Под кредитной линией под лимит выдач понимается договор, по которому выдача кредита предусмотрена несколькими суммами: в пределах обшей суммы договора (независимо от частичного погашения) и в пределах общего срока договора.
Следовательно, банк может выдать только 30 – 28 = 2 млн. руб., соответственно, банк удовлетворит только 2 млн. руб.
Задача № 23
В банк, собственные средства (капитал) которого составляют 5 млрд. руб., с просьбой выдать кредит в объеме 1 млрд. руб. обратилась компания, дочерняя структура которой имеет в данном банке задолженность по кредиту в объеме 250 млн. руб.
1. Будет ли удовлетворена заявка на кредит в полном объеме?
2. В чем заключается риск кредитования банком аффилированных лиц?
Решение:
139-И, Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Компания + дочерняя это группа связанных заемщиков.
(1000 млн + 250 млн)/5000 млн = 0,25 > 25%, следовательно, мы полностью удовлетворяем заявку на кредит, так как норматив 25%.
Задача № 24
Данные из баланса коммерческого банка на 1.04. 2015 г. (млн.руб.)
| Уставный капитал не акционерного банка | ||
| Прирост стоимости имущества при переоценке | 0,2 | |
| Резервный фонд | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||
| Наличная валюта и платежные документы | ||
| Корсчет банка в ЦБ | ||
| Корсчета ЛОРО | ||
| Корсчета НОСТРО в банках-резидентах | ||
| Корсчета банков-нерезидентов в рублях | ||
| Корсчета банков-нерезидентов в СКВ | ||
| Корсчета в банках-нерезидентах в СКВ | ||
| Обязательные резервы в рублях | ||
| Обязательные резервы в инвалюте | ||
| Кредиты банкам (МБК) | ||
| Резервы на возможные потери по межбанковским кредитам | ||
| Расчетные счета клиентов банка | ||
| Депозиты предприятий и организаций | ||
| Кредиты клиентам банка | ||
| Резервы на возможные потери по ссудам II - IVгрупп риска | ||
| Просроченные кредиты | ||
| Государственные ценные бумаги | ||
| Вложения в акции, приобретенные для инвестирования | 16,6 | |
| Резервы на возможное обесценение ценных бумаг | 2,6 | |
| Прочие векселя | ||
| Резервы под возможные прочие потери | ||
| Выпущенные банком депозитные сертификаты | ||
| Выпущенные банком векселя | ||
| Расчеты с кредиторами | 2,2 | |
| Расчеты с дебиторами | 8,4 | |
| Основные средства | ||
| Нематериальные активы | ||
| Износ нематериальных активов | ||
| Амортизация основных средств | 11,2 | |
| Хозяйственные материалы | 15,6 | |
| Доходы | 1788,4 | |
| Расходы | ||
| Баланс | 3578,6 | 3578,6 |
Требуется: 1.Определить сумму средств, относящихся к собственному капиталу.
2.Определить соотношение собственных и привлеченных и заемных ресурсов от клиентов.
3. Определить сумму чистых вложений банка в работающие активы
Решение: (395-П)
1) Собственный капитал = 1 уровень + 2 уровень
1 уровень = 368 (УК) + 32 (РезФ) + 100 (Непаспр) + (1788,4-1700) – (10-5) (НМА)
2 уровень = 0,2 (Переоц.имущ)
СК = 583,6
2) СК = 583,6
Привлеченные = 36 (ЛОРО) + 20 (корсчета б-н в СКВ) + 717 (счета клиентов) +340 (депозиты) + 15 (деп.сертификаты) + 70 (векселя) + (2,2-8,4) (расчеты с кред-ми-с дебитор-ми) = 1191,8
Итого средств = 1775,4
Нужно узнать насчет соотношения!
