Определим потребность в трудовых ресурсах для выполнения запланированного объема выпуска изделий при полном использовании мощности с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, руководители, прочие служащие). В результате выполнения данного раздела мы получим сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.
Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Такими рабочими в курсовом проекте являются основные рабочие. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф) и сложившийся показатель выполнения норм (kвн), то численность рабочих (Чр):
, (8)
Для токарных работ численность рассчитывается по формуле 8:
Для остальных видов работ расчет ведется также по формуле 8.Результаты расчетов представлены в таблице 10.
Таблица 10 - Расчет численности основных рабочих
Вид работ | Трудоемкость единицы продукции, нормо-часах | Программа выпуска, шт. | Коэффициент выполнения норм | Численность рабочих | |
расчетное | округленное | ||||
1 Токарное | 1,1 | 5,1072522 | |||
2 Фрезерное | 1,1 | 6,3840653 | |||
3 Сверлильное | 1,1 | 8,9376915 | |||
4 Пресс | 1,1 | 11,491317 | |||
5 Шлифовальное | 1,1 | 14,044943 | |||
Итого | * | * | * | * |
Для расчета численности персонала предприятия из Приложения Ж возьмем удельный вес, из таблицы 10- численность основных рабочих. Составив пропорцию, рассчитаем численность вспомогательных рабочих:
,
Подобным образом рассчитывается численность остальных категорий персонала. Результаты расчетов представлены в таблице 11.
Таблица 11 - Расчет численности персонала предприятия
Категории персонала | Численность | Удельный вес, % |
1 Рабочие, всего, в том числе: основные вспомогательные | ||
2 Руководители | ||
3 Специалисты | ||
4 Служащие | ||
5 Прочие | ||
И т о г о: |
Расчет расходов на оплату труда персонала начните с расчета часовых тарифных ставок. Для определения часовой тарифной ставки повременщика 1 разряда III группы (Зп. IIIгр. 1 разряд) используется минимальный размер заработной платы, установленной законодательством и среднемесячное число отработанных часов:
, (9)
где ЗМРОТ - минимальный размер оплаты труда, установленный
государством (600 р.);
Nчас – среднее количество часов за месяц, отработанное работниками предприятия. (166,75)
Для определения часовой тарифной ставки сдельщика используются тарифные коэффициенты, представленные в Приложении З. При переходе от часовой тарифной ставки 1 разряда повременщика III группы к часовой тарифной ставки 1 разряда повременщика II группы используется коэффициент 1,08, а I группы - коэффициент 1,21:
Зп.IIIгр.1разряд=600: 166,75=3,6
Зс.IIIгр.1разряд=3,6·1,05=3,78
Зп.IIгр.1разряд=3,6·1,08=3,9
Дальнейшие расчеты проведем подобным образом и результаты расчетов оформим в таблице 12.
Таблица 12 – Расчет часовых тарифных ставок
Основные группы работ | Форма оплаты труда | Разряд | |||||||
I группа Работы особо сложные, ремонтные, слесарные, использующие нестандартное оборудование | Сдельная | 4,62 | 6,93 | 7,85 | 9,24 | 10,16 | 11,55 | 12,94 | 14,32 |
Повременная | 4,4 | 6,6 | 7,48 | 8,8 | 9,68 | 12,32 | 13,64 | ||
II группа Работы средней сложности | Сдельная | 4,1 | 6,14 | 6,96 | 8,19 | 9,01 | 10,24 | - | - |
Повременная | 3,9 | 5,85 | 6,63 | 7,8 | 8,58 | 9,75 | - | - | |
III группа Прочие работы | Сдельная | 3,78 | 5,67 | 6,43 | 7,56 | 8,32 | 9,45 | - | - |
Повременная | 3,6 | 5,4 | 6,12 | 7,2 | 7,92 | - | - |
Расходы на оплату труда персонала начинаем с расчета оплаты производственных (основных) рабочих. Программа производства N равна 2500 шт., технологическую трудоемкость (tшт) и разряд работ (Т) переписываем из задания, тарифную ставку Стi берем из таблицы 12.Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (Зсдi) составит:
, (10)
где N – количество изделий производимых в год, шт.;
tштi – норма времени на i-й операции;
Стi– тарифная ставка соответствующего разряда.
Принцип расчета рассмотрим на примере токарных работ:
Зток.=2500·4∙8,19= 81900 р.
Итоги расчетов представлены в таблице 13.
Таблица 13 – Расчет оплаты труда по сдельным расценкам
Виды работ | Разряд работ | Объем выпуска изделий, шт. | Часовая тарифная ставка | Годовая оплата труда по сдельным расценкам, р. |
1 Токарное | 8,19 | |||
2 Фрезерное | 12,94 | |||
3 Сверлильное | 10,24 | |||
4 Пресс | 14,32 | |||
5 Шлифовальное | 8,19 | |||
6 Сборка | 8,32 | |||
Итого | * | * | * |
Для расчета годового фонда оплаты труда воспользуемся структурой фонда оплаты труда персонала на аналогичных предприятиях (Приложении Ж).
Принцип расчетов рассмотрим на примере оплаты труда вспомогательных рабочих (Звсп):
Звсп.= р.
Премии (П.) установим на уровне 25 % от основной заработной платы:
Пвсп.= р.
Дополнительная заработная плата планируется в процентах от основной с учетом премии. Процент дополнительной заработной платы возьмем равным 20 %. Результаты расчетов оформим в таблице 14.
Здоп.всп.= р.
Таблица 14 - Годовой фонд заработной платы персонала
Категории персонала | Фонды | Всего оплата труда, тыс. р. | |||
Оплата труда по сдельным расценкам | Зарплата по тарифным ставкам и окладам | Премии | Дополнительная зарплата | ||
1. Основные рабочие | * | 268568,8 | 268568,8 | 1611,41 | |
2. Вспомогательные рабочие | * | 126385,29 | 31596,32 | 31596,32 | 189,58 |
3. Руководители | * | 221174,27 | 55293,57 | 55293,57 | 331,76 |
4. Специалисты | * | 110587,13 | 27646,78 | 27646,78 | 165,88 |
5. Служащие | * | 31596,32 | 7899,08 | 7899,08 | 47,39 |
6. Прочие | * | 15798,16 | 3949,54 | 3949,54 | 23,7 |
В с е г о | 505541,17 | 2369,72 |