Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Банка России законодательно определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" в редакции от 3 февраля1996 г. и другими законами, прежде всего – Гражданским кодексом Российской Федерации, а также иными нормативными актами, среди которых важное место занимают Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации. Конституция, в частности, устанавливает особый конституционно-правовой статус Центрального банка РФ, определяет его исключительное право на осуществление денежной эмиссии и в качестве основной функции – защита и обеспечение устойчивости рубля.
§ Правовое положение
Высшим органом Банка России является Совет директоров, состоящий из Председателя Банка России и 12 членов, которые работают на постоянной основе. Совет директоров определяет направления деятельности Центрального Банка Российской Федерации и осуществляет руководство и управление над ним. Совет директоров во взаимодействии с Правительством разрабатывает единую государственную денежно-кредитную политику и обеспечивает ее выполнение.
Наряду с ним функционирует вне банка Национальный банковский совет, в состав которого включаются представители Президента, представители высших органов законодательной и исполнительной власти и эксперты. Общая численность совета не превышает 15 человек. Члены совета утверждаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка России. Совет регулярно, не реже 1 раза в квартал, обсуждает концепцию развития банковской системы и вопросы единой государственной кредитно-денежной политики, включая регулирование денежных ресурсов.
В единую централизованную систему Банка России также входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, вычислительные, расчетно-кассовые центры, полевые учреждения, учебные заведения, необходимые для полноценной деятельности Банка России. Как уже было сказано выше, в структуру центрального аппарата Банка России входят 25 департаментов и 2 управления; в совокупности они осуществляют реализацию возложенных на Центральный банк РФ функций, в процессе исполнения которых все департаменты и управления Банка России тесно взаимодействуют между собой.
Банковское законодательство – это законодательство федерального уровня; субъекты Российской Федерации не вправе принимать законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность.
Согласно правовым актам, банки – это кредитные организации. При этом законодательство выделяет два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации, которые имеют исключительное право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещая привлеченные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открывать и вводить банковские счета физических и юридических лиц. Банковская деятельность возможна лишь после получения лицензии на совершение всех или отдельных банковских операций, которые выдает Центральный Банк. Он же осуществляет и регистрацию банков.
Банковское законодательство отражает интересы двух сторон – банка и его вкладчика, обеспечивая клиенту:
ü право на открытие счета в банке;
ü право на получение отсрочки платежа банку;
ü возможность в определенных случаях самостоятельно выполнять некоторые банковские операции;
ü возможность участия в Совете банка, банковских ассоциациях;
ü сохранение банковской тайны;
ü защита вкладов клиента и др.
Принцип независимости, отраженный в ст. 1, 2 и 5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)",– ключевой элемент статуса Центрального банка Российской Федерации. Это проявляется, прежде всего, в том, что Банк России не входит в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Это означает, что Банк России является юридическим лицом и выступает как субъект публичного права, вместе с тем обладающий полномочиями, по своей правовой природе относящимися к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.
Другим принципом деятельности Банка России (и всех остальных банков) является право на открытие неограниченного количества счетов любым клиентам, что позволяет последним избегать оперативного применения санкций за нарушение договорных обязательств.
Банк России в соответствии с Конституцией Российской Федерации не обладает правом законодательной инициативы, но нормотворческие полномочия Банка России предполагают его исключительные права по изданию различных нормативно-правовых актов по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и иными федеральными законами. Эти акты обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти местного самоуправления, а также всех физических и юридических лиц. Однако этим не исчерпывается участие Банка России в законодательном процессе: помимо издания собственных правовых актов, он заключает проекты федеральных законов, нормативно-правовых актов федеральных органов исполнительной власти, непосредственно касающиеся выполнения Банком России своих полномочий.
Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью, несмотря на то, что его уставной капитал и иное имущество являются федеральной собственностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России осуществляются самим Банком России. Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются. Финансовая независимость Центрального банка Российской Федерации выражается также в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах. Свои интересы Банк России имеет право защищать в судебном порядке, в том числе в судах иностранных государств, международных судах и третейских судах.
Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций и по обязательствам государства, а кредитные организации и государство не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда Банк России, государство или кредитные организации принимают на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. В соответствии со статьей 5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России. В случаях такого вмешательства Банк России информирует об этом Государственную Думу и Президента и вправе защищать свой статус и полномочия в судебном порядке.
По Конституции Российской Федерации, Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России, а также назначает аудитора Банка России и утверждает годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и аудиторское заключение. Помимо этого, Государственная Дума РФ также рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и принимает по ним решения; проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей, а также заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России.
В соответствии со ст. 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" основными целями деятельности Банка России являются: защита, укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранным валютам, а также обеспечение его устойчивости; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Реализация этих целей осуществляется независимо от органов государственной власти (ст. 75 Конституции Российской Федерации и ст. 5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). Получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России.
Поставленные перед Центральным банком Российской Федерации цели определяют его функции, которые сформулированы в ст. 4 Федерального закона Центрального банка российской Федерации [16].
§ Функции и операции
1. Банк России взаимодействует с Правительством РФ, разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику по развитию рыночной экономики, направленную на защиту и обеспечение устойчивости денежного обращения и покупательной способности рубля.
Сохранение исторически сложившейся денежной единицы необходимо для восстановления обращения денег в прежнем масштабе цен. Введение суррогатов денежной единицы и подделка законных денежных знаков преследуется по закону.
Выпуск денежных знаков нового образца находится в компетенции Совета директоров Банка, который утверждает их купюры, образцы и защитные сетки. Для обеспечения бесперебойного обращения денег на Центральный банк возложен контроль над производством, транспортировкой и хранением денежных знаков, а также созданием их резервных фондов.
2. Центральный банк Российской Федерации монопольно осуществляет эмиссию наличных денег, что находится только в его компетенции, а также организует их обращение. Выпуск денег – главный источник ресурсов Банка России.
Эмиссия денег осуществляется в двух формах: деньги банковского оборота при кредитовании коммерческих банков; наличные деньги, обеспечивающие кассовые операции по обслуживанию народного хозяйства и бюджета. Величина денежных средств, поступающих в обращение, зависит от соотношения приходной и расходной частей кассовых программ банка. Поэтому при росте предпринимательской деятельности происходит постоянное превышение расходной части программы над приходной и, следовательно, увеличивается и выпуск денежных средств. Эта функция Банка России закреплена в ст. 23 закона о Центральном Банке Российской Федерации.
3. Банк России является кредитором коммерческих банков на основе рефинансирования портфеля их ресурсов. Под рефинансированием банков понимается предоставление ЦБ РФ кредита коммерческим банкам. Рефинансирование осуществляется путем проведения кредитных аукционов, предоставления ломбардного кредита и переучетного кредита. Предоставление кредитов происходит по ставкам рефинансирования, которые устанавливает Центральный Банк. С помощью уровня ставки рефинансирования Центральный Банк способен регулировать некоторые экономический процессы в стране (например, устанавливая весьма высокую ставку рефинансирования, Банк России стремиться к ограничению темпов роста инфляции путем "сжатия" денежной массы, находящийся в обращении).
4. Центральный банк Российской Федерации устанавливает правила и порядок осуществления расчетных операций, способы совершения платежей, формы бланков денежных документов, а также этапы их бухгалтерской обработки в Российской Федерации, обеспечивая тем самым организацию безналичных расчетов всего народного хозяйства. Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства на счетах (расчетных или текущих) в банках и совершать операции только по этим счетам.
5. Центральный Банк Российской Федерации устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и статистической отчетности о работе банков.
Важнейшие из них – правила кредитования предприятий и хозяйственных организаций коммерческими банками, главным условием которых является вложение полученных средств в эффективное коммерческое мероприятие. Правила Центрального Банка также предусматривают осуществление контроля над целевым расходом и своевременным возвратом предоставленных в кредит средств.
Правила ведения кассовых операций имеют большое значение для ограничения налично-денежного обращения, сокращения издержек и ускорения оборота наличных денег.
