Поступление и списание с расчетного счета
Программа «1С Бухгалтерия 8.3» – современное средство учета, которое позволяет регистрировать разнообразные операции, в том числе такие как поступление денег на счет в банке или списание с него.
Как правило, современные банковские расчеты осуществляются через интернет - соединение с помощью программ типа «Банк-клиент». В 1С требуется заполнять только платежные поручения. Тем не менее, программа позволяет создавать документы банковских операций вручную.
Списание денежных средств с расчетного счета
1. Обычно сначала заполняется документ «Платежное поручение». Он не делает бухгалтерских проводок, а служит для передачи в банк сведений о том, что с банковского расчетного счета нужно произвести перечисление на счет получателя. Чтобы просмотреть или создать платежное поручение, нужно зайти в раздел меню «Банк и касса».
2. После того как оплата поручения прошла через банк, в программе должен быть зарегистрирован документ «Списание с расчетного счета». При выполнении электронного обмена этот документ создается автоматически после загрузки данных из банка. В противном случае нужно ввести его вручную. Удобнее всего это сделать из того платежного поручения, оплату по которому мы хотим отразить: нужно открыть «платежку» и в ней нажать на ссылку «Ввести документ списания с расчетного счета».
Будет автоматически создан новый документ «Списание с расчетного счета», целиком заполненный на основании нашего платежного поручения.
После того как «Списание с расчетного счета» было проведено, в исходном платежном поручении автоматически устанавливается флаг «Оплачено» и появляется ссылка на документ списания.
В журнале платежных поручений также появляется отметка об оплате.
Введенный документ списания с расчетного счета сохраняется в журнале банковских выписок, который доступен через раздел «Банк и касса»
Программа позволяет заносить «Списание с р/с» и непосредственно в журнале банковских выписок с помощью кнопки «– Списание», без предварительного оформления платежного поручения.
Поступление денежных средств на расчетный счет
Для регистрации этой операции в 1С 8.3 служит документ «Поступление на расчетный счет». Как правило, он в готовом виде загружается в программу при обмене с банком. Ручной ввод документа доступен из того же журнала «Банковские выписки», по кнопке «+ Поступление». Так же, как и документ списания, «Поступление на расчетный счет» имеет поле «Вид операции», от заполнения которого зависят реквизиты и параметры проведения документа. Остальные данные тоже похожи на документ списания: счет учета, контрагент (в данном случае он является плательщиком), сумма и назначение платежа, а также, в зависимости от вида операции документа и от настроек – договор, ставка НДС, счета расчета, статья ДДС.
Если документ отражает оплату от покупателя по ранее выставленному счету, то его можно выбрать в поле «Счет на оплату».
После проведения документа выполняется проводка бухгалтерского учета по поступлению средств на расчетный счет, согласно виду операции документа и настройкам.
Работа с кассовой книгой
Кассовую книгу можно вести как вручную (в этом случае листы перед началом ведения прошиваются и опечатываются), так и в программе компьютерного учета. В «1С Бухгалтерия 8.3» кассовая книга реализована как отчет.
Настройка кассовой книги в 1С 8.3
Перейти в кассовую книгу в программе 1С можно по соответствующей кнопке в журнале кассовых документов (который доступен в разделе «Банк и касса», подраздел Касса – Кассовые документы).
По нажатию кнопки открывается форма настройки отчета «Кассовая книга». В ней нужно выбрать период, за который формируется книга. Обычно по умолчанию установлен период 1 день, но программа позволяет указать любой период, при этом листы книги будут сформированы за каждый кассовый день. Если учет в базе ведется по нескольким организациям, то также нужно выбрать организацию. Кроме того, по кнопке «Показать настройки» можно дополнительно настроить отображение книги. В настройках доступен выбор параметров:
· формирование книги по основной деятельности, либо по деятельности платежного агента;
· формировать обложку и завершающий лист;
· выводить основания кассовых ордеров;
· нумерация листов кассовой книги;
· кассир и бухгалтер.
Формирование и печать кассовой книги из 1С
Кассовая книга формируется по кнопке «Сформировать». В каждой строчке содержится номер документа, сведения - от кого получено или кому выдано, корреспондирующий бухгалтерский счет, суммы прихода и расхода наличных. Кроме того, на листе указаны дата, номер листа, остатки на начало и на конец кассового дня, итоговые суммы прихода и расхода за день, место для подписи кассира.
Как и другие отчеты, кассовая книга не сохраняется в программе, а формируется каждый раз на основании имеющихся проведенных документов.
Операции по кассе
Кассовые документы в бухгалтерии оформляются, как правило, двумя документами Приходный кассовый ордер (далее ПКО) и Расходный кассовый ордер (далее РКО). Предназначены для принятия и выдачи наличных средств в кассу (из кассы) предприятия.
Приходный кассовый ордер
Виды операций:
· Получение оплаты от покупателя
· Возврат средств от подотчетного лица
· Получение возврата от поставщика
· Получение денежных средств в банке
· Возврат по кредитам и займам
· Возврат займа сотрудником
· Прочие операции по поступлению денежных средств
Такое разделение необходимо для правильного формирования бухгалтерских проводок и книги Доходов и Расходов.
Все эти три вида ПКО имеют одинаковый набор полей в шапке. Это Номер и Дата (далее для всех документов), Контрагент, Счет учета и Сумма.
Номер – формируется автоматически и лучше его не менять.
Дата – текущая дата. Здесь следует учесть, что, если поменять дату на меньшую (например, прошлый день), чем текущая, при печати кассовой книги программа выдаст предупреждение, что нарушена нумерация листов в кассовой книге и предложит их пересчитать. Желательно, чтобы нумерация документов в течение дня тоже была последовательной. Для этого можно изменить время документа.
Контрагент – Физическое или Юридическое лицо, которое вносит денежные средства в кассу. Сразу замечу, что в этом поле указывается именно Контрагент, по которому будут вестись взаиморасчеты. Фактически деньги в кассу может внести, например, сотрудник Организации — Контрагента. Он выбирается из справочника Физические лица в поле Принято от. В этом случае в печатной форме ПКО будут прописаны Ф.И.О., от кого приняты деньги.
Счет учета – в хозрасчетном плане счетов это, как правило, 50.1, но можно настроить другой по умолчанию. Корреспондирующий счет зависит от вида операции и берется из табличной части ПКО.
Обратите внимание на оформление суммы внесения денег. Оплату от покупателя, Возврат от покупателя и Расчеты по кредитам и займам нельзя оформить без указания договора. Причем прием денежных средств можно сделать одновременно по нескольким договорам. Для этого и существует табличная часть. Сумма платежа формируется из сумм в строках табличной части. Там же указывается Счет расчетов и Счет учета авансов (корреспондирующие счета). Настраиваются эти счета в регистре сведений Счета расчетов с контрагентами.
Прочие операции по поступлению денежных средств отражают любые другие поступления в кассу предприятия и формирует собственные проводки. Произвольный корреспондирующий счет выбирается вручную.