Основанием закрытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является прекращения договора банковского счета, вклада (депозита) в порядке, предусмотренном законодательством РФ.
Закрытие банковского счета, счета по вкладу (депозиту) осуществляются внесение главного бухгалтером или его заместителем записи о закрытии соответствующего лицевого счета в книгу регистрации открытых счетов.
Заявление на расторжение договора банковского счета поступает в отдел открытия счетов, после проверки юридического дела клиента заявление передается в отдел работы с юридическими лицами, где осуществляется списание комиссий, карточек, в случае наличия, закрытие счетов картотеки и прочих вне балансовых счетов, затем- для визирования. Главным бухгалтером или его заместителем и для резолюции руководству Банка. Закрытие расчетного счета производится сотрудниками отдела отрытия счетов. Аналогично заявление на расторжения банковского счета клиентов-юридических лиц, индивидуальным предпринимателем или физическим лицам, занимающимся в установленным законодательством РФ частной практикой Дополнительных офисов после поступления в доп.офис предается в Главное подразделение в срок, не позднее следующего дня.
Выписка по банковскому счету.
Выписка по банковскому счету- документ, выдаваемый банком организации, в котором содержится сведения об операциях, совершенныых по счету. Выписка дает клиенту достоверную информацию о состоянии счета и движении денежных средств: получение и списание сумм, а также удержание банком комиссии за день.
Как правило, банки выдают выписки своим клиентам на следующий день после проведения операций по счету- только в том случае, если они совершались. В выписке указывается дата, вид финансовой операции, входящий номер документа, банковский идентификационный код (БИК) банка получателя (отправителя), корреспондентский счет его бакнка, расчетный счет плательщика, расчетный счет получателя.
Особого внимания в документе заслуживают две крайне правые колонки- дебет и кредит. В дебете банк отражает списание средств со счета, а в кредите-зачисление.
В обязанности бухгалтера входит отслеживать соответствие полученных банковских выписок проведенным операциям и незамедлительно сообщать в кредитную организацию в случае расхождения в данных. Зачастую бухгалтеры подшивают выписки к первичным документам, например к платежным поручениям, на основании которых происходило по счету.
В случае утери банковской выписки за какое-то число обычно банки готовы предоставить копию или дубликат, но за отдельную, оговоренную в тарифах, плату.