Экономическую природу страхования составляет процесс формирования и расходование средств страхового фонда.
Страховой фонд – это совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами.
Существует 3 формы организации страхового фонда:
1. государственный централизованный страховой (резервный) фонд
2. фонд самострахования
3. страховой фонд, формируемый страховой организацией
Формирование государственного страхового фонда производится в централизованном порядке за счёт общегосударственных ресурсов. Он может быть сформирован как в натуральной, так и денежной форме. Целью его создания является возмещение ущерба, вызванного крупномасштабными авариями, стихийными бедствиями, необходимостью устранению последствий, предоставлением государственных социальных гарантий.
Фонд самострахования имеет организационно-обособленный характер, который формируется за счёт натуральных и денежных запасов хозяйствующих субъектов. Назначение фондов самострахования: обеспечение бесперебойной деятельности субъекта и его финансовой устