За апрель 201 –г.
Сальдо на начало месяца 4000
| Дата | В кредит счетов | итого | ||||||||
| 03.04.17 | ||||||||||
| 04.04.17 | ||||||||||
| 12.04.17 | ||||||||||
| 9.04.17 | ||||||||||
| 16.04.17 | ||||||||||
| 19.04.17 | ||||||||||
| 19.04.17 | ||||||||||
| 19.04.17 | ||||||||||
| 24.04.17 | ||||||||||
| 29.04.17 | ||||||||||
| Итого | ||||||||||
| Сальдо | на конец месяца |
Задание 10. (выполняется по парам)
1часть: роль кассира
1.составить ПКО И РКО по указанным операциям;
2.сделать записи в кассовую книгу на отдельных листах кассовой книги по датам: 02.06. – 05.06.;
10.06.-11.06.
2 часть: роль бухгалтера
обменяться заполненными кассовыми ордерами;
-проверить правильность их заполнения;
-провести проверку по существу,
арифметическую проверку;
-поставить корреспонденцию счетов;
-проверить правильность заполнения отчета кассира;
- принять документы по кассе и подписать в кассовой книге.
;
| № опе- | Дата | Документ и содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | |
| рации | Частная | Общая | ||
| Остаток на 01.06.201 г. | ||||
| 1. | 02.06 | Расходный кассовый ордер №391 Выдана маркетологу Иванову В. П. сумма перерасхода по авансовому отчету № 56 | ||
| 2. | 02.06 | Приходный кассовый ордер №57 Получено в банке по чеку № 0783615: | ||
| для выплаты зарплаты | 212 600 | 226 600 | ||
| командировочные | ||||
| 3. | 02.06 | Приходный кассовый ордер №56 Сдан в кассу менеджером Максимовым И. П. остаток подотчетных сумм | ||
| 4. | 03.06. | Расходный кассовый ордер №392 По платежным ведомостям № 51-52 выплачена зарплата рабочим и служащим | 212 600 | |
| 5. | 05.06. | Расходный кассовый ордер №393 Выдан аванс на командировку специалисту Сидорову В.А. | ||
| 6. | 05.06. | Приходный кассовый ордер №57 Сдан в кассу инженером Петровым М. И. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 48 от 5 июня | ||
| 7. | 10.06. | Приходный кассовый ордер №58 Получено в банке по чеку №783616: для выдачи заработной платы для выдачи депонентам на хозяйственные расходы | 604 000 | |
| 8. | 10.06 | Расходный кассовый ордер №394 Выдан аванс на хозяйственные нужды делопроизводителю Петровой В. С. | ||
| 9. | 10.06 | Расходный кассовый ордер №395 Выдан аванс на хозяйственные нужды агенту Виноградовой А.Н. | ||
| 10. | 11.06 | Расходный кассовый ордер №396 По платежным ведомостям выплачена заработная плата рабочим и служащим | ||
| П. | 11.06 | Расходный кассовый ордер №397 Выдана заработная плата депонентам | ||
| 12. | 11.06 | Расходный кассовый ордер №398 Выдан аванс на хозяйственные расходы агенту Максимову И. П. |
Задание 11.
Рассчитать лимит кассы вашей организации
Расчет идет по формуле L = V/P*N, где
L – лимит кассы,
V – объем поступивших денежных средств в кассу предприятия (ИП) проданный за товар (работы или услуги);
P – расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (расчетный период составляет не более 92 рабочих дней),
N – период времени между днями сдачи в банк наличных денег в рабочих днях.
Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении компании или ИП в населенном пункте, в котором отсутствует банк, – четырнадцати рабочих дней.
| Выручка тыс.руб. | 1,9 | 6,10 | ||||||
| декабрь | 350.8 | 360,4 | 435,7 | 234.9 | 358,5 | 360,6 | 423,4 | 467,9 |
| ноябрь | 352,8 | 423,4 | 467,9 | 360,4 | 435,7 | 350.8 | 568,3 | 109,4 |
| октябрь | 286,4 | 358,5 | 360,6 | 423,4 | 467,9 | 423,4 | 467,9 | 360,4 |
| Сдача денежных средств в банк через инкассацию, происходит (дни) |
Задание 12.
Рассчитать лимит наличных средств, если поступающая выручка в кассу отсутствует.
Расчет проводится по формуле:
L = R/P*N, где
R – объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях;
P – расчетный период, определяемый юридическим лицом, ИП, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях
(расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица, индивидуального предпринимателя);
N – период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих днях.
Исходные данные: выручка в кассе отсутствует.
Компания выдала средства в подотчет своим работникам в следующих размерах:
Условие:
| выданы средства в подотчет своим работникам тыс. руб. | 1,9 | 6,10 | ||||||
| декабрь | 18 560 | |||||||
| ноябрь | 55 000 | |||||||
| октябрь | 38 500 | |||||||
| Период времени между днями получения денежных средств в банке по чеку составил дней. |
Рабочие дни: 21 в октябре, 21 в ноябре, 22 в декабре – итого 64 дня.
Задание 13.
- составить приказ об инвентаризации кассы;
- составить акт инвентаризации наличных денежных средств по состоянию на 01.05. 201 г.;
- составить бухгалтерские проводки.
Данные для приказа:
приказ № 38 от 28.04.201 г.;
состав комиссии: главный бухгалтер, бухгалтер, зам. директора по АХЧ;
к ревизии приступить 30.04.201 –г.;
и окончить 30.04.201 –г.;
причина ревизии - контрольная проверка.
Недостающие сведения берутся по усмотрению студента.
Используя данные задания 5, провести ревизию кассы.
| итоги ревизии кассы | 1,9 | 6,10 | ||||||
| недостача | - | - | ||||||
| излишки | - | - | - | - | - |