Ерофеева Н.А. | 15 000,00 | ИП Фёдоров И.А. | Оказание консультационно-правовых услуг | Дог.от 18.06.2014 г квитанция ПКО от 18.06.2014 г. |
| 4. | 01-31 июля | Ерофеева Н.А. | 20 000,00 | ООО «Эксперт-консультант» | Юр. услуги | Квитанция | |
| 5. | 19.09.14 | Ерофеева Н.А. | 500,00 | РЕАП «Человек» | Консультация | Квитанция № 541454 от 19.09.2014 г. | |
| 6. | 07.10.14 | Ерофеева Н.А. | 2 000,00 | ??????????? | Судебные расходы | Квитанция | |
| 7. | 29.12.14 | Спицына Л.О. | 800,00 | Нотариус Климова Л.И. | Подтверждение подписи | Справка исх.№ 1392 от 29.12.2014 г. | |
| 8. | 29.08.14 | Счёт…..369 | 50 000,00 | ООО «Эксперт-консультант» | Дог.61/14/К от 30.07.2014 г | ||
| 9. | 24.09.14 | Счёт…..369 | 5 012,00 | Госпошлина по делам в судах | Платёжное поручение | ||
| 10. | 11.11.14 | Счёт…..038 | 30 000,00 | РЕАП «Человек» | Юридические услуги | Дог. от 05.11.2014 г | |
| 11. | 19.11.14 | Счёт…..369 | 13 310,48 | Мун. «Водоканал» | Возмещение госпошлины по делам в судах | Решение суда | |
| ИТОГО | 137 922,48 |
Сводная таблица расчётов с поставщиками услуг и расчётов с бюджетом за 2014 год по результатам работы ревизионной комиссии
Таблица 9
| № п/п | Организация | Сальдо на 01.01.14 г. | Оплачены счета/налоги | Выставлены счета/начислены налоги | Сальдо на 01.01.14 г. | ||
| Переплата | Недоимка | Переплата | Недоимка | ||||
| 1. | ООО «Рязанская городская муниципальная энергосбытовая компания» | 0,00 | 269 870,33 | 2 271 801,87 | 2 920 536,33 | 0,00 | 918 604,79 |
| 2. | ОАО «Рязаньгоргаз» | 0,00 | 1 284,06 | 207 185,52 | 221 953,38 | 0,00 | 16 051,92 |
| 3. | Газпром межрегионгаз Рязань | 0,00 | 0,00 | 2 443,68 | 73 287,95 | 0,00 | 70 518,72 |
| 4. | Муниципальное предприятие «Водоканал г. Рязани» | 0,00 | 31 967,00 | 475 841,72 | 496 133,12 | 0,00 | 52 258,40 |
| 5. | ООО «Альфа» вывоз мусора | 0,00 | 0,00 | 504 000,00 | 577 500,00 | 0,00 | 73 500,00 |
| 6. | ОАО «ПриоВТБ» услуги банка по ведению р/счёта | 0,00 | 0,00 | 22 775,93 | 22 775,93 | 0,00 | 0,00 |
| 7. | ООО МКБ им. С.Живаго | 0,00 | 0,00 | 279,74 | 279,74 | 0,00 | 0,00 |
| 8. | ОАО «ПриоВТБ» услуги банка | 0,00 | 0,00 | 210,24 | 210,24 | 0,00 | 0,00 |
| 9. | Муниципальное предприятие «КВЦ» | 0,00 | 0,00 | 78 060,34 | 78 060,34 | 0,00 | 0,00 |
| 10. | ООО «РСУ № 3 Рязаньлифт» | 0,00 | 0,00 | 433 576,00 | 753 666,00 | 320 090,00 | |
| 11. | Техлифт (ООО ИЦ) | 0,00 | 0,00 | 34 480,00 | 34480,00 | 0,00 | 0,00 |
| 12. | ООО «П-Т-ГРИФ» услуги домофона | 0,00 | 0,00 | 20 740,00 | 42 960,00 | 0,00 | 22 220,00 |
| 13. | ООО «Теплокомфорт» котлы | 0,00 | 0,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 14. | ИП Одинцов Д.В. ремонт систем отопления | 0,00 | 0,00 | 28 000,00 | 28 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 15. | ООО «СБиС ЭО» вызов специалиста | 0,00 | 0,00 | 4 100,00 | 4 100,00 | 0,00 | 0,00 |
| ООО «Эксперт» за 1С: бухгалтерию | 0,00 | 0,00 | 3 300,00 | 3 300,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 16. | ИП Иванов Э.В. диагностика ПК | 0,00 | 0,00 | 1 400,00 | 1 400,00 | 0,00 | 0,00 |
| 17. | Госреестр | 0,00 | 0,00 | 2 200,00 | 2 200,00 | 0,00 | 0,00 |
