В данной папке находятся 7 (семь) протоколов общего собрания, заседаний правления ТСЖ. Некоторые в рукописном варианте. Оригиналы некоторых протоколов отсутствуют, но есть копии. Оформление и содержание протоколов выполнено формально. Протоколы общих собраний ТСЖ в основном заочного голосования, что возможно не отражает достоверности принимаемых решений большинством членов ТСЖ. В подтверждение данного утверждения:
- к протоколу № 14 общего собрания от 17.03.14г. (форма голосования заочная) прикреплено приложение № 1 Реестр регистрации собственников помещений дома № 20/1 проголосовавших за повестку и принятие решений данного собрания. Доверенности, дающие право проголосовать другим лицам представлены не были;
- к протоколу № 18 общего собрания от 20.03.17г. (форма голосования заочная) списков, проголосовавших нет. Имеется 50 бюллетеней для голосования с подписями (являются ли подписи действительно собственников жилья установить невозможно). Но даже это количество проголосовавших, не составляет большинства от общего количества собственников жилья и не дает права принятия решений данного собрания к исполнению.
Несколько протоколов общих собраний ТСЖ и заседаний правления ТСЖ за разные периоды (оригиналы), хранятся у председателя ТСЖ Порфирьева П.В. и представлены ревизионной комиссии не были. По его устному заявлению председателя, это связано с производственной необходимостью.
Кадровая документация:
Штатное расписание, представленное председателем, не соответствует требованиям по оформлению данного документа: нет наименования ТСЖ в соответствии с учредительными документами, нет приказа об утверждении расписания, нет даты составления и росписи руководителя об утверждении, срок его действия, не отражено количество штатных единиц и др.
Заработные платы некоторых сотрудников не соответствуют штатному расписанию.
Учет трудовых книжек и вкладышей не ведется.
Была представлена следующая документация по кадрам:
· Трудовые книжки.
· Личные дела работников.
Согласно представленным документам в ТСЖ работает 15 человек. В наличии 11 трудовых книжек:
С трудовыми книжками:
| ФИО | Должность | Приказ о приеме | Оклад (руб.) |
| Шохина С.В. | главный бухгалтер | Пр. № 1 от 01.01.2017г. | 20 000 |
| Воронина А.В. | уборщица | Пр. № 6 от 01.05.2016г. | 15 000 |
| Федосенко О.В. | уборщица | Пр. № 34 от 01.01.2018г. | 37 500 |
| Хохлов А.И. | электрик | Пр. № 33 от 01.12. 2017г | 34 500 |
| Расулов Х.С. | дворник | Пр. № 1 от 02.01. 2015г. | 15 000 |
| Соломатин А.В. | сантехник | Пр. № 15 от 01.01.2015г. | 40 000 |
| Димитерко В.В. | оператор газов. котельной | Пр. № 24 от 01.01.2007г. | 17 500 |
| Дьяконова Н.И. | оператор газов. котельной | Пр. № 41 от 01.10.2009г. | |
| Сизова О.В. | оператор газов. котельной | Пр. № 10 от 01.06.2014г. | 17 500 |
| Севастьянова Н.Н. | оператор газов. котельной | Пр. № 05 от 01.05.2016г. | 17 500 |
| Ходарченко А.В. | газ.электро сварщик | Пр. № 5 от 01.05.2016г. | 25 000 |
Без трудовых книжек:
| ФИО | Должность | Приказ о приеме | Оклад (руб.) |
| Скуратов С.В. | главный инженер | Пр. № 28 от 01.09.2017г. | 40 000 |
| Булатов А.Б. | дворник | Пр. № 32 от 01.01.2015г. | 30 000 |
| Бардина С.А. | паспортистка | Пр. № 1 от 01.01.2015г. | 12 000 |
| Порфирьев П.В. | председатель ТСЖ | Пр. № 31 от 03.07.2017г. | 60 000 |
При проверке трудовых книжек работников ТСЖ «Озерное» выявлены следующие нарушения:
Так, в трудовых книжках Федосенко О.В. (уборщица), Хохлова А.И.(электрик) отсутствуют записи о приеме на работу, в личном же деле приказ имеется. У Скуратова С.В. (главный инженер), Бардиной С.А. (паспортистка), Булатова А.Б. (дворник) – трудовые книжки отсутствуют. Приказ о принятии на постоянную работу имеется в личных делах. Расулов Х.С. по записи в трудовой книжке числится дворником, приказом в личном деле принят на работу уборщицей. В трудовых книжках Димитерко В.В., Дьяконовой Н.И внесены изменения в связи с переводом на другие должности. На какие они переведены должности не понятно, так как они работают на тех же должностях.
Личные дела работников.
Оформлены формально, без учета требований нормативных актов. Отсутствует опись документов в личном деле, нет заявлений о приеме на работу, трудовых договоров или контрактов, копий документов об образовании, документов об аттестации, инструкций в соответствии занимаемой должностью, номер личного дела, индекс по номенклатуре и др. Приказы в личных делах расходятся с номерами в трудовых книжках.
Для полного учета персонала в организации, на каждого работника должна заводится личная карточка формы Т-2 (утверждена Госкомстатом России от 05.01.2004г. № 1 и обязательна для всех организаций независимо от формы собственности) в которой должны дублироваться все записи из трудовой книжки: прием на работу, переводы, отпуска, вся информация о работнике. В ТСЖ данные документы не ведутся.
Одним из основных документов по учету личного состава, является книга приказов о приеме на работу, увольнении работников и переводах. Данная книга не ведется. Председатель ТСЖ отметил, что книга приказов не ведется, так как нумерацию приказов бухгалтер берет из компьютерной программы 1С-Бухгалтерия.
В ТСЖ нет табеля учета рабочего времени работника, где фиксируется фактически отработанные работником часы.
В ведомостях о выплате заработной платы отсутствуют росписи в получении некоторыми работниками (см. приложение № 1). Не отражено депонировалась ли не выданная сумма.
Уточнить все возникающие вопросы у бухгалтера, которая ведет бухгалтерскую и кадровую работу, не удалось, так как бухгалтер находится на рабочем месте один раз в неделю, остальное рабочее время, по утверждению председателя, она работает удаленно, дома. Данный график принятых сотрудников на постоянную работу, Собранием Товарищества собственников не утверждался.
В ТСЖ отсутствуют:
· акты сверки приема-передачи документации и материальных ценностей при увольнении председателя ТСЖ;
· должностные инструкции председателя и сотрудников. Наличие инструкций регламентировано ст.194 ТК;
· договора с собственниками помещений по управлению многоквартирным домом.
· правила внутреннего трудового распорядка;
· информация о деятельности ТСЖ по управлению многоквартирным домом на сайте ТСЖ «Озерное», что является нарушением прав собственников на получение сведений о работе товарищества (Пост. Правительства РФ от 23.09.2010г. № 731 «Об утверждении Стандарта раскрытия информации организациями, осуществляющими деятельность в сфере управления многоквартирными домами»).
Счет 51 "Расчетные счета".
Предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте РФ на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организация.
| Наименование | Февраль | Итого |
| АО "Люберецкий водоканал" | 100 511,80 | 1 645 603,77 |
| МУП «Комбинат ЖКХ и благоустройства п. Красково» | 251 717,68 | 1 496 044,26 |
| ООО "РЭП" | 0,00 | 174 500,00 |
| ГУП Мособлгаз | 250 000,00 | 3 638 706,40 |
| ПАО Мосэнергосбыт | 205 922,18 | 4 127 922,18 |
| ООО ЗСПВС | 52 000,00 | 563 800,00 |
| Страховая компания ВСК | 0,00 | 3 000,00 |
| ЗАО "Лифтремонт" | 29 519,89 | 865 586,29 |
| ООО Рустергаз | 0,00 | 337 300,00 |
| Комиссия за ведение счета | 2 408,00 | 42 893,41 |
| Платежи в Управление федерального казначейства | 141 086,90 | 1 697 242,48 |
| АНО ДПО "УКК Мособлгаз" | 15 200,00 | 15 200,00 |
| ООО Любтелемонтаж | 17 682,50 | 203 025,00 |
| ООО "1-С РАСУС" | 41 664,00 | 41 664,00 |
| ООО "Инженерный центр КОЛИС | 0,00 | 7 080,00 |
| ООО ЭО "Подмосковье" | 0,00 | 146 325,52 |
| ООО Компания "Межрегионэнергосервис" | 0,00 | 124 000,00 |
| ООО "ТаксКом" | 0,00 | 3 000,00 |
| ООО КИП Контроль | 0,00 | 34 000,00 |
| ООО "Стар энерджи" | 0,00 | 4 150,00 |
| ООО "Элмас" | 0,00 | 12 893,34 |
| ООО "Лаарс СиАйЭл" | 0,00 | 17 202,00 |
| ООО "Ром Строй" | 0,00 | 100 000,00 |
| ИП "Кривохижин А.В." | 0,00 | 4 300,00 |
| ООО "Инктор Технолоджи" | 0,00 | 13 520,00 |
| ООО "Торговые системы" | 0,00 | 5 700,00 |
| ООО "ККТ Сервис МО" | 0,00 | 4 200,00 |
| ИТОГО ПО ФАКТУ ПРОВЕРКИ | 1 107 712,95 | 15 328 858,65 |
| ИТОГО ПО ДАННЫМ ТСЖ | 849 775,95 | 15 070 921,65 |
| РАЗНИЦА | -257 937,00 | -257 937,00 |
При проверке банковских операций по итогам февраля 2017 г. обнаружилось несоответствие между суммой проведенных платежей и итоговой суммой. Разница составила 257 тыс. руб. Главный бухгалтер в устной форме согласился с итоговой суммой представленной ревизионной комиссией, но не объяснил почему возникло данное расхождение.
Авансы на хозяйственно-финансовые операции:
Подробно удалось проанализировать только за период с января по май 2017 года включительно. Данный факт связан с тем, что после марта 2017 года бухгалтерский учет в части авансовой деятельности не велся. После проверки и указания на данный факт, бухгалтер оформил необходимые документы. Проанализировать период с июня по декабрь 2017 года не удалось в связи с несвоевременным предоставлением документации ревизионной комиссии.
По итогам проверки выяснилось, что за период с 1 января по 30 мая 2017 года было потрачено: всего 2 млн. 784 тыс. рублей. Из них не отчитались или отчитались не в нужной форме (нет актов выполненных работ, нет актов приемки материалов или их списания, нет материалов в наличии и т.д.) на сумму 2 млн. 102 тыс. рублей, что в процентном соотношении составляет 75% от потраченной суммы.
| Месяц | Потрачено всего, руб | Не подтверждено, руб | % |
| Январь | 1 038 960,74 | 729 106,78 | 70,18% |
| Февраль | 866 077,26 | 755 228,26 | 87,20% |
| Март | 592 326,95 | 395 626,95 | 66,79% |
| Апрель | 159 488,93 | 140 350,00 | 88,00% |
| Май | 127518,09 | 64,54% | |
| ИТОГО | 2 784 371,97 | 2 102 611,99 | 75,51% |
Так как с апреля 2017 года на момент начала и окончания проверки учет движения денежных средств, в части авансов в должной форме велся и составлял из себя набор кассовых и товарных чеков. Причем, некоторые товарные чеки имели суммы, печати, но не были заполнены товары или услуги по данным чекам. Некоторые чеки не имели отношения к деятельности ТСЖ.
Специальный счет капитального ремонта:
Данных по наличию денежных средств на специальном счете капительного ремонта, а также данных вообще о наличии такого счет представлено не было.
Заключение:
Уставом ТСЖ «Озерное» от 09.04.2005г. №1 собственники помещений делегируют права на управление многоквартирным домом Правлению ТСЖ «Озерное» и назначаемому правлением председателю. Необходимо привести всю работу товарищества в соответствие с нормативными актами и документами, регламентирующими деятельность ТСЖ. Устранить выявленные в ходе проверки нарушения. Обеспечить собственникам помещений возможность ознакомления со всей информацией по управлению многоквартирным домом.