Тема: Формы кредита и его классификация
План
1)Коммерческий кредит как одна из первых форм кредитных отношений в экономике.
2)Потребительский кредит.
3)Государственный кредит и его признаки.
4)Ипотечный кредит и его характеристика.
1. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, коммерческая (хозяйственная), государственная, международная, гражданская (частная, личная).
Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Кредитором выступает КБ или специализированные кредитно-финансовое учреждения, имеющее право на занятие кредитной деятельностью. Субъектом кредитования (заемщиком) являются юридические или физические лица.
Особенность банковской формы кредита состоит в том, что:
банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим или физическим лицам.
Банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами, на счета или во вклады.
Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получать прибыль, достаточную, чтобы уплатить ссудный %.
При коммерческой (хозяйственной) форме кредита кредиторами и заемщиками выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). В его основе лежит отсрочка предприятием – продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.
Особенности коммерческой (хозяйственной) формы кредита:
его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужаются не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа.
При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота.
при товарной форме хозяйственного кредита собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежной форме хозяйственного кредита собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора и заемщику, последний получает ее только во временное пользование.
При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик уплачивает ссудный %.
Хозяйственный кредит предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита. Основным признаком государственной формы кредита является непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.
Особенности государственного кредита:
1. если при банковском кредите в качестве обеспечения обычно выступают какие-то конкретные ценности, то при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, находящееся в его собственности, имущество какой-либо территориальной единицы или какой-либо ее доход.
2. на уровне центрального правительства гос.займы не имеют конкретного целевого характера. Тогда как заимствование средств на более низком уровне достаточно часто имеет четко выраженную целевую направленность (строительство дороги, жилого массива).
3. как и любой земщик государство привлекает средства на заранее определенный срок, который определяется в условиях займа, но не может превышать 30-ти лет.
Гражданская (личная) форма кредита. Эта форма кредита основана на участие в кредитной сделке в качестве кредитора и заемщика физических лиц. Эта форма может носить как денежный, так и товарный характер, часто носит дружеский характер, когда ссудный процент устанавливаестя в меньшей сумме, чем в банках, а в некоторых случаях вообще не взыскивается.
Кредитный договор не заключается, а чаще используется долговая расписка, но зачастую и она не применяется. Элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является строго ограниченным, а чаще всего носит условный характер.
Международный кредит. Он рассматривается как совокупность кредитных отношений функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать международные финансовые институты, (международный валютный фонд, международный банк реконструкции и развития), правительства различных государств, отдельные юридические лица, включая кредитные организации.
Международный кредит в отношениях с участием государств и международных институтов выступает в денежной форме, а при внешнеторговой деятельности, может выступать и в товарной форме как разновидность коммерческого кредита.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, а не кредитором.
Потребительский кредит.
В зависимости от целевых потребностей заемщиков выделяются две форма:
Производительная форма кредита;
Потребительская форма кредита.
Производительной форме кредита свойственно использовать ссуды на цели производства и обращения.
Потребительская форма исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, а у других возникала потребность во временном их использовании. В России к потребительским ссудам относятся любые виды ссуд представляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ссуды на неотложные нужды, ипотечные ссуды и прочие. По субъектам кредитной сделки различают:
банковские потребительские ссуды (для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения);
ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;
потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, строительные общества, пенсионные фонды);личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами; потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях, в которых они работают.
В отдельных случаях используется и другие формы кредита, в частности:
-прямая и косвенная;
-явная и скрытая;
-старая и новая;
-основная (преимущественная) и дополнительная;
-развитая и неразвитая.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев.
Косвенная форма кредита возникает, когда, ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду в торговой организации на покупку товаров в кредит.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные сроки. Скрытая форма если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита – форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляет собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития.
К новым формам можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становится не только, традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, компьютеры, дорогостоящая видеоаппаратура). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная форма нового кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товаро-денежных отношений.
Развитая и неразвитая форма кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, по сравнению с банковским кредитом.