В данном разделе необходимо указать, какие цели стратегического характера ставит перед собой акционерное общество, обосновать необходимость их достижения, проранжировать цели в зависимости от приоритетности их достижения.
В качестве примера стратегических целей могут быть указаны:
- увеличение доли рынка (на определенное количество процентов по сравнению с текущим уровнем) за счет увеличения ассортимента производимой продукции и расширения географической зоны распространения продукции (и (или) других факторов);
- повышение рентабельности производства за счет сокращения затратной части (и (или) других факторов);
- повышение производительности труда за счет ведения в эксплуатацию нового оборудования и повышения квалификации персонала (и (или) других факторов);
- иные цели.
Для каждой из перечисленных целей указать перечень задач, реализация которых необходима для достижения целей и порядок решения данных задач.
Если период достижения стратегических целей превышает срок расчета стратегического бизнес-плана (3 года), то указать, в каком объеме вышеуказанные цели и задачи предполагается реализовать в рамках рассматриваемого периода.
В соответствии со стратегическими целями и задачами определить функциональные цели и задачи для функциональных подразделений акционерного общества.
Крупные сделки и другие юридически значимые действия
В данном разделе необходимо указать все крупные сделки и другие юридически значимые действия, которые планируются к реализации за расчетный период, в том числе:
- дополнительные эмиссии акций общества;
- открытие новых филиалов, дочерних, зависимых обществ;
- приобретение (строительство) основных средств;
- получение/предоставление крупных займов (кредитов) и так далее.
Указать последовательность совершения крупных сделок и других юридически значимых действий и кратко обосновать необходимость их реализации.
5. Маркетинговый план
5.1. Анализ рынков сбыта:
- географическая характеристика рынков сбыта;
- демографическая характеристика рынков сбыта;
- план по размещению рекламы;
- планы акционерного общества по изменению (оптимизации) существующей системы сбыта продукции, расширению рынков сбыта;
5.2. Анализ основных конкурентов акционерного общества и положения акционерного общества на рынке.
В данном разделе необходимо описать положение акционерного общества на рынке производимой им продукции в текущем расчетном периоде (период составления стратегического бизнес-плана). Результаты анализа основных конкурентов акционерного общества в текущем расчетном периоде должны быть приведены в виде таблицы 5.2.
Таблица 5.2. Анализ основных конкурентов акционерного общества
Таблица 5.2
| N пп | Наименование | Размещение | Объем производимой продукции, физич.ед. | Доля на рынке, % на начало текущего расчетного периода | Доля на рынке, %, на конец текущего расчетного периода |
| 1. | Само акционерное общество | ||||
| 2. | Конкурент 1 | ||||
| 3. | Конкурент 2 | ||||
| 4. | Конкурент 3 | ||||
| 5. | Конкурент 4 |
5.3. Анализ факторов конкурентоспособности акционерного общества.
Анализ факторов конкурентоспособности акционерного общества на момент составления стратегического бизнес-плана должен быть приведен в виде таблицы 5.3.
Таблица 5.3. Анализ факторов конкурентоспособности акционерного общества
Таблица 5.3
| Рейтинг важности фактора <*> | Само акционерное общество | Конку- рент 1 | Конку- рент 2 | Конку- рент 3 | Конку- рент 4 | |
| Удобство расположения | ||||||
| Цена | ||||||
| Качество продукции | ||||||
| Быстрота обслуживания | ||||||
| Послепродажное обслуживание | ||||||
| Итоговое значение конкурентоспособности акционерного общества |
Приведенный примерный перечень факторов конкурентоспособности может быть изменен в зависимости от отрасли. Итоговое значение конкурентоспособности определяется как сумма произведений балла акционерного общества и рейтинга важности фактора.
5.4. Анализ состояния отрасли.
В данном разделе следует изложить анализ положения дел в отрасли, в которой функционирует акционерное общество. Описывается как текущая ситуация, так и тенденции изменения состояния отрасли, имевшие место в течение двух-трех лет, предшествующих дате составления стратегического бизнес-плана, а также делается прогноз развития отрасли.
6. Производственный план
Данный раздел определяет натуральные показатели деятельности акционерного общества с учетом поставленных целей и рыночной ситуации.
6.1. Описание планируемого ассортимента продукции
В данном разделе необходимо указать и обосновать стратегические планы по выпуску продукции на период расчета стратегического бизнес-плана, указать наименования и основные характеристики ассортимента продукции, определить и описать планируемые изменения в ассортименте продукции.
6.2. План производства продукции в натуральных показателях
В данном разделе необходимо указать объемы выпуска продукции в натуральных показателях.
Результаты планирования производства продукции в натуральных показателях следует представить в таблице 6.2.
