МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
(МФЮА)
Факультет:Экономический
Специальность: 38.02.07 "Банковское дело"
Курсовая
По дисциплине: Банковское дело
Студента: 2 курса. Группы: 06БДо8581.
Баляба Дарьи
На тему:«Валютные операции коммерческих банков »
___________________
(подпись)
Научный руководитель:
Лазаренко Валентина Гавриловн
Дата сдачи:
«____»______________20__г.
Дата защиты:
«____»_____________20__г.
Оценка: __________________
Москва 2017
СОДЕРЖАНИЕ:
Введение
Теоретические основы осуществления валютных операций
Понятие и сущность валютных операций
Классификация и виды валютных операций
Анализ организации ведения валютных операций в ПАО «ВТБ-24»
Виды валютных операций ПАО «ВТБ-24»
Оценка динамики валютных операций ВТБ-24 в 2014-2016г.г.
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Теоретические основы осуществления валютных операций
Понятие и сущность валютных операций
В широком смысле смысле валютные операции –это ряд последовательных действий по оплате и оформлению документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Валютные операции могут охватывать все виды кредитных организаций.
Валюта –денежные знаки иностранных государств в виде банкнот, монет, казначейских билетов, находящиеся в обращении и являются законным средством платежа на территории иностранного государства.
К валютным ценностям относят 2 вида –это:
· Валюта иностранная
· Внешние ценные бумаги
Юридические и физические лица или как их еще называют резиденты, и нерезиденты являются субъектами валютных отношений. Они осуществляют валютные сделки, расчеты, а также участники взаимосвязей на валютных рынках. (табл. 1)
Субъекты валютных операций:
Табл.1.1.1.
| Участники | Посредники | ||
| Резиденты | Нерезиденты | Банк России | Уполномоченный банк |
| Физические лица, которые являются гражданами РФ Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ Постоянно прожи- вающие граждане на РФ иностранные лица и лица без гражданства Находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов Дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, которые находятся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительствен- ных организациях РФ, субъекты РФ, муниципальные образования | Физические лица не являющиеся резидентами Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ Организации, которые на являются юридическими лицами, созданными в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и их постоянные представительства при межгосударственных или межправительственных организациях Межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства РФ Находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов | является агентом валютного контроля и организатором валютного регулирования Определяет порядок валютных расчетов и операций | Агенты валютного контроля, которые имеют лицензию Банка России на проведение валютных операций |
В целом, таким образом, к валютным операциям следует отнести:
1. Перевод иностранной валюты в РФ и из нее.
2. Приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, а так же их использование в качестве средства платежа.
3. Ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валюты.
Абсолютно все операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указом Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.
Всем Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями. Также Банкам запрещается проводить операции по страхованию, за исключением страхование валютных и кредитных рынков.
Классификация и виды валютных операций
Классификация валютные операций можно представить в следующем виде:
Табл.1.2. 2.
| Критерий классификации | Вид валютных операций |
| По срокам исполнения | Текущие Связанные с движением капитала Кассовые Срочные |
| По субъекту | Резидентов Нерезидентов Банк России Уполномоченных банков |
| По целевому назначению | Клиентские Собственные Товарные Нетоварные |
| По характеру | Активные Пассивные |
| По масштабу | Крупные мелкие |
| По форме | Наличные Безналичные |
| По видам | Открытие и ведение валютных счетов клиентуры неторговые операции коммерческого банка Ввоз и вывоз иностранной валюты установление корреспондентских отношений с иностранным банками Конверсионные операции Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг операции по привлечению и размещению банком валютных средств Oпeрации с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте операции по резервированию Обеспечение исполнения обязательств Предварительная регистрация операций Репатриация |
| По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП) | Влияющие (увеличивающие или уменьшающие открытую валютную позицию) Не влияющие |
| По риску | С высоким риском Со средним риском Низкорисковые |
| По формам расчетов | Аккредитивы Инкассо Переводы |
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям. общим для всех банковских операций (пассивные, активные опера ин), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущие операции совершаются в течение 180 дней. Свыше этого срока следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Их ограничения имеют своими целями:
• предотвращение существенного сокращения Золотовалютных резервов;
• сглаживание резких колебаний курса валюты Российской Федерации;
• поддержание устойчивости платежного баланса Российской Федерации
Перечисленные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования мере устранения обстоятельств, их установление.
Текущие операции в отличие от операций, связанных движением капитала, осуществляются без ограничений. К текущим валютным операциям относятся следующие.
1.Валютные операции между резидентами:
· расчеты в магазинах беспошлинной торговли;
· расчеты при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных с международных перевозках;
· операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитетами (принципалами, доверителями (агентами, поверенные при оказании комиссионерами слуг, связанных исполнением) договоров с нерезидентами;
· передача товаров, выполнение работ, оказание у передача информации и результатов интеллектуальной деятельности;
· расчеты по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера);
· расчеты по перевозкам вывозимого Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза
· расчеты по транзитной перевозке груза по территории Российской Федерации, расчеты по договорам страхования грузов;
· операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях). Покупка-продажа валюты;
· операции юридических лиц с внешними ценными бумагами (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитарных);
· расчеты в валюте Российской Федерации;
· обязательная продажа части экспортной валютной выручки,
· осуществление обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, другие бюджеты;
· переводы за товары и услуги (экспорт, импорт);
· сделки между уполномоченными банкам совершаемым ими от своего имени и за свой счет.
2.Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками связаны.
· с получением возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций;
· с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);
· с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства залога;
· с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, их предъявлением к платежу, получением платежа, взысканием штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами векселей;
· с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков);
· с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства;
· с приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации или ной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;
· с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения.
3.Валютные операции между нерезидентами:
· Переводы иностранной валюты со счетов(с вкладов);
· Операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с использованием специального счета при их совершении;
· Открытие специальных банковских счетов (банковских вкладов).
Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами;
· расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на cрок более трех лет при экспорте товаров;
· расчеты и переводы на условиях предоставления рези. лентами нерезидентам отсрочки платежа на срок до пяти лет за производимые резидентами пределами территории Российской Федерации строительные и подрядные работы,а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ;
· расчеты и переводы на условиях предоставления рези- лентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи осуществлением вне неторговой деятельности;
· расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней;
· расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более трех лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров;
· расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц;
· внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами;
· открытие и использование специальных счетов резидентами.
Как показано в табл. 1.2.2, валютные операции можно paзличать пo срокам исполнения. В этой связи выдел кассовые и срочные валютные операции. К ним относятся о по покупке и продаже валютных ценностей:
· валютно-обменные операции;
· наличные операции (со сроком два дня-сделки спот);
· в срочные сделки (сроком один месяц, три месяца. шесть месяцев, один год, свыше одного года) -форвардные фьючерсные контракты на срок;
· операции РЕПО, обратное РЕПО.