1. 101 термин налогового права: крат. законодательное и доктринал. толкование / Н. Н. Балюк [и др.]; [рук. авт. коллектива Н. А. Соловьева]. - Москва: Инфотропик Медиа, 2015. - XV, 435 с.
2. Налоги и налогообложение: палитра современных проблем: монография для магистрантов / И. А. Майбуров [и др.]; под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 375 с. 3. Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие / О. В. Курбатова, Н. В. Малахова, Ю. С. Тихомирова, Н. Д. Эриашвили; под ред. Г. Б. Поляк, И. Ш. Килясханов. - 2-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - Москва: Юнити-Дана, 2012. - 272 с. - Доступ из ЭБС «Унив. б-ка ONLINE». - Режим доступа: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802, требуется авторизация (дата обращения: 29.03.2016). – Загл. с экрана.
4. Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция» / под ред. Г. Б. Поляка, И. Ш. Килясханова. - Электрон. дан. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012. – 271 с. - Доступ из ЭБС «Унив. б-ка ONLINE». - Режим доступа: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802&sr=1, требуется авторизация (дата обращения: 11.04.201). - Загл. c экрана.
5. Налоговое право России: учебник / И. А. Цинделиани [и др.]; Рос. акад. правосудия. - Москва: Эксмо, 2008. - 575 с. + 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
6. Налоговое правосудие в решениях Конституционного Суда Российской Федерации: [монография] / К. А. Сасов. - Москва: Норма, 2013. - 252 с.
7. Налоговое право ЕС: изменения по НДС / К. К. Семки // Налоговая политика и практика. - 2011. - № 3. - С. 64-71.
8. Налоговые реформы. Теория и практика: монография / под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова. - Москва: ЮНИТИ, 2010. - 462 с.
9. Налоговый процесс: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 030501 "Юриспруденция", 080107 "Налоги и налогообложение" и науч. специальностям 08.00.10 "Финансы, денеж. обращение и кредит", 12.00.09 "Уголов. процесс, криминалистика и судеб. экспертиза, оператив.-розыск. деятельность", 12.00.15 "Гражд. процесс, арбитр. процесс" / под ред. Н. М. Коршунова, Н. Д. Эриашвили. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: ЮНИТИ, 2010. - 375 с.
10. Петросян, О. Ш. Налоговые преступления: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 "Юриспруденция" / О. Ш. Петросян, Ю. А. Артемьева. - Москва: ЮНИТИ: Закон и право, 2011. - 191 с.
11. Середа, Г. Б. Налог как экономико-правовая категория / Г. Б. Середа // Налоги и налогообложение. - 2012. - № 5. - С. 38-45.
12. Соловьев, И. Н. Налоговые преступления. Специфика выявления и расследования / И. Н. Соловьев. - Москва: Проспект, 2015. - 220 с.
13. Правовое регулирование налогообложения в Российской Федерации / [авт.: Р. Ф. Захарова и др.]; отв. ред. Н. Ю. Хаманева; Ин-т государства и права РАН. - Москва: Норма: Инфра-М, 2011. - 255 с.