Таблица 6.2. План производства продукции в натуральных показателях
Таблица 6.2
| N пп | Наименование показателей | Ед.измерения | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
| 1.1. | Продукт 1: | натур. ед.изм. | |||
| 1.2. | Производство | ||||
| 1.3. | Потери | ||||
| 2.1. | Продукт 2:... |
7. Инвестиционный план
7.1. Основные направления инвестиций и НИОКР
В данном разделе следует описать основные планируемые направления инвестирования и развития НИОКР, а также обосновать необходимость их реализации.
Основные планируемые направления инвестирования и развития НИОКР должны соответствовать стратегическим целям развития акционерного общества и задачам по их реализации.
7.2. Перечень первоочередных инвестиционных мероприятий
Определяет перечень первоочередных инвестиционных мероприятий с указанием продолжительности и ориентировочной стоимости каждого этапа.
Результаты следует представить в таблице 7.2.1.
Таблица 7.2.1. Стоимость первоочередных инвестиционных мероприятий, тыс.руб.
Таблица 7.2.1
________________
* Здесь и далее по тексту настоящего приложения с 29 августа 2008 года слова "млн.руб." заменены словами "тыс.руб." - постановление Правительства Москвы от 5 августа 2008 года N 697-ПП.
| N пп | Наименование мероприятий | Этапы | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
| Мероприятие 1 | |||||
| Этап 1.1 | |||||
| Этап 1.2.... | |||||
| Мероприятие 2 |
Далее определяются потребности в приобретении нематериальных активов и основных средств.
Количество и стоимость приобретения нематериальных активов и основных средств представляется в таблице 7.2.2.
Таблица 7.2.2. Количество и стоимость приобретения нематериальных активов и основных средств, тыс.руб.
Таблица 7.2.2
| N пп | Наименование нематериальных активов/основных средств | Количество, шт. | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
| Наименование 1 | |||||
| Наименование 2 | |||||
| ... |
Если планируются инвестиции в строительство объектов недвижимости, необходимо представить укрупненный календарный план строительства, а также сопоставить стоимость строительства требуемых объектов недвижимости со стоимостью приобретения аналогичного имущества. Результаты представляются в таблице 7.2.3.
Таблица 7.2.3. Сопоставление затрат на строительство объектов недвижимости и приобретения аналогичного имущества, тыс.руб.
Таблица 7.2.3
| Затраты | Всего | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
| Затраты на строительство объектов недвижимости | ||||
| Наименование 1 | ||||
| Наименование 2... | ||||
| Всего затрат на строительство объектов недвижимости (1) | ||||
| Затраты на приобретение аналогичных объектов основных средств: | ||||
| Наименование 1 | ||||
| Наименование 2... | ||||
| Всего затрат на приобретение объектов недвижимости (2) | ||||
| Разница суммарных затрат на строительство объектов недвижимости по сравнению с затратами на приобретение аналогичных объектов недвижимости (1-2) |
Для каждого объекта основных средств необходимо указать его характеристики, перечень поставщиков и подрядных организаций.
Кроме того, в данном разделе определяются и описываются возможные направления для улучшения технологического процесса и инноваций.
План развития персонала
В данном разделе следует указать перечень мероприятий по повышению квалификации персонала для обеспечения достижимости поставленных стратегических целей развития акционерного общества.
В описании каждого мероприятия необходимо указать цель проведения, категорию вовлеченного персонала, количество человек, результат проведения мероприятия, обоснование необходимости его проведения.
План мероприятий по развитию персонала следует представить в виде таблицы 8.
Таблица 8. План мероприятий по развитию персонала
Таблица 8
| Наименование мероприятия | Категория персонала, для которой осуществляется мероприятие, количество участников | Начало мероприятия (месяц, год) | Окончание мероприятия (месяц, год) | Продолжи- тельность мероприятия (мес.) |
| Мероприятие 1 | ||||
| Мероприятие 2 |
9. Финансовый план
В данном разделе следует представить потребность в денежных средствах для реализации планируемых в предыдущих разделах мероприятий.
9.1. Анализ достаточности собственных средств акционерного общества и потребности в привлечении дополнительного финансирования на планируемый период.
Сводную потребность в финансовых ресурсах для реализации планируемых в предыдущих разделах мероприятий следует представить в таблице 9.1.
Таблица 9.1. Потребность в финансовых ресурсах для реализации планируемого объема мероприятий, тыс.руб.
Таблица 9.1
| Наименование мероприятия | Всего | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
| Мероприятие 1 | ||||
| Мероприятие 2 | ||||
| Итого потребность в финансировании |
9.2. Источники финансирования на планируемый период
В данном разделе необходимо указать, за счет каких источников будут профинансированы предусмотренные планом мероприятия.
Результаты следует представить в таблице 9.2.
Таблица 9.2. Источники финансирования на планируемый период, тыс.руб.
