Отчисления на заработную плату.

Экономическая часть

Расчет капитальных вложений

Капитальные вложения – это денежное выражение совокупности материально-технических, трудовых и финансовых ресурсов, направленных на создание новых, расширение, реконструкцию и технологическое перевооружение действующих основных фондов производственного и не производственного назначения.

Строительно-монтажные работы на газопроводе состоят из собственно строительных работ и работ, связанных с монтажом оборудования. В стоимость строительных работ входят также затраты на материалы, их транспортировку и хранение, основная заработная плата рабочих, затраты на эксплуатацию строительных машин и механизмов и накладные расходы. Объем затрат на строительно-монтажные работы определяется в сметных ценах.

К прочим затратам, включаемым в объем капитальных вложений, относятся затраты на проектно-изыскательские работы, расходы на содержание дирекций строящихся предприятий, включая технический надзор, расходы на подготовку кадров, затраты, связанные с отводом земельных участков и некоторые другие.

Капитальные вложения в строительство газопровода включают в себя затраты на сооружение трубопровода протяженностью 101 км. Основываясь на опыте строительства и экспертных оценках капитальные вложения в сооружение линейной части составят 1,0 млн. долл. США за 1 км трубопровода. Всего затраты на строительство газопровода длиной 101 км составят К_лч= 101 млн. долл. США. или 868600 млн. руб.

(по курсу Национального Банка Республики Беларусь – 8600 руб. за 1 долл. США).

Расчет доходной части проекта

При расчетах доходной составляющей будем пользоваться усредненной европейской ставкой транзита в размере 2,7 долл. США за 1 тыс. куб. метров на 100 км. Доходная часть будет состоять из выручки, полученной от транспорта российского природного газа по 101 километровому участку проектного газопровода. Объем газа, который перекачивается по газотранспортным системам, равен 26,0 млрд. м³ в год.

Д=1,01 × 2,7 × 26,0= 70,902 млн. долл. США или 609 750 млн. руб.

Эксплуатационные затраты

Эксплуатационные расходы определяются на основе составления сметы эксплуатационных расходов, которые включают в себя все затраты по эксплуатации проектируемого объекта:

· заплата обслуживающего персонала;

· отчисления на социальное страхование;

· амортизационные отчисления;

· отчисления на текущий ремонт;

· отчисления на электроэнергию;

· затраты на потери газа;

· затраты на топливо, воду, материалы,

· прочие расходы.

Заработная плата производственного персонала

Численность обслуживающего персонала для эксплуатации сооружений магистрального газопровода Торжок-Долтна определена с учетом рекомендуемой схемы управления, объема сооружений, характера выполняемых работ, степени автоматизации и телемеханизации производственных процессов, исходя из необходимости круглосуточного обслуживания всего основного и вспомогательного оборудования.

Таблица 3. Численность обслуживающего персонала в разрезе

структурных подразделений.

Планирование фонда заработной платы

В фонд заработной платы включается вся сумма начисленной заработной платы без вычета налогов, а также без вычета других издержек, произведенных в соответствии с действующим законодательством.

Различают основную и дополнительную заработную плату. Основная – это плата за фактически отработанное время. В ее состав входят: оплата, начисленная за отработанное время по утвержденным тарифным ставкам, окладам и сдельным расценкам; все виды премий; зарплата за работу в сверхурочное время, в праздничные и выходные дни, в ночное время; зарплата за временное заместительство и совмещение профессий.

Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков, оплату рабочего времени, затраченного на выполнение гособязанностей, оплату простоев не по вине рабочего, оплату льготных часов подростков, выплату выходного пособия и др.

Средняя заработная плата в 2012 году составит 8672,0 тыс. руб.

ФЗП=8672,0 ×14× 12 = 1 456,896 млн. руб. в год.

Отчисления на заработную плату.

Отчисления на социальное страхование распределяется следующим образом, в % от ФЗП:

Таблица 4. Отчисления на социальное страхование

З_{СОЦ.СТР.}=1 456,896 ×10⁶× 0,346=504,086 млн. руб.

.