Порядок совершения эмиссионных, расчетных, кредитных и кассовых операций по соответствующим счетам Центрального и коммерческих банков отражают правила бухгалтерского учета, которыми предусмотрены формы балансов и оборотных ведомостей различных кредитных учреждений.
Правила статистической отчетности содержат основные условия составления отчетных форм и таблиц о работе банков применительно к участкам их деятельности. Отчет о годовой деятельности Центрального Банка предоставляется Государственной Думе, Правительству и Президенту РФ.
6. Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, для чего рассматривает пакет документов, которые включают в себя протокольные решения учредителей об открытии нового банка; список учредителей; устав банка; вступительный баланс на день открытия банка; заключительный баланс на конец отчетного года; финансовый план банка; справку о трудовой деятельности Председателя, его заместителя и главного бухгалтера банка, образцы подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться имуществом банка и его денежными средствами.
Банк России также принимает решение о предоставлении или об отказе в предоставлении лицензии на право ведения банковских операций. Банковская лицензия не предоставляется страховым компаниям, ломбардам, благотворительным и пенсионным фондам, риэлторским фирмам, так как они, являясь небанковскими кредитно-финансовыми институтами, не имеют права совершать банковские операции. Если же организация таковой не является, Центральный Банк, рассмотрев пакет документов, принимает решение об открытии нового кредитного учреждения. Входящий также в ряд полномочий Банка России отзыв лицензий производится при нарушении уставных требований банка и федерального законодательства в области банковской деятельности.
7. Банк России осуществляет постоянный государственный надзор за деятельностью кредитных организаций с помощью расчетно-кассовых центров банка, получающих необходимую информацию о ликвидности, платежеспособности и финансовом состоянии коммерческих банков. Расчетно-кассовые центры являются проводниками денежно-кредитной политики Правительства и Центрального Банка. Главными целями государственного контроля над работой коммерческих банков являются: обеспечение их ликвидности, сохранность средств вкладчиков и предотвращение возможных банкротств.
8. Центральный Банк Российской Федерации реализует облигации государственных займов и осуществляет кредитование расходов федерального бюджета за счет своего эмиссионного фонда.
9. Банк России осуществляет в соответствии с законодательством Российский Федерации регулирование золотовалютных резервов страны и валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки. Являясь главным депозитарием золотовалютных резервов государства, Центральный Банк России организует все операции по купле-продаже золота и иностранных валют по ценам спроса и предложения на золотых и валютных рынках. Официальный курс рубля по отношению к доллару США и другим иностранным валютам устанавливается Банком России.
10. Центральный Банк России принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса страны в целях контроля над состоянием внешней торговли, платежей и золотовалютных резервов Центрального Банка. В балансе отражается соотношение платежей, которое в области внешней торговли имеет большое значение для курса рубля по отношению к иностранным валютам, и соотношение поступлений в страну инвалюты, на основе чего рассчитывается сальдо баланса. При ухудшении платежного баланса Банк прибегает к валютным интервенциям на межбанковских биржах, поддерживая тем самым установленный валютный коридор, что в свою очередь позволяет создавать дополнительные резервы, укрепляющие валютные позиции Центрального Банка.
11. В целях осуществления названных выше функций Центральный Банк Российской Федерации проводит анализ и прогнозирование состояния экономики страны в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикуя соответствующие материалы и статистические данные [4, c. 97 – 107].
Все перечисленные функции Центрального Банка Российской Федерации тесно взаимосвязаны. Центральный Банк выполняет их, опираясь на коммерческие банки и другие структуры финансового рынка, но не вмешиваясь в их оперативную деятельность. Успешное выполнение этих функций позволяет создать необходимые предпосылки для выполнения Банком России функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны и, следовательно, регулирования экономикой нашей страны.
Но, как было сказано выше, в двухуровневую банковскую систему России помимо высшего уровня, представленного Центральным Банком РФ, входит второй, более низкий уровень – уровень коммерческих банков. Без изучения принципов функционирования коммерческих банков невозможно в полной мере описать банковскую систему России на современном этапе ее развития.
Коммерческие банки
Коммерческий банк – это коммерческое предприятие, главным в деятельности которого является реализация экономических интересов и получение прибыли. Он выполняет практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними, посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве, посредничество в операциях с ценными бумагами и др.
Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для проведения активных операций. (Пассивные и активные операции коммерческого банка мы рассмотрим чуть позже.) В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности, и коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка.
§ Основные принципы деятельности
Банковская деятельность, в коммерческом банке в частности, - очень выгодная и перспективная деятельность, руководствующаяся рядом принципов. Главным из них является прибыльность. Рассмотрим следующую схему:
 |
Рис.2. Схема основного принципа деятельности банка
Из данной схемы видно, что прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счет комиссионных сборов за оказываемые услуги. Банковская прибыль имеет собственное название - маржа. Прибыльность также является основным показателем деятельности банка; без прибыльности, доходности банк не может существовать.
Другой важный принцип деятельности коммерческого банка следует из первого и заключается в наиболее дешевом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке. Но в деятельности банка все должно соответствовать интересам клиента, и рисковать банк может только величиной своего капитала. Отсюда – следующий принцип деятельности, основанный на том, что коммерческий банк – рисковое предприятие, и должен работать только в пределах реально имеющихся ресурсов, неся при этом полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности.
§ Классификация
На данный момент в России действует около 1,5 тыс. коммерческих банков, при этом каждый из них обладает своими специфическими особенностями. Поэтому каждый коммерческий банк можно отнести к той или иной группе из следующей классификации коммерческих банков.
По форме собственности в России банки образованы на основе любой формы собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной и др. Исключается возможность создания банка одним физическим и юридическим лицом, так как уставный капитал коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех и более участников.
По форме создания и способам формирования уставного капитала банки бывают паевые, созданные в форме товариществ с ограниченной ответственностью и акционерные, созданные в форме акционерных обществ (закрытого и открытого типов). Паевые коммерческие банки не являются собственниками своего капитала, так как участники такого типа банков (пайщики) не передают ему права собственности на свою долю капитала, а сохраняют ее за собой. Акционерные коммерческие банки закрытого и открытого типов выступают собственниками капитала основателей банка (акционеров).
По размеру банки бывают крупные, средние и мелкие. Здесь учитывается величина активов банка, его капитал, величина оплаченного уставного капитала, наличие филиалов и т.д.
По объему и разнообразию операций выделяют: универсальные коммерческие банки, осуществляющие разнообразные виды операций, и специализированные банки, осуществляющие ипотечные, инвестиционные, инновационные и другие операции.
По наличию филиальной сети различают банки, имеющие филиалы, и не имеющие их. Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций.
По сфере деятельности – специальные банки (например, банки развития), финансирующие отдельные целевые, региональные программы, и банки, не ограниченные деятельностью в определенных отраслях и программах.
По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, которые предоставляют краткосрочные и долгосрочные ссуды [4, c. 129 – 131].
§ Основные операции и услуги
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.
Пассивные операции – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. К ним относятся: привлечение вкладов (депозитов) юридических и физических лиц; открытие и ведение счетов граждан, предприятий, организаций; выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); займы, полученные из других банков и т.д.
Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских кредитов населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; займы, предоставляемые другим банкам.
Современный коммерческий банк – это универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно больше видов операций и услуг. При разнообразии проводимых банками операций их можно разделить на отдельные группы.
ü Кредитные операции – это операции кредитора по размещению свободных ресурсов заемщику на условиях платности, срочности и возвратности, причем банки могут выступать в этих операциях как в роли кредиторов, так и в роли заемщиков, получая кредиты в Центральном Банке и других коммерческих банках.
ü Расчетные операции – хранение средств клиентов, движение, перемещение их с помощью обращения платежных инструментов. Для осуществления этих операций клиент открывает в банке счет.
ü Кассовые операции – операции банка по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка.
ü Межбанковские операции – расчеты между банками и другими кредитными учреждениями, которые могут осуществляться через расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения и корреспондентские счета банков.