| 18. | ООО «Эксперт-консультант» юридические услуги | 0,00 | 0,00 | 70 000,00 | 70 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 19. | РЕАП «Человек» юридические услуги | 0,00 | 0,00 | 31 000,00 | 31 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 20. | Госпошлина по делам в судах | 0,00 | 0,00 | 18322,48 | 18 322,48 | 0,00 | 0,00 |
| 21. | Нотариус Климова Л.И. | 0,00 | 0,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22. | ИП Фёдоров И.А. | 0,00 | 0,00 | 15 000,00 | 15 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 23. | Судебные расходы | 0,00 | 0,00 | 2 000,00 | 2 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 24. | ООО «Интеграл» Сч.1 от 17.02.13 за лампы, антифриз | 0,00 | 0,00 | 25 161,73 | 25 161,73 | 0,00 | 0,00 |
| 25. | ЗАО «МАКС» | 0,00 | 0,00 | 16 200,00 | 16 200,00 | 0,00 | 0,00 |
| Пени в пенсионный фонд | 0,00 | 0,00 | 2 851,82 | 2 851,82 | 0,00 | 0,00 | |
| 26. | Решение№15312388,…390 ИФНС | 0,00 | 0,00 | 8 942,46 | 8 942,46 | 0,00 | 0,00 |
| 27. | Штраф за нарушение сроков сдачи НДФЛ | 0,00 | 0,00 | 800,00 | 800,00 | 0,00 | 0,00 |
| 28. | Пени ИФНС | 0,00 | 0,00 | 56,00 | 56,00 | 0,00 | 0,00 |
| 29. | Недостача | 0,00 | 0,00 | 12 841,25 | 12 841,25 | 0,00 | 0,00 |
| 30. | Выдано сторонним лицам | 0,00 | 0,00 | 2 000,00 | 2 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| См. пункт 1.9. таблицы 9 (резерв на непредвиденные расходы)- 217 775,74 | |||||||
| 31. | НДФЛ - налог на доходы физ. лиц | 0,00 | 19 695,00 | 146 392,00 | 186 868,00 | 0,00 | 60 171,00 |
| 32. | ФСС - страховые взносы | 437,91 | 3 267,16 | 2 886,05 | 0,00 | 56,80 | |
| 33. | ПФ - страховые взносы | 23 962,28 | 285 399,01 | 288 605,75 | 0,00 | 27 169,02 | |
| 34. | Поступила от собственников | 0,00 | 0,00 | 5 359 998,75 | 0,00 | 5 359 998,75 |
Ревизионной комиссией установлена общая сумма задолженности ТСЖ перед поставщиками услуг на 01.01.2015 года на сумму
1 473 243 руб 83 коп;
задолженность по налогам и страховым взносам с ФОТ на 01.01.2015 года составляет 87 396 руб 82 коп.
Общая сумма поступлений от собственников на расчётные счета и в кассу ТСЖ по данным ревизионной комиссии составила 5 359 998 руб 75 коп.
Доходная часть утверждённой сметы доходов и расходов ТСЖ в 2014 году на содержание жилья составляет 5 300 509 руб 80 коп (30462,7 х 14,5 х 12).
В Таблице 10 приведены данные КВЦ по расчётам за коммунальные услуги в 2014 году.
Задолженность за собственниками на 01.01.2015 года составила - 989 732 руб 60 коп.
Таблица 10
| № п/п | Сальдо на 01.01.2014 г. | Начислено с учётом перерасчёта | Оплачено | Сальдо на 01.01.2015 г. | |||
| задолженность | переплата | задолженность | переплата | ||||
| 1. | Содержание жилья | 510 364,46 | 7 736,13 | 3 446 975,92 | 2 959 871,65 | 996 178,47 | 6 435,87 |
| 2. | Электроэнергия | 0,00 | 0,00 | 1 183 722,22 | 1 190 171,08 | 7 129,70 | 13 578,56 |
| 3. | ХВС | 313 808,20 | 319 742,15 | 1 457,91 | 7 391,86 | ||
| 4. | Водоотведение | 17 856,42 | 70,94 | 242 906,97 | 254 783,18 | 12 641,49 | 6 732,22 |
Таблица 11
Сравнительная таблица утверждённых сметой расходов
и фактических оплат за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 г.