Таблица 9.2
| Всего | Год 1 | Год 2 | Год 3 | |
| Собственные средства | ||||
| Уставный капитал | ||||
| Прибыль от основной деятельности внереализационных операций | ||||
| Амортизационные отчисления | ||||
| Резервный фонд | ||||
| Резервы предстоящих расходов и платежей | ||||
| Привлеченные средства | ||||
| Краткосрочные кредиты | ||||
| Долгосрочные кредиты | ||||
| Эмиссия ценных бумаг | ||||
| Иные формы | ||||
| Лизинг | ||||
| Бюджетные кредиты | ||||
| Бюджетные инвестиции | ||||
| Субсидии, субвенции (целевое финансирование) | ||||
| Итого |
Кроме того, следует обосновать предложенную схему финансирования и описать предполагаемые условия и риски привлечения указанных источников финансирования.
9.3. Финансовый результат реализации стратегического бизнес-плана
В данном разделе отражается финансовых результат, который получит акционерное общество в результате реализации предусмотренных мероприятий, в том числе выручка, чистая прибыль, сокращение задолженности и так далее.
Таблица 9.3.1. Финансовый результат реализации стратегического бизнес-плана
Таблица 9.3.1
| Финансовый результат | Всего | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
| Выручка | ||||
| Чистая прибыль | ||||
| Сокращение задолженности | ||||
| ... | ||||
Помимо финансовых результатов необходимо описать нефинансовые результаты реализации мероприятий стратегического бизнес-плана, в том числе увеличение объемов и ассортимента производимой продукции, снижение рисков производства и реализации и т.д.
Значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, достижение которых обеспечивается при условии выполнения стратегического плана (расчетные значения), на три года с разбивкой по годам, следует представить в таблице 9.3.2 (абзац в редакции, введенной в действие с 21 августа 2010 года постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 года N 646-ПП.
Таблица 9.3.2. Значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, достижение которых обеспечивается при условии выполнения стратегического бизнес-плана
Таблица 9.3.2
| КПЭ | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
В исключительном случае - при наличии отклонений значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, достижение которых обеспечивается при условии выполнения стратегического бизнес-плана, от плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, ранее утвержденных советом директоров, необходимо с указанием ранее утвержденных плановых значений, указать размеры таких отклонений (в абсолютном и процентном выражении), причины данных отклонений и невозможности достижения плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, утвержденных советом директоров (абзац дополнительно включен с 21 августа 2010 года постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 года N 646-ПП).
10. Описание рисков, связанных с реализацией стратегического бизнес-плана
В данном разделе необходимо перечислить и описать риски, с которыми связана реализация стратегического бизнес-плана, проранжировать существующие риски по степени влияния каждого вида рисков на возможность реализации стратегического бизнес-плана, охарактеризовать последствия наступления рисковых ситуаций, а также указать возможные меры и способы по минимизации рисков.
По результатам анализа рисков необходимо представить описание пессимистического, оптимистического и реалистичного варианта развития событий.
Необходимо выбрать 2-3 наиболее значимых фактора (увеличение потребности в объемах инвестируемых средств, повышение стоимости заемных средств и так далее), чье влияние на финансовый результат реализации стратегического бизнес-плана наиболее существенно, и указать значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества при реалистичном (базовом) варианте, пессимистичном (при изменении в неблагоприятную сторону каждого из выбранных факторов на 10%) и оптимистическом (при изменении в благоприятную сторону каждого из выбранных факторов на 10%).
Результаты по 3 вариантам представить в таблицах, аналогичных таблице, представленной в пункте 9.3.2 данного приложения.
11. Организационный план
11.1. Перечень организационных мероприятий, необходимых для обеспечения достижения поставленных стратегических целей
В данном разделе необходимо представить и обосновать перечень организационных мероприятий, необходимых для обеспечения достижения поставленных целей.
11.2. Укрупненный план действий управленческого персонала по достижению плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.
Укрупненный план действий управленческого персонала по достижению плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должен содержать наименования мероприятий, последовательность и взаимозависимость их реализации, обоснование необходимости их проведения, а также указание на период и продолжительность осуществления каждого мероприятия.
Приложения
В случае если в стратегическом бизнес-плане в результате деятельности акционерного общества предусмотрена отрицательная чистая прибыль, необходимо приложить план выхода акционерного общества на безубыточный уровень.
В случае если стратегический бизнес-план акционерного общества предусматривает реализацию инвестиционного проекта, обязательным приложением к стратегическому бизнесу-плану является технико-экономическое обоснование реализации инвестиционного проекта, подготовленное в соответствии с разделами 5, 6 Методических рекомендаций по подготовке технико-экономических обоснований (ТЭО) участия города Москвы в хозяйственных обществах и приобретения имущества в государственную собственность города Москвы (приложение 8 к настоящему постановлению).