Список Интернет-ресурсов, справочных систем
1. Официальный сайт компании «Консультант-плюс» https://www.consultant.ru/
2. Официальный сайт Высшего Арбитражного суда РФ - https://www.arbitr.ru/
3. Официальный сайт Верховного суда РФ - https://www.supcourt.ru/
Варианты ПКЗ
Вариант первый
| №№ задания | Оценка | Формулировка задания |
| 10 баллов | Раскройте понятие налога, классификации налогов. | |
| 15 баллов | Составьте таблицу отличий налога от сбора | |
| 20 баллов | Изобразите графически субъектов налогового права | |
| 25 баллов | Укажите критерии необоснованной налоговой выгоды | |
| 30 баллов | Налоговый орган провел выездную налоговую проверку организации, в ходе которой установил, что организация, находясь на едином налоге на вменный доход, реализовала из двух магазинов строительные товары бюджетным учреждениям за безналичный расчет без НДС с оформлением договоров поставки, счетов-фактур и товарных накладных. Налоговый орган изменил организации режим налогообложения со специального на общеустановленный, начислил организации налог на прибыль и НДС на сумму выручки от реализации товаров по хозяйственным операциям с бюджетными учреждениями. Дайте правовую оценку ситуации. |
Вариант второй
| №№ задания | Оценка | Формулировка задания |
| 10 баллов | Раскройте функции налога | |
| 15 баллов | Составьте таблицу видов налогов | |
| 20 баллов | Изобразите графически порядок проведения выездной налоговой проверки | |
| 25 баллов | Укажите критерии различия камеральной налоговой проверки от выездной налоговой проверки | |
| 30 баллов | Налоговый орган провел выездную налоговую проверку ООО «Адалит» (покупатель) в ходе, которой установил факт совершения хозяйственных операций с двумя «проблемными» организациями - поставщиками, представляющими нулевую налоговую отчетность. Руководители поставщиков при проведении допросов в качестве свидетелей отрицали оформление документов с покупателем. В связи с отсутствием у поставщиков активов и персонала налоговый орган пришел к выводу о недостоверности документов, представленных покупателем. Налоговый орган начислил покупателю НДС и налог на прибыль и вынес решение о привлечении ООО «Адалит» к ответственности за совершение налогового правонарушения по п.3 ст. 122 НК РФ. Дайте правовую оценку ситуации. |
Вариант третий
| №№ задания | Оценка | Формулировка задания |
| 10 баллов | Дайте понятие налогового агента и раскройте обязанности налогового агента | |
| 15 баллов | Составьте таблицу способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налога | |
| 20 баллов | Изобразите графически последовательность действий должностного лица налогового органа при допросе свидетеля | |
| 25 баллов | Укажите права налоговых органов | |
| 30 баллов | В ходе выездной налоговой проверки налоговый орган пришел к выводу об искусственном дроблении бизнеса и незаконном применении упрощенной системы налогообложения. Установлено, что все четыре образованных в результате разделения общества организации являются взаимозависимыми лицами, находятся по одному адресу, руководство деятельностью осуществляется одними и теми же должностными лицами, пользуются услугами одного банка, имеют практически тот же персонал. Налоговый орган объединил численность работников, стоимость основных средств и нематериальных активов четырех организаций в связи, с чем счел незаконным применение упрощенной системы налогообложения и исчислил налоги по общеустановленному режиму налогообложения. Проверяемый налогоплательщик обжаловал решение налогового органа в арбитражный суд. Дайте правовую оценку ситуации. |
Вариант четвертый
| №№ задания | Оценка | Формулировка задания |
| 10 баллов | Раскройте понятие федеральных налогов, перечислите федеральные налоги | |
| 15 баллов | Составьте таблицу обязанностей налогоплательщика | |
| 20 баллов | Изобразите графически последовательность действий налогового органа при аресте имущества налогоплательщика | |
| 25 баллов | Укажите налоговые льготы по местным налогам | |
| 30 баллов | Налоговым органом за неправомерное неперечисление НДФЛ принято решение о взыскании с налогового агента пени. Налоговый агент считает, что взыскание пени неправомерно, поскольку уплата налога за счет средств налогового агента по п.9 ст. 226 НК РФ не допускается. Дайте правовую оценку ситуации. |
Вариант пятый
| №№ задания | Оценка | Формулировка задания |
| 10 баллов | Раскройте виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах | |
| 15 баллов | Составьте таблицу прав налоговых органов | |
| 20 баллов | Изобразите графически последовательность вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки | |
| 25 баллов | Укажите сведения, полученные налоговым органом о налогоплательщике, не относящиеся к налоговой тайне | |
| 30 баллов | Физическое лицо на протяжении трех лет сдает принадлежащие ему производственные помещения коммерческой организации и ежемесячно получает арендную плату. Налоговый орган полагает, что у физического лица возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС. Дайте правовую оценку ситуации. |