| Критерии оценки | Оценка | |||||
| Зад. 1 балла | Зад.2 балла | Зад. 3 баллов | Зад. 4 балла | Зад. 5 балла | Зад. 6 балла | «5» - 23-25 баллов «4» - 18-22 баллов «3» - 17-10 балл «2» - 9 баллов и меньше |
Методические рекомендации по выполнению
Практического занятия № 15 «Формирование налоговой отчетности и оформление платежного поручения на перечисление налога на прибыль в бюджет»
Практическая работа предполагает изучение теоретического материала по теме: «Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль и оформление платежного поручения на перечисление налога на прибыль в бюджет» и формирование ПК 2.1. Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации; ПК 2.2. Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
Практическая работа рассчитана на 1 час 20 минут и проводится с использованием Налогового кодекса РФ и бланков налоговых деклараций по налогу на прибыль. Работа состоит из следующих заданий:
1. Разобрать особенность порядка заполнения налоговой декларации и платежного поручения на перечисление налога на прибыль;
2. Раскрыть общие правила заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль и платежного поручения на перечисление сумм налога на прибыль организации в бюджет;
3. Заполнить налоговую декларацию, на основании полученных данных в задании 7 практической работы №13;
4. Оформить платежное поручение на перечисление налога на прибыль ООО «СК Мой дом».
Исходные данные:
- в Межрайонной налоговой инспекции ФНC России №10 по Оренбургской области - ИНН 6338000017/ КПП 633801001;
- в территориальном органе ФС Госстата России - ОГРН 6326900523487; ОКАТО 36 401 388; ОКВЭД 26.62, 52.44, 60.24; ОКОПФ 65; ОКОФС 16; ОКПО 59208115.
Открыт расчетный счет: 40702810454020193399 в Поволжском банке Сбербанка РФ г. Оренбург, кор. счет 30101810200000000607, БИК 043601607.
5. Сделать вывод по изученной теме.
Результат оценивания практической работы
| Критерии оценки | Оценка | |||
| Зад. 1 5 баллов | Зад.2 5 баллов | Зад. 3 15 баллов | Зад. 4 10 баллов | «5» - 33-35 баллов «4» - 28-32 баллов «3» - 27-20 балл «2» - 19 баллов и меньше |
Методические рекомендации по выполнению
Практического занятия № 16 «Контрольная работа»
Практическая работа предполагает проверку как теоретических знаний по теме: «Налог на прибыль» так практических умений и формирование ПК 2.1. Определять налоговую базу для исчисления налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации; ПК 2.2. Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
Контрольная работа проводится в письменной форме.
Время проведения контрольной работы – 1 час 20 минут. Работа состоит из трех частей и имеет 2 варианта.
Блок А направлен на проверку изученных терминов.
Блок B направлен на проверку теоретических знаний, необходимо дать определение и развернутый ответ на теоретический вопрос.
Блок С предполагает проверку практических навыков студента.
Необходимо решить задачу, ссылаясь на законодательство РФ.
Результат оценивания контрольной работы
Задания блока A оцениваются по 5 баллов за каждый правильный ответ, задания блока B – по 10 баллов, за каждый правильный ответ, задания блока C - 15 баллов за каждое правильно выполненное практическое задание. Максимальное количество баллов, которое может набрать студент – 100 баллов.
Критерии оценки
| Критерии оценки | Оценка | ||
| Блок А 15 баллов | Блок В 40 баллов | Блок С 45 баллов | «5» - 100-90 баллов «4» - 89-70 баллов «3» - 69-50 балл «2» - 49 баллов и меньше |
Практическое занятие № 16 «Контрольная работа»
Вариант 1
Блок A
Дайте определения следующим терминам:
1. Доходы – это …
2. Расходы – это …(требования предъявляемые к ним)
3. Прибыль – это …
Блок B
Раскройте содержание теоретических вопросов:
1. Налогоплательщиками налога на прибыль признаются;
2. Налоговые ставки налога на прибыль (перечислить);
3. Порядок исчисления налога (формула);
4. Особенности использования кассового метода.
Блок C
Решите задачи, ссылаясь на законодательство РФ:
1. Рассчитать налог на прибыль и распределить его по уровням бюджета производственным предприятием за 1 квартал текущего года, укажите срок представления налоговой декларации в налоговый орган, а так же сроки уплаты авансовых платежей на основании следующих данных:
· Поступила оплата за реализованную алкогольную продукцию с учетом НДС 500 000 рублей 02.02.;
· Поступила оплата за реализованную детскую продукцию с учетом НДС 230 000 рублей 01.03.;
· Поступила оплата за сдачу имущества в аренду 100 000 рублей 01.04.;
· Фонд оплаты труда всех сотрудников составил 300 000 рублей;
· Прочие расходы предприятия составили 200 000 рублей, из них документально-подтвержденные 120 000 рублей.
Известно, что предприятие использует кассовый метод.
2. На балансе предприятия «Фортуна» числится 3 000 акций АО «Бизнес» приобретенных по цене 280 руб., за 1 акцию. В результате увеличения уставного капитала АО «Бизнес» предприятие «Фортуна» дополнительно получило 400 акций без оплаты. Из общего количества акций реализовано 1 700 шт. по цене 380 руб. за 1 акцию. Определить прибыль и налог на прибыль.
3. Имеет ли право предприятие использовать кассовый метод, если известно, что выручка с учетом НДС:
· За 1 квартал составила 1 200 000 рублей; (НДС 18%)
· За 2 квартал составила 1 500 000 рублей; (НДС 10%)
· За 3 квартал составила 800 000 рублей; (300 000 рублей – 10% НДС; 500 000рублей – 18% НДС)
· За 4 квартал составила 900 000 рублей; (НДС 18%)
Ответ обоснуйте, используя налоговое законодательство РФ.