ü Вексельные операции – операции с векселями: учет, принятие на инкассо для получения платежей и для оплаты их в срок, выдача ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей. Эти операции коммерческий банк совершает как с собственными векселями, так и с векселями других предприятий.
ü Операции с ценными бумагами – это и выпуск собственных ценных бумаг, финансовых инструментов для увеличения уставного фонда акционерного банка, для привлечения заемных средств и совершение актов купли-продажи с ценными бумагами других предприятий и банков. Такой тип операций называют курсовыми операциями. Другими словами, банки могут выпускать, покупать, продавать, хранить платежные документы и ценные бумаги.
ü Операции с иностранной валютой – покупка у российских и иностранных юридических и физических лиц и продажа им наличной валюты, находящейся на счетах и вкладах.
ü Комиссионные (посреднические) операции – различного рода операции по купле-продаже, производству и принятию платежей, в которых банки выступают в роли посредников и консультантов по различным сделкам.
ü Финансовые операции – операции, которые осуществляются банком при реализации государственных, акционерных и других облигационных займов; то есть банк берет на себя обязательство выплачивать капитал держателям облигаций. Среди наиболее важных финансовых операций и услуг коммерческого банка можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции.
Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции является покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактуры поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора. Целью факторинга является устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной организации. Основой осуществления факторинговых операций является договор факторинга.
Лизинговые операции – предоставление на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения. При проведении лизинговой операции существует ряд рисков, поэтому участники сделки, как правило, страхуются от любого рода рисков.
Трастовые или доверительные операции выполняются банком от имени и за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон. Трастовые операции носят посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии. Одним из перспективных направлений развития трастовых операций в России может стать сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами, частными пенсионными фондами и др.
ü Учредительские операции – операции по основанию новых предприятий.
Все перечисленные операции банки могут проводить как в российских рублях, так и в иностранной валюте. Законодательством запрещено банкам осуществлять операции по производству материальных ценностей и торговле ими, а также страхование всех видов [4, c. 132 – 133].
Баланс коммерческого банка – это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. В этой таблице наглядно представлены два раздела: актив и пассив, между которыми должно существовать равенство, что призвано обеспечить оптимальные отношения между привлеченными и размещенными ресурсами с тем, чтобы обеспечивать соответствующий уровень ликвидности банка. (В приложении 1 наглядно представлен баланс Банка России в 2003 г.)
Ликвидность коммерческого банка (от лат. liquidus – жидкий, текучий) – это его возможность легко, своевременно (быстро) и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Это в свою очередь определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств, размещаемых по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. На практике ликвидность банка определяется по оценке ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими — собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными банком средствами. Потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего как следствие наступает банкротство.
§ Взаимоотношения с Банком России
Центральный Банк Российской Федерации — высший орган банковского регулирования и контроля над деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.
Коммерческие банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Центрального Банка. ЦБ РФ устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.
Как уже отмечалось, наряду с операциями на открытом рынке, рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методами проведения кредитной политики ЦБ РФ использует метод формирования обязательных резервов. Это метод прямого воздействия на состояние денежной массы в обращении.
Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк обязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБ РФ. Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в ЦБ РФ устанавливаются Советом директоров. При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБ РФ имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования.
Деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные и социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами, поэтому государство в лице Центрального Банка осуществляет наблюдение и контроль над устойчивостью каждого банка и всей банковской системы.
Банк России устанавливает обязательные для коммерческих банковправила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать от банков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.
Для подготовки банковской и финансовой статистики, анализа экономической ситуации Банк России имеет право также запрашивать и получать необходимую информацию и у федеральных органов исполнительной власти. Поступившие от банка данные по конкретным операциям не подлежат разглашению без согласия банка.
Наряду с экономическими методами, посредством которых ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и административные методы.
Банк России публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе России [7, c. 33 – 38].
Итак, рассмотрев и охарактеризовав основные элементы банковской системы Российской Федерации, перейдем ко второй части нашего исследования, а именно к оценке состояния современной банковской системы нашей страны, основных ее проблем, направлений реформирования и развития.