Имущественное страхование - совокупность видов страхования, предусматривающих обяз-сти страховщика по стр. выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Объектами м.б. непротиворечащие законодательству РФ имущ. интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществ. К ИС относится:1. стр-ние средств наземного, водного, воздушного транспорта; 2. стр-ние грузов;3. стр-ние фин. рисков;4. стр-ние гражданской ответственности; 5. Специфическое ИС (стр-ние космических рисков, животных, экологические риски, строительно-монтажные риски); 6. страх-ние профессиональной ответственности; 7. стрх жилья
6. Договор: содержание и правила страхования.
В соответствии с действующим зак-вом договор страхования пред-т собой соглашение между страхователем и страховщиком,в силу кот страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу,в пользу кот заключен дог страх,а страхователь обязан уплатить страх взносы в устан сроки. Страховой договор должен содержать следующие элементы: наимен-е документа; наим-е, юр адрес, банковские реквизиты страховщика; ФИО или наим-е страхователя и его адрес; подписи сторон. Кроме того, в него включаются данные об объектах страхования,резерва страх суммы, наим-е страх рисков, размерах страх взносов, сроков и порядка их внесения, срок действия договора.Договор начинает действовать с той даты, когда произведен страх взнос.Правила страхования явл базовым организац-правовым документом страх орг-и, формирующим страх отношения между страхователем (застрах лицом, выгодоприобретателем) и страховщиком. В них определяются субъекты и объекты (предметы) страхования,страх риски,общие условия и порядок проведения страх (добровольного или обязательного), права и обязанности сторон,последовательность их действий при наступлении страх случая,способы разрешения спорных вопросов. Основные положения правил страхования: 1. Какие договоры страхования (добровольного или обязательного) тех или иных матер, нематер ценностей (благ) заключаются в соотв с данными правилами страхования. Указывается территория,на кот действуют правила.2. Предметы и объекты страхования Конкретизируется состав предметов страхования:3. Субъекты страхования (кроме страховщика) — страхователь, застрах лицо, выгодоприобретатель. Указывается,кто мб страхователем, застрах, выгодоприобр и какие ограничения,например,по возрасту применяются для страхователя-физ лица.Раскрываются права и обязанности субъектов страх и пр.4. Перечень страховых рисков,от кот проводится страх, или страх случаев, при наступлении кот возникает обязанность страховщика произвести страх выплаты.5. Страховая сумма. Определяется порядок установления страх суммы и последствия страхования сверх страх стоимости, возможность установления франшизы (части ущерба, не подлежащего возмещению страховщиком и составляющего риск ответственности самого страхователя. Безуслов=Ущ>Фр,выплата=Ущ-Фр,условная=весь ущерб). 6. Срок страхования. на какой срок могут заключаться договоры страхования по данным правилам страхования и т.д.7. Страховая премия и страховой тариф. Разъясняется, что следует понимать под страховой премией и как определяется ее размер. 8. Порядок заключения и действия договора страхования. 9. Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая. Выплата страхового возмещения(имущ страх-е), страхового обеспечения.Права и обязанности страхователя и страховщика при наступлении страх случая. Перечень документов для получения страх возмещения или страх обеспечения. Сроки составления страхового акта, сроки и размеры страховых выплат с учетом франшизы и уровня страхового покрытия. Указываются случаи, при которых страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения, страхового обеспечения.10. Порядок рассмотрения спорных вопросов. Устанавливается порядок досудебного урегулирования спорных вопросов. В случае невозможности урегулирования спора таким путем предусматривается его разрешение судом. 7. Резервы страховых компаний: цели создания и методы формирования Экономическое значение страховых резервов для эффективной деятельности СК заключается в том, что они обеспечивают устойчивость страховых выплат. Их реальный размер служит гарантией успешности выполнения обязательств перед страхователем. В РФ резервы составляют около 40% от годовой собранной премии, в то время как за рубежом их объем иногда в десятки раз превышают сумму премии.