| Издержки | Величина затрат тыс. руб. (месяц) |
| Материалы, сырье | |
| Стоимость эл. энергии | 41063,99 |
| Фонд оплаты труда | 155855,92 |
| Отчисления на соц. службы | 46960,87 |
| Коммерческие расходы | 28054,06 |
| ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ: | 2085138,84 |
| Аренда | |
| Реклама | |
| Амортизация | 36052,86 |
| Процент по кредиту | 41827,55 |
| ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ: | 233930,41 |
| ИТОГО: | 2319069,25 |
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| ТКРА. 431321. 001ПЗ |
Виды цен по характеру обслуживаемому обороту:
1. Оптовые цены на продукцию промышленности.
2. Цены на строительную продукцию.
3. Закупочные цены на сельскохозяйственную продукцию.
4. Тарифы грузового и пассажирского транспорта.
5. Розничные цены.
6. Тарифы на услуги, оказываемые населению.
R = 18%
Цi = R*c/ci + с/с
Цi = 18%*326,63 + 326,63 = 385,42 (руб)
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| ТКРА. 431321. 001ПЗ |
НДС – косвенный налог, взимаемый государством с предпринимателя за право заниматься данным видом деятельности.
Ставка налога – 18%.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| ТКРА. 431321. 001ПЗ |
В условиях рынка получение прибыли является непосредственной целью производства. Прибыль создаёт определённые гарантии для дальнейшего существования предприятия, поскольку только её накопление в виде различных резервных фондов помогает преодолевать последствия риска связанного с реализацией товаров на рынке.
Рентабельность - относительный показатель эффективности производства, т.к. он отражает уровень прибыльности относительно определённой базы.
| Показатель | Стоимость |
| 1) Выручка | |
| 2) НДС | 55551,76 |
| 3) Доход с оборота | 2680930,24 |
| 4) Внутрипроизводственные издержки | 2139065,25 |
| 5) Страховые взносы | 46960,87 |
| 6) Валовая прибыль | 361864,99 |
| 7) Налог на прибыль (20%) | |
| 8) Чистая прибыль | 289491,99 |
Доход с оборота = Выручка–НДС
Валовая приб. = Дох. С обор.–Вн.изд.–Стр. взн
Чистая приб. = В.п.–Нал.
Рентабельность - доходность или прибыльность производственно-торгового процесса.
Рентабельность производства:
Рентабельность производства показывает, какой процент прибыли получает предприятие с каждого рубля реализации.
Рентабельность продаж.
Характеризует прибыльность различных видов продукции, используется в качестве базы для расчёта прибыли при определении цен.
Рентабельность предприятия:
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| ТКРА. 431321. 001ПЗ |
Расчёт и анализ показателей, характеризующих уровень оборотных средств:
Оборотные средства – совокупность денежных средств, авансированных для создания и использования оборотных производственных фондов и фондов обращения для обеспечения непрерывного процесса производства и реализации продукции.
Оборотные средства являются частью производственных фондов. В отличие от основных производственных фондов оборотные средства полностью потребляются в каждом производственном цикле и переносят свою стоимость на вновь созданную продукцию. Они возвращаются на расчётный счёт предприятия сразу после оплаты реализованной продукции и являются источником формирования оборотных средств.
Оборотные средства предприятия используются для создания производственных запасов, заделов незавершенного производства, запасов готовой продукции, а также денежных средств в расчётах, на расчетных счетах в кассе предприятия.
Коэффициент оборачиваемости имеет (Кобор) 2 значения:
1) Показывает число кругооборотов, совершаемых оборотными средствами за определённый период.
2) Показывает отдачу от вложенных в оборотные средства денег.
МД = ВП –VD= 2736482-2085138,84 = 651343,16 (руб)
| Из |
| Ли |
| Подп |
| Да |
| ТКРА. 431321. 001ПЗ |
Финансовый план - составляется в виде баланса доходов и расходов, который выражает в денежной форме результаты хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, взаимоотношения с бюджетом, банками за рассматриваемый период.
С его помощью прогнозируются такие показатели как чистая прибыль, прирост оборотных средств, амортизационные отчисления.
| Наименования показателя | Декабрь 2010г. | 1 квартал 2011г. | 2 квартал 2011г. | 3 квартал 2011.г | 4 квартал 2011г. |
| 1.Поступления и выручка от реализации (руб.) | - | ||||
| 2.Поступление кредитных средств (руб.) | - | - | - | - | |
| 3. Итого поступлений (руб.) | |||||
| 4. Платили на сторону, всего (руб.) | 7111819,85 | 6968819,85 | 7408819,85 | 10038812,85 | |
| 4.1 Материалы (руб.) | - | ||||
| 4,2 Оборудование | - | - | - | - | |
| 4.2 Заработная плата (руб.) | - | 467567,76 | 467567,76 | 467567,76 | 467567,76 |
| 4.3 Электроэнергия (руб.) | - | 467567,76 | 467567,76 | 467567,76 | 467567,76 |
| 4.4 Реклама (руб.) | - | 123191,97 | 123191,97 | 123191,97 | 123191,97 |
| 4.5 Аренда (руб.) | |||||
| 4.6 Амортизационные отчисления (руб.) | - | 108158,58 | 108158,58 | 108158,58 | 108158,58 |
| 4.7 Процент по кредиту (руб.) | - | 108158,58 | 108158,58 | 108158,58 | 108158,58 |
| 4.8 Налоги (руб.) | - | 524656,89 | 524656,89 | 524656,89 | 524656,89 |
| - НДС | - | 166655,28 | 166655,28 | 166655,28 | 166655,28 |
| - страховые взносы | - | 140882,61 | 140882,61 | 140882,61 | 140882,61 |
| - налог на продажу | - | ||||
| 4.9 Возврат кредита (руб.) | - | - | - | ||
| 5. Баланс платежей и поступлений (руб.) | 1097626,15 | 1210626,85 | 800626,147 | -1829373,853 |
Заключение
| Изм. |
| Лист |
| № докум.№ докум. |
| Подпись Н. Контр. |
| Дата |
| ЛистЛист |
| ТКРА. 431321. 001ПЗ |
На основании полученных данных финансового плана можно сделать вывод: финансовым результатом деятельности предприятия за 4 квартала является значение: -1829373,853 рублей, однако чистой прибылью можно покрыть все убытки, при накоплении её со 2-го квартала. Это знаменует работоспособность предприятия.
| Изм. |
| Лист |
| № докум. |
| Подпись |
| Дата |
| Лист |
| ТКРА. 431321. 001ПЗ |
Антикризисное управление предприятием: учебное пособие / В.В. Жариков, И.А. Жариков, А.И. Евсейчев. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009.
Бюджетирование в деятельности предприятия: учебное пособие / Наумова, Н.В., Жарикова Л.А. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009.
Основы управления затратами предприятия: учебное пособие/ Г.Г. Серебренников. – 2-е изд., стер. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009.
Экономика предприятия: лекции/ Фролова Т.А. Таганрог: ТТИ ФЮУ, 2011.
Экономика и управление на предприятиях промышленности / С.П. Бурланков, Д.И. Долгов