| № п/п | Расходы на текущее содержание жилья, утверждённые общим собранием | Сумма расходов (руб.) | Сумма расхождения расходов (руб.) | |||
| утверждённая сметой на месяц 2014г. | утверждённая сметой на 2014 г. | Выставлены счета или фактические расходы за 2014 г. | Экономия | Перерасход | ||
| 1. | Расходы на текущее содержание жилья | 278 237,15 | 3 338 845,80 | |||
| 1.1. | Текущие расходы на обслуживание здания (инвентарь, моющ. ср-ва, канцтовары, эл. лампочки) | 5 000,00 | 60 000,00 | 109 245,07 | 49 245,07 | |
| 1.2. | Услуги банков по расчётно-кассовому обслуживанию | 2 000,00 | 24 000,00 | 23 265,91 | 734,09 | |
| 1.3. | Освещение мест общего пользования | 16 000,00 | 192 000,00 | ????????? | ||
| 1.4. | ТО газопровода, ШГРП, ВДГО | 18 000,00 | 216 000,00 | 207 358,43 | 8 641,57 | |
| 1.5. | Отопление мест общего пользования | 5 000,00 | 60 000,00 | 73 287,95 | 13 287,95 | |
| 1.6. | Услуги КВЦ (комиссия за сбор платежей) | 7 000,00 | 84 000,00 | 78 060,34 | ||
| 1.7. | Вывоз мусора (контейнер) | 8 000,00 | 96 000,00 | 577 500,00 | 118 500,00 | |
| 1.8. | Вывоз крупногабаритного мусора | 50 000,00 | 600 000,00 | |||
| 1.9. | Резерв на непредвиденные расходы | 6 000,00 | 72 000,00 | 217 775,74 | 145 775,74 | |
| 2.0. | Техническое обслуживание лифтов | 82 000,00 | 984 000,00 | 753 666,00 | 230 334,00 | |
| 2.1. | Электротехнические замеры | 3 000,00 | 36 000,00 | 0,00 | 36 000,00 | |
| 2.2. | Страхование ответственности (лифт) | 1 250,00 | 15 000,00 | 34 480,00 | 19 480,00 | |
| 2.3. | Домофон | 22 000,00 | 264 000,00 | 42 960,00 | 221 040,00 | |
| 2.4. | Пожарная сигнализация | 30 000,00 | 360 000,00 | 360 000,00 | ||
| 2.5. | Текущий ежегодный ремонт газопровода, ШГРП, ВДГО | 17 600,00 | 211 200,00 | 14 595,00 | 196 605,00 | |
| 2.6. | Резервный фонд неучтённых расходов | 5 387,15 | 64 645,80 | |||
| 2. | Заработная плата работников ТСЖ | 136 000,00 | 1 632 000,00 | 1 443 028,71 | 254 408,59 | 65 437,30 |
| 2.1. | Председатель ТСЖ | 30 000,00 | 360 000,00 | 340 398,12 | 19 601,88 | |
| 2.2. | Бухгалтер ТСЖ | 25 000,00 | 300 000,00 | 287 682,17 | 12 317,83 | |
| 2.3. | Электрик ТСЖ | 10 000,00 | 120 000,00 | 142 652,18 | 0,00 | 22 652,18 |
| 2.4. | Сантехник ТСЖ | 10 000,00 | 120 000,00 | 82 466,10 | 37 533,90 | |
| 2.5. | Санитарная уборка 8-ми подъездов | 34 000,00 | 408 000,00 | 369 433,49 | 38 566,51 | |
| 2.6. | Дворник 2 чел. (12тыс. зимой и 7 тыс. летом) | 8 500,00 | 102 000,00 | 144 785,12 | 42 785,12 | |
| 2.7. | Паспортист | 8 000,00 | 96 000,00 | 75 611,53 | 20 388,47 | |
| 2.8. | Отпускные | 10 500,00 | 126 000,00 | 126 000,00 | ||
| 3. | Налоги с заработной платы | 27 472,00 | 329 664,00 | 291 491,80 | 38 172,20 | 0,00 |
| 3.1. | Пенсионный фонд | 27 200,00 | 326 400,00 | 288 605,75 | 37 794,25 | |
| 3.2. | Фонд социального страхования | 272,00 | 3 264,00 | 2 886,05 | 377,95 | |
| ИТОГО РАСХОДОВ | 441 709,15 | 5 300 509,80 |
Ревизионная комиссия рекомендует действующему правлению:
1. Вести активную работу по взысканию долгов с неплательщиков.
2. Бухгалтерии ТСЖ учесть замечания, выявленные ревизионной комиссией в ходе проверки.
3. Принять меры по устранению замечания ревизионной комиссии по ведению бухгалтерской документации.
4. Выявить причину наложенных на ТСЖ штрафных санкций и определить виновных в нарушении сроков отчётности в ИФНС и фонды социального страхования.
5. В период с 19.07.2014 г по 23.09.2014 г. была выплачена з/плата бухгалтеру Субботиной Н.И. в размере 46 139 руб 59 коп. Ни один кассовый документ за этот период не был оформлен, нет подписи бухгалтера ни на одном кассовом документе кроме строки в платёжной ведомости на з/плату. Восстанавливала документацию за этот период Спицына Л.О. Возникает вопрос за что была выплачена з/плата Субботиной Н.И., если работу за неё сделала Спицына Л.О.?
В таблице 11 показан перерасход утверждённых собранием статей расходной части сметы на 2014 год.
Настоящий акт составлен в 2-ух (двух) экземплярах на 32 листах каждый. Один экземпляр передаётся правлению ТСЖ Ново Пирогово для ознакомления, другой остаётся в материалах ревизионной комиссии.
Кроме того к акту прилагаются рабочие материалы по расчётным счетам и авансовым отчётам, составленные комиссией в ходе работы.
Подписи членов ревизионной комиссии:
председатель комиссии: _________________________ Орлова Т.В.
члены ревизионной комиссии:
____________________ Кагакова Е.М.
____________________ Каганович М.А.