Страховые резервы оказывают существенное влияние на деятельность страховых компаний.1Резервы являются важным источником прибыли. Прибыль от инвестиционной деятельности в РФ составляет 30-40% от собранной годовой премии.2за счет прибыли, получаемой от инвестиций, можно значительно снизить тарифы и повысить конкурентоспособность страховых услуг3 страховые резервы являются источником страховых выплат, резервы обеспечивают финансовую устойчивость страховых компаний4Увеличение резервов сопровождается уменьш-м налогооблаг прибыли. В страховых компаниях резервы формируются отдельно от страхования жизни и по иным видам страхования.Резервы по видам страхования, иным чем страхование жизни: 1резервы незаработанной премии (РНП)2резервы убытков
- резервы заявленных но неурегулир убытков (РЗУ) - по урегулированию убытков по договорам, неисполненным или исполненным не полностью на отчетную дату
- резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ) - расходы по урегулированию убытков, возникших в связи с происшедшими страховыми случаями в течении отчетного периода, о факте наступления которых не было заявлено в установленном порядке3стабилизационный резерв (Связан с тем,что по отд учетным группам в рез-те неравномерности поступл-я премий и осущ-я выплат СК мб получен отрицат фин рез-т или повыш коэфф-т состоявшихся убытков,СР служит для их компенсации)4иные страховые резервы.Страх орг-и,кот осуществляют обязат страх ответ-ти (гражд) владельцев ТС, кроме перечисленных, создают два вида специф резерва:1.резерв выравнивания убытков по ОСАГО (если значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности)2стабилизационный резерв по ОСАГО. СК определяют страховые резервы на конец отчетного периода при составлении бух отчетности и при разработке плана развития страх комп. Расчеты резервов производятся на основе информации по 19 учетным группам договоров. 1.РНП – часть начисленной премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода.РНП предназначен для исполнения обязательств по договору с целью обеспечения предстоящих выплат, которые могут возникнуть в будущем.
Теоретически РНП должен формироваться исходя из размера премии и доли нетто-ставки. Практически в расчетах используется базовая страховая премия, определяемая как разность брутто-премии и комиссионных страховых агентов и отчисл-й в резерв пред меропр-й.. Кроме того, учитывается резерв на предупредительные мероприятия. РНП= Баз страх премия * (n-m) / n, n – срок действия договора в днях; m - число дней с момента вступления договора в силу до отчетной даты. Расчет резерва методами:1pro rata temporis в днях 2.1/24-месяцы 3.1/8 – квартал. РЗУ=d*П(D-доля РЗУ по отн-ю к собранной премии за предшеств год,П-премия за год) Сумма РЗУ определяется по каждой неурегулированной претензии, поданной в установленном порядке. СК м создавать отд положения о форм-и страх резервов по страх-ю жизни,согласов с Фед службой по страх надзору. 8. Инвестиционная деятельность страховых компаний. В целях обеспечения фин.устойчивости и гарантий страховых выплат страховщики инвестируют страховые резервы, при этом под инвестированной дея-тью понимаются вложения средств в объекты предпринимательской и др. видов дея-ти в целях получения прибыли. Основные принципы инвестирования страховых резервов: -Диверсификация - инвестирование широкого круга объектов с целью уменьшения возможного инвестиционного риска; - Возвратность –это возврат инвестированных средств в полном объеме; - Прибыльность –обязательное получение дохода от инвестирования средств; - Ликвидность – возможность при необходимости быстрой реализации инвестированных активов при сохранении их номинальной стоимости для выполнения взятия обязательств по страховым выплатам.
В РФ страховые резервы могут быть размещены в: - ценные бумаги (госуд-ных органов власти госуд-ной власти субъектов РФ и местного самоуправления), - в банковские вклады (депозиты), - в ценные банки других эмитентов, - в права собственности на долю участия в уставном капитале, - в недвижимое им-во, валютные ценности, денежную наличность. При этом, во-первых, постоянно для обеспечения текущих страховых выплат страховщик обязан иметь наличные средства в банке не менее 3% от общей суммы страховых резервов; во-вторых, в госуд-ные ценные бумаги может быть размещено не более 30% от суммарной величины страховых резервов; в-третьих, не менее 80% страховых резервов должно быть инвестировано на территории РФ.
9. Страхование ответственности и его виды. В страховании ответственности объектом выступает ответственность страхователя перед третьими лицами, которым он может нанести ущерб. Основные виды страхования ответственности включают в себя следующие:
- гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (страховщик принимает на себя обязательство возместить вред, нанесенный страхователем. Возмещение производится в пределах заранее установленной страховой суммы. То есть нанесенный ущерб возмещается страховой компанией при наступлении страховых случаев таких, как нанесение вреда здоровью, смерть, уничтожение или повреждение имущества.);
- гражданской ответственности перевозчика и предприятий – источников повышенной опасности;
- профессиональной ответственности; - ответственности за неисполнение обязательств; - иных видов ответственности. Ответственность -обязательство возмещения ущерба, причиненного одним лицом другому.
Различают гражданскую (возмещение ущерба) и уголовную ответственность(наказание лица, совершившего преступление или правонарушение). Объектом страхования может быть только гражданская отв-ть. Страхование отв-ти предназначено для компенсации любого ущерба нанесенного застрахованным третьему лицу. Ущерб может быть физическим, моральным и материальным и т. д. 10. Страховой рынок России и тенденции его развития при вступлении РФ в ВТО.
СР – это фин. рынок, на котором объектом купли-продажи являются страховые услуги. На СР РФ присутствует 3 отрасли страхования: личное, имущественное и ответственности. Структура СР РФ.
1.В институциональном аспекте – гос-во в лице органа страх. надзора (ФССН) при МинФине РФ, страховые фирмы (главные институты), общественные организации (Всероссийский союз страховщиков, Российский союз автостра-ховщиков и др.). Последние непосредственно страхованием не занимаются, но способствуют функционированию СР.
2. В территор.-м аспекте – СР РФ – это 3-х составная система. Во-первых, в него входят местные рынки в границах субъектов федерации. Во-вторых, как национальный рынок он формируется в границах РФ. В третьих, он – часть мирового страхового рынка. Страховая деят-ть на национальном рынке осущ-ся в рамках росс. закон-ва. Региональная структура СР РФ включает в себя 7 Федеральных округов, крупнейшим из которых является Центральный ФО, наименее развитым – Дальневосточный.
На СР РФ преобладает частный капитал (в общем числе страх.организаций на долю госуд-х приходится лишь 5 %). Особенности (и проблемы) СР РФ: 1. неразвитость инфраструктуры (институты брокеров, оценщиков, актуариев и др. посредников), 2. региональные диспропорции (СК-лидеры сосредоточены в ведущих финансово-промышленных центрах), 3. отсутствие разнообразия страховых продуктов (в РФ – до 40 видав, на Западе – более 300 видов), 4. отсутствие системы подготовки кадров.
Тенденции. Правила ВТО потребуют от России снятие барьера для входа на рынок иностранных СК. Это приведет к усилению конкуренции. Ожидается нарастание процессов капитализации, концентрации капитала (создание холдинговых групп национальных СК и укрупнение компаний за счет поглощения мелких СК), развитие инфраструктуры, расширение видов предлагаемых страховых услуг, развитие Интернет-страхования, повышение качества страхования.
11. Перестрахование и его виды. Сегодня российское имущественное страхование — это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущество в различных видах и имущественные интересы. Перестрахование – система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик принимает на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости. В договоре перестрахования участвуют: -страховая организация, передающая риск; -страховая организация, принимающая риск на свою ответственности; Передаваемый риск называется перестраховочным, а процесс связанный с его передачей называется перестраховочной цессией. Перестрахователя, т. е. страховщика передающего риск называют цедентом, а перестраховщика, т. е. принимающего риск называют цессионарием. Виды перестрахования: Факультативное - перестраховщик в течение длительного времени ведет переговоры с перестрахователем. Перестраховщик направляет перестрахователю документы в которых оговариваются условия перестрахования. Облигаторное – перестрахование, при котором перестраховщик передает, а перестрахователь обязан принять ответственность по рискам по договору. 12. Общества взаимного страхования. Страховые правоотношения является объектом гос. регулирования практически во всех странах с рыночной экономикой. В настоящее время страхование является одной из урегулированных отраслей гражданского права. Гражданско-правовые отношения, оформляющие процесс создания и использования страхового фонда, возникают из договора страхования, представляющего собой волевой акт единого волеизъявления сторон. Обязательство, возникающее на основе договора, предполагает переход имущественных благ от одного лица (должника) к другому (кредитору). Граждане и ЮЛ могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Общества взаимного страхования осуществляют страхование им-ва и иных имущ-ных интересов своих членов и являются неком.организациями. Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с кодексом, законом о взаимном страховании. Страхования общества взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредит. док-ми общества не предусмотрено заключения в этих случаях договоров страхования. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании. Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осущ-ть страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деят-ть предусмотрена его учредит. док-ми, общество образовано в форме комм. организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела. 13. Правовое регулирование страховой деятельности. Осуществляется в первую очередь при помощи общего законодательства: ГК РФ, НК РФ.
Специальное страховое законодательство, регулирующее страховые отношения, включает ФЗ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ. ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» №4015-1 (от 27.11.1992 г.) регулируются отн-ия м/д страховщиками, отн-я по осуществлению госуд-го надзора за деят-тью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела. ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» №40-ФЗ. Им определяются правовые, эк. и организационные основы ОСАГО в целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или им-ву при использовании транспортных средств иными лицами. ФЗ «О медицинском страховании граждан в РФ» определяет правовые, эк. и организационные основы мед. страхования населения. Закон направлен на усиление заинтересованности и отв-ти населения и гос-ва, пред-тий, учреждений, орг-ций в охране здоровья граждан в новых эк. условиях и обеспеч-т конституц. право граждан РФ на медиц. помощь. В целях обеспечения гарантий страх.выплат разработан Приказ МинФина РФ «Об утверждении правил форм-я страх.резервов по страх-ю иному, чем страх-е жизни».Для обеспечения платежеспособности страховых компаний размер свободных активов страховщика должен соответствовать нормативному размеру, определяемому в Приказе ФССН «Об утверждении методики расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков и инструкции о порядке ее применения». ФЗ № 39«Об инвестиционной деят-ти в РФ, осуществляемой в форме кап. вложений» определяет правовые и эк. основы инвест. деятельности, одним из субъектов которой является страховая компания, на территории РФ, а также устанавливает гарантии равной защиты прав, интересов и имущества субъектов инвестиционной деятельности, независимо от форм собственности. ФЗ «О РЦБ» №39-ФЗ регулируются отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг, а также особенности деят-ти участников рцб, к которым также относятся страховые компании. ФЗ «Об АО-вах №208-ФЗ определяется порядок создания, реорганизации, ликвидации, правовое положение АО, права и обязанности их акционеров, а также обеспечивает защиту прав и интересов акционеров.
14. Тенденции и проблемы развития страхового рынка России. 1. В связи с принятием новых жестких нормативов деят-ти, качественным развитием рынка, усилением процессов слияний и поглощений наблюдается постепенное сокращение кол-ва страх.компаний (совершенствование законод-ва способствует удалению с рынка компаний, не имеющих достаточную финанс. устойчивость и платежеспособность). 2. Сегмент страхования жизни находится в стадии трансформации. Завершается разделение компаний на операторов имущ-х видов страхования и компании, специализирующиеся на накопит-м страховании. 4. В сегменте личного страхования наблюдается период стагнации. 5. В имущественном страховании наблюдается активный рост показателей деят-ти. 6. В сегменте ОСАГО большинство компаний активно развивают свою работу. 7. Наблюдается значительная концентрация страхового рынка в Центральном ФО (где сосредоточены основные финансовые потоки компаний), где было собрано более 50% всего объема страховых премий. В последнее время наблюдается тенденция к выходу страховых компаний на региональные рынки, однако процесс этот еще не носит массовых характер.