Тема 1. Понятие преступлений в сфере экономической деятельности и их классификация.
1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности. Отличие экономических преступлений от других видов преступлений.
2. Наказание за преступления в сфере экономической деятельности.
3. Экономические преступления по УК ДНР.
4. Способы совершения экономических преступлений.
5. Особенности и проблемы уголовно-правовой квалификации экономических преступлений.
Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности
Преступления в сфере экономической деятельности являются той частью корыстной преступности, которая непосредственно связана с экономическими отношениями общества. Эти преступления, получившие в статистических материалах название «преступления экономической направленности», посягают на собственность и другие экономические интересы государства, отдельных групп граждан (потребителей, партнеров, конкурентов), а также на порядок управления экономической деятельностью в целях извлечения наживы, зачастую в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности.
Начало разработки представления о преступности в сфере экономической деятельности, в рыночной экономике было положено в 40-е гг. прошлого века американским криминологом Эдвином Сатерлендом, который ввел в научный оборот понятие «беловоротничковой преступности» как преступности, представляющей совокупность преступлений, совершаемых высокопоставленными в сфере бизнеса лицами в процессе профессиональной деятельности в интересах как юридических лиц, так и в своих собственных.
Однако узость данного подхода, связанная с тем, что экономические
преступления совершаются не только руководителями от имени и в интересах предприятия, но и другими лицами, неизбежно потребовали пересмотра такой трактовки понятия «беловоротничковой преступности».
Тенденция к расширению этого понятия проявлялась в двух
взаимосвязанных аспектах:
- расширение круга субъектов данных преступлений (к ним стали относить не только высших руководителей корпораций, но и других
служащих, неизменным остался только признак совершения преступления в процессе профессиональной деятельности);
- расширение перечня преступлений, относимых к экономическим,
включение в него таких деяний, как уклонение от уплаты налогов, компьютерные и другие преступления, причиняющие вред экономике государства или ее отдельным отраслям, предпринимательской деятельности, а также экономическим интересам отдельных групп граждан.
В связи с реформированием экономики постсоветских стран,
появлением новых форм собственности, развитием рыночных отношений, интеграцией в мировую экономику в отечественной криминологии подход к пониманию преступности в сфере экономической деятельности сблизился с определением этого явления в странах с развитой рыночной экономикой.
В современной криминологии под преступностью в сфере
экономической деятельности (экономической преступностью) понимается совокупность корыстных преступлений экономической направленности, совершаемых в данной сфере на определенной территории за определенный период гражданами в процессе их профессиональной деятельности и посягающих на интересы участников экономических отношений, а также порядок управления экономикой.
В науке уголовного права пока не сложилось единого мнения относительного определения понятия экономических преступлений. Утверждается, что «границы такого понятия вообще очень трудно четко определить в строго уголовно-правовом смысле ввиду его (понятия) известной условности. Изучение литературы дает основание выделить три взгляда на экономические преступления: широкое, узкое, умеренное (срединное).
Так, если говорить об экономических преступлениях в широком
смысле, то почти любое преступление может быть сведено к категориям экономического, т.е. такого, от которого его субъект получает прямую или опосредованную материальную выгоду. Если считать материальную выгоду обязательным признаком экономического преступления, то такое утверждение имеет право на существование.
Многие посягательства на жизнь совершаются из корысти, и не случайно в качестве квалифицирующего обстоятельства предусмотрено убийство из корыстных побуждений, а равно по найму либо сопряженное с разбоем, вымогательством или бандитизмом. Теория уголовного права и судебная практика корыстным считают противоправное умышленное причинение смерти, совершенное в целях получения материальных выгод.
Намерение получить материальную выгоду чаще всего лежит в основе таких посягательств, как убийство, совершенное с целью изъятия органов или тканей человека для трансплантации либо иного использования (п. «н» абз. 2 ст. 106). Теми же мотивами руководствуется нередко лицо, совершая преступления против личной свободы (гл. 17) – похищение человека (ст. 127), незаконное лишение свободы (ст. 128), торговля людьми (ст. 129), использование рабского труда (ст. 130) и помещение в психиатрический стационар (ст. 131). Многие преступления против конституционных прав и свобод человека и гражданина также предполагают наличие у виновного корыстных намерений.
Из корысти совершаются многие преступления гл. 20: вовлечение
несовершеннолетнего в преступную деятельность (ст. 156), вовлечение несовершеннолетнего в совершение антиобщественных действий (ст.157), розничная продажа несовершеннолетним алкогольной продукции (ст. 158), подмена ребенка (ст.159), разглашение тайны усыновления (удочерения) (ст. 161), злостное уклонение от уплаты средств на содержание детей или нетрудоспособных родителей (ст. 163). Нередко и посягательства на общественную безопасность и общественный порядок (глава 24), на интересы государственной службы и государственного управления (глава 30), воинские преступления (глава 33) и против мира и безопасности человечества (глава 34) также совершаются в целях наживы.
Так, акты терроризма осуществляются не только в целях нарушения
общественной безопасности, устрашения населения либо оказания воздействия на принятие решений государственными органами (ст.229 УК), но и для удовлетворения неправомерных имущественных и (или) иных интересов. Хотя специального указания на упомянутые цели в ст.229 УК ДНР не содержится.
В то же время было бы неправильно именовать эти преступления экономическими, поскольку незаконный имущественный интерес в них выступает в качестве сопутствующего, а экономические отношения — в роли дополнительного (обязательного или факультативного) объекта уголовно-правовой охраны. Собственно же экономические преступления имеют упомянутые отношения в качестве основного, ведущего объекта. Следовательно, необходимо различать посягательства, имеющие экономическую мотивацию (так называемой экономической направленности) и собственно экономические преступления.
Иного мнения на этот счет придерживается И.И. Рогов, выделяющий основные признаки экономического преступления (криминологическая однородность; связь преступления с экономико-хозяйственным механизмом;
особый субъект — лицо, непосредственно выполняющее хозяйственные функции, включенное в систему тех экономических отношений, на которое данное преступление посягает), и в их числе общность объекта посягательства. В качестве такового, по его мнению, выступает экономическая система, причем в роли как основного, так и дополнительного (факультативного) объекта. Представляется, что такой подход ведет к чрезмерно широкой трактовке экономических преступлений.
Судя по наименованию раздела VIII УК ДНР – «Преступления в
сфере экономики» - это деяния, совершаемые в сфере экономики. Экономика (от греческого oikonomike) – искусство ведения хозяйства. В учебной литературе этот термин используется как синоним слова
«хозяйство» и не случайно длительное время в уголовном законодательстве республик бывшего СССР одна из глав именовалась «Хозяйственные преступления» (гл. 4 УК 1922 г., гл.5 УК 1926 г.).
В настоящее время отдельные авторы склонны называть только
хозяйственные преступления преступлениями в сфере экономической деятельности. «Экономическая преступность» и «преступления в сфере экономической деятельности», - понятия не идентичные. Второе шире, поскольку включает все преступления, происходящие в экономике, в том числе и относящиеся к традиционным имущественным (кражи, грабежи и т.п.).
Касаясь исследуемого понятия, Е.Е. Дементьева также полагает, что
экономические преступления имеют длящееся систематическое развитие и, нося корыстный характер, совершаются в процессе осуществления профессиональных функций в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности. В такой интерпретации главенствует узкая трактовка экономических преступлений — под ними понимаются только деяния, совершаемые в сфере экономической деятельности.
Необходимо исходить из того, что уголовное законодательство
Многих стран (в том числе и УК РФ, и УК ДНР) ныне практически не определилось в данном вопросе. Так, в УК ДНР в раздел VIII «Пре- ступления в сфере экономики» включены не только деяния, совершаемые в сфере экономической деятельности (глава 22), но и против собственности (глава 21).
В этот раздел вошли и посягательства против интересов службы в
коммерческих и иных организациях (глава 23), многие из которых, как верно замечает Б.В. Волженкин, «далеко не всегда связаны с экономикой» (например, злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами, служащими частных детективных и охранных служб), в связи с
чем нахождение данной главы в разделе 8 «весьма сомнительно» [8]. Тем не менее, с некоторой долей условности, преступления и этой главы должны именоваться экономическими. Еще в большей мере такое наименование применимо к преступлениям против собственности. И вовсе не потому, что, как отмечается в юридической литературе, почти все посягательства в сфере экономической деятельности причиняют вред и отношениям собственности, а преступления против собственности одновременно нарушают и нормальный уклад экономических отношений, что «позволяет сделать вывод о трудностях, о практической невозможности четкого, однозначного разграничения преступлений против собственности и так называемых экономических преступлений ».
Конечно, известные трудности в отграничении деяний имущественных
от совершаемых в сфере экономической деятельности существуют. Но они существовали и ранее — об этом свидетельствует, в частности, тот факт, что, несмотря на внешнее обособление в предшествовавших кодексах глав об имущественных и хозяйственных преступлениях, отдельные виды деяний
«перекочевывали» из одной главы в другую. Несмотря на известные трудности, деяния, направленные против собственности, и совершаемые в сфере экономической деятельности, вполне возможно и нужно различать, и прежде всего по объекту. В отношениях собственности принято выделять статическую и динамическую стороны. Если статическая сторона характеризуется состоянием принадлежности материальных благ собственнику, то динамическая — использованием предмета в процессе производства, распределения, потребления и обмена, нахождением «вещи в обороте».
В зависимости от того, какому из этих аспектов придается превалирующее значение, выделяются имущественные (против собственности) преступления и посягательства, совершаемые в сфере экономической деятельности. В целом же они должны именоваться, как замечал еще в 20-х годах прошлого века А. А.Пионтковский,
«экономическими преступлениями», или «преступлениями, нарушающими экономические отношения».
В юридической литературе также существовали взгляды, согласно
которым объектом преступлений против природы признавались либо отношения собственности, либо отношения по хозяйственному использованию природных ресурсов. Природная среда, сообразно этим взглядам, рассматривалась как своеобразная «кладовая», подлежащая освоению, эксплуатации, а не как среда обитания всего живого на земле — человека, животного и растительного мира. Экологические преступления —
это общественно опасные деяния, посягающие на установленный в государстве экологический правопорядок, экологическую безопасность общества и причиняющие вред окружающей природной среде и здоровью человека. Соответственно данные деяния были обособлены в отдельную главу 26 одиннадцатую и расположены не среди экономических преступлений, а вслед за преступлениями против здоровья населения и нравственности.
По мнению П.С. Яни, границы понятия экономического преступления
вообще очень трудно четко определить в строго уголовно-правовом смысле, поскольку за ним (понятием) всегда будет подразумеваться известная условность.
Например, в качестве критерия для отграничения экономических преступлений от должностных и иных, так сказать, общеуголовных, можно выделить наличие у преступного деяния соответствующего объекта в числе основных. Можно утверждать, что к экономическим преступлениям в более широком смысле нужно относить и умышленное убийство из корыстных побуждений, если его целью являлось, к примеру, воспрепятствование группе акционеров получить большинство при обсуждении на общем собрании вопроса о распределении дивидендов. При этом он также учитывает, что выводы, к которым можно прийти в результате даже самого краткого, поверхностного знакомства с понятием термина
«экономика» в экономической литературе, способны внести в
рассматриваемую сугубо уголовно-правовую проблематику значительный деструктивный элемент, если применять это понятие в том значении, в котором они используются в неюридической науке и практике.
Обобщая изложенное, можно дать следующее определение понятия
«преступления в сфере экономической деятельности»: это совершаемое в сфере экономики – умышленно или по неосторожности – действие или бездействие, создающее опасность причинения вреда или реально причиняющее вред отношениям производства, обмена, распределения или потребления, и признаваемое преступлением нормами раздела VIII Особенной части УК ДНР.
Многообразие уголовно наказуемых деяний, относимых к
экономическим преступлениям, предполагает в качестве первого шага их анализа составление их классификации. В специальной литературе используются различные ее варианты. Преступления группируются либо по законодательному основанию, то есть по тем законам, которые нарушаются при совершении преступных деяний, либо по объекту посягательства, либо
просто дается перечень деяний, которые могут быть отнесены к экономическим преступлениям.
Одну из первых классификаций экономических преступлений в мире
предложил в конце 70-х годов Институт ООН Азии и Дальнего Востока по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями (UNAFEI), который включил в нее нарушения законов, направленных на совершенствование рыночной экономики и регулирующих рыночную экономику, нарушения финансового и налогового законодательства, коррупцию.
Экспертами Совета Европы одобрена схема, которая включает в себя следующие составы: монопольные преступления; мошенничество (подкуп, злоупотребление доверием, обман покупателей); цифровые махинации; фиктивные организации; фальсификации бухгалтерских документов; нарушения эргономических требований и стандартов; умышленная неточность в описании товаров; нечестная конкуренция; финансовые нарушения и уклонения от уплаты налогов; таможенные нарушения; валютные махинации; биржевые и банковские нарушения; нарушения, наносящие вред окружающей среде; "отмывание" преступно нажитых денег и собственности.
Клинард и Куини в структуре экономической преступности выделяют
преступность по роду занятости и преступность корпораций. Более подробно классификация представлена на рис. 1.
Рис. 1. Классификация экономических преступлений (по Клинарду, Куини)
Профессором Кайзером предложена следующая классификация экономических преступлений:
Преступления против банковской и акционерной системы обмена; против кредитной системы; системы страхования и свободы конкуренции, включая злоупотребление доверием и ложные банкротства, нарушения авторских прав и прав маркировки.
Уклонение от уплаты налогов; таможенные преступления; мошенничество с субсидиями; вымогательство; взятки.
Нарушение законодательства об охране труда; преступления против потребителей; преступления против окружающей среды.
Прочие мошенничества и спекуляции.
Все преступления, которые совершаются в сфере современной экономической деятельности, можно разделить на несколько основных видов:
1. Преступления, целью которых является осуществление процесса по
внесению дисбаланса в общественные отношения, являющиеся гарантом качественной финансово-экономической деятельности. Эта группа состоит из 3 подгрупп:
– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в процесс формирования государственного бюджета и сбора налоговых, таможенных и страховых взносов. Нередки ситуации, когда злоумышленники пытаются внедрить свои правила в процедуру формирования золотого фонда (преступления в бюджетной сфере);
– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в часть финансовой сферы, специализирующейся на работе с ценными бумагами, наличными деньгами и иными платежными документами;
– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в кредитную область финансово-экономического рынка. Как правило, к таким преступлениям относят махинации, связанные с оформлением кредитов и их последующей невыплатой.
2. Преступления, целью которых является внесение дисбаланса в
общественные отношения, защищающие права и интересы лиц занимающихся предпринимательской деятельности. Эта группа состоит из 2 подгрупп:
– нарушения устоявшихся экономических законов, подразумевающих
незаконное вмешательство в частное предпринимательство и оказывающее негативное воздействие на ряд структур государственной власти;
– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство лишь в отдельные части предпринимательской деятельности.
3. Преступления, целью которых является внесение дисбаланса в
общественные отношения, являющиеся гарантом стабильного развития экономической деятельности в области качественного распределения материальных благ. Эта группа состоит из 2 подгрупп:
– нарушения экономического закона, подразумевающие процесс противоправного вторжения в сферу распределения собственности, а также оказывающие негативное воздействие на общественные отношения;
– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство только в сферу распределения собственности.
4. Преступления, целью которых являются посягательства на экономическую деятельность, организованную целью получения различных материальных благ.
5. Преступления, целью которых являются посягательства на
общественные отношения, выступающие гарантом внешнеэкономической деятельности.
Приведенная классификация предусматривает лишь частичное
разделение экономических преступлений на виды. Тем не менее, ее применение считается оптимальным вариантом, так как позволяет более точно понять специфику каждой группы преступных деяний.