3) 90-5 (МКБ) + 1080-62 (кредиты клиентам) + 160 (гос.цб) + 16,6–2,6 (акции) + 94-4 (векселя) = 1367
Задача № 25
Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные на 1.04.:
| Наименование статей баланса | Млн. руб. | |
| Уставный капитал: | ||
| В том числе: | ||
| 1.1 | Обыкновенные акции | |
| 1.2 | Привилегированные некумулятивные акции, по которым принято решение не выплачивать дивиденды | |
| Эмиссионный доход, сформированный за счет размещения обыкновенных акций | ||
| Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденная аудиторами | ||
| Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года, не подтвержденной аудиторами | ||
| Прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторами | ||
| Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, | ||
| Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторами | ||
| Величина недосозданного резерва в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П | ||
| Убытки прошлых лет | ||
| Нематериальные активы | ||
| Амортизация нематериальных активов | ||
| Вложения в собственные обыкновенные акции и привилегированные акции, всего, | ||
| Вложения в паи паевых инвестиционных фондов | ||
| Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: | ||
| 14.1 | Существеные | |
| Привилегированные акции, выпущенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 181-ФЗ "Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков" <7> (далее - Федеральный закон N 181-ФЗ) | ||
| Прирост стоимости имущества при переоценке | 0,7 | |
| Резервы на возможные потери по ссудам | ||
| 17.1 | В том числе: под кредиты первой группы риска | |
| Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторами | ||
| Субординированный кредит сроком на 5 лет с дополнительными условиями конвертации в акции | 100,0 | |
| Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней | 0,2 | |
| Сумма резерва на возможные потери по прочим активам | 0,1 | |
| Величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС) | ||
| Величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах (КРВ) |
Требуется: 1.Рассчитать сумму собственного капитала банка.
2.Назвать и рассчитать все элементы капитала, составляющие в совокупности собственный капитал банка
1) Базовый капитал банка = Уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями + Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет + Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией;
Основной капитал (итого) = Базовый капитал - Нематериальные активы - Убыток текущего года;
Дополнительный капитал = Уставный капитал кредитной организации в
организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций + Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией + Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения + Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости + Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки;
Задача № 26
Капитал банка равен 5 млрд. руб. В числе удовлетворенных заявок заемщиков выданы 20 кредитов в размере 500 млн. руб., 20 кредитов в размере 400 млн. руб., 30 кредитов в размере 300 млн. руб. и 100 кредитов в размере 200 млн. руб.
1. Соблюдает ли банк норматив максимального размера крупных кредитов?
2. Объясните особую необходимость соблюдения банками принципа ограничения крупных рисков
РЕШЕНИЕ
(согласно 139-И, норматив Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков). Крупным кредитом - объем которого превышает 5% капитала банка.
5 000 *0,05 = 250 млн (больше – уже крупный кредит)
Следовательно, 100 кредитов в размере 200 млн рублей не являются крупными, так как их обьем не превышает 5% капитала банка. (200 000 000/ 5 000 000 000 < 5%)
Н9.1 = (500*20+400*20+300*30)/5000 = 5,4 (540%) – норматив установлен в размере 800%, следовательно норматив соблюдаем. Можем удовлетворить кредитные заявки.
Задача № 27
Собственный капитал банка составляет 2 млрд. руб. Акционер банка обратился с просьбой выдать ему поручительство в размере 1,2 млрд. руб.
1. Удовлетворит ли банк его заявку?
2. Дайте характеристику рисков, связанных с выдачей банком кредитов, гарантий и поручительств своим акционерам
РЕШЕНИЕ
(согласно 139-И, норматив Н9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
Н9.1 = 1,2/2 = 0,6=60%
Норматив установлен в размере 50%, в нашем случае происходит превышение норматива, следовательно кредитную заявку удовлетворить НЕ можем
Задача № 28
Банк с собственным капиталом в размере 1 млрд. руб. выдал кредиты своим сотрудникам в объеме 30 млн. руб., в том числе членам правления – 20 млн. руб., молодым сотрудникам – 10 млн. руб.
1. Будет ли удовлетворена просьба члена наблюдательного совета банка в выдаче ему ипотечного кредита в сумме 5 млн. руб.?
2. В чем заключается смысл ограничения объемов кредитования инсайдеров банка?
РШЕНИЕ
(согласно 139-И, норматив Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка)
Молодые сотрудники не являются инсайдерами, следовательно их не учитываем.
Н 10.1 = (20+5)/1000 = 0,02=2% - не превышает 3%, следовательно кредит выдать можно.
Задача № 29
Банк при определении кредитоспособности физических лиц использует кредитный скоринг, основные составляющие которого представлены в таблице:
| Наименование критерия | Количество баллов |
| Возраст заемщика | До 21 года и свыше 55 лет (-10); 21 – 35 лет (+3); 36 – 45 лет (+5); 46 – 55 лет (+4) |
| Образование заемщика | Начальное, неполное среднее (-5); Среднее профессиональное (+3); Высшее (+4); Два и более высших, ученая степень (+5) |
| Семейное положение заемщика | Холост/не замужем (+3); Разведен/разведена (+4); Женат/замужем (+5) |
| Трудовой стаж заемщика | До 1 года (0); От 1 года до 3 лет (+3); От 3 до 5 лет (+5); Свыш; е 5 лет (+7) |
| Размер ежемесячного дохода заемщика (за вычетом налогов и обязательных платежей) | До 9 тыс. руб. (+2); От 9 до 30 тыс. руб. (+5); От 30 до 50 тыс. руб. (+6); От 50 тыс. руб. (+7) |
| Наличие у заемщика имущества | Вид жилья: собственность (+5), социальный наем (+3), коммерческий наем (0) |
| Наличие земельного участка: До 10 соток (+1); Свыше 10 соток (+3) | |
| Наличие автомобиля в возрасте: до 2 лет (+3), до 6 лет (+2), свыше 6 лет (+1) | |
| Наличие гаража: капитальный (+3), пенал, ракушка (+1) | |
| Поручительство | Физических лиц (+5); Юридических лиц, клиентов банка (+2) |
| Наличие страховки | Имущества (+1); Жизни и трудоспособности (+1); От потери работы (+3) |
| Кредитная история в банке | Негативная (-10), отсутствие (0), положительная, не менее 6 месяцев (+4) |
| Шкала скоринга | От +10 до + 24 баллов – высокие уровень кредитоспособности, что позволяет удовлетворить заявку клиента |
| От -10 до +9 – сомнительный уровень кредитоспособности, требуется дополнительное изучение условий кредитования и ужесточения условий обеспеченности кредита | |
| От -25 до -9 – неудовлетворительный уровень кредитоспособности, кредит не может быть выдан |
В банк за ипотечным кредитом впервые обратился житель Москвы, 1977 года рождения, закончивший Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, кандидат экономических наук, женат, имеет двух детей, работает в коммерческом банке 10 лет, ежемесячный доход составляет 150 тыс. руб., живет с семьей в принадлежащей ей двухкомнатной квартире, имеет автомобиль «Мицубиси» выпуска 2014 года и капитальный гараж.
Документы, подтверждающие наличие страховок, а также поручительства, не представлены.
Требуется:
Определить кредитный скоринг заемщика и возможность выдачи ему кредита
Возраст 38 лет +5 баллов
Образование КЭН + 5 баллов
СП + 5 баллов
Трудовой стаж +7 баллов
Размер дохода +7 баллов
Наличие у заемщика имущества +5баллов
+3 балла
+3 балла
Поручительство отсутствует +0 баллов
Страховка отсутствует +0 баллов
Кредитная история отсутствует +0 баллов
Итого: 40 баллов – наивысший уровень кредитоспособности, кредит выдать можем.
Задача № 30
Один из заемщиков коммерческого банка, задолженность которого отнесена к I категории качества, в течение одного квартала не представил в банк требуемую от него отчетно-аналитическую информацию, а другой задержал ее представление банку на три квартала. В результате этого банк отнес первую ссуду к II категории качества и сформировал по ней резерв в объеме 2%, вторую ссуду - к II категории качества и сформировал по ней резерв в объеме 15%.
Требуется:
Оценить правильность действий банка по реклассификации этих ссуд и адекватность сформированных резервов на возможные потери
Решение: (согласно 254-П, гл. 3., п.12)
1 ссуда: Задержал отчетность на квартал, следовательно относим во 2 категорию качества. Банк переклассифицировал верно. Однако резерв сформирован неверно. Банк должен формировать резерв в объем не менее 20%.
2 ссуда: Задержал отчетность на 3 квартала, следовательно банку следовало отнести ссуду к 3 категории качества и сформировать резерв в размере не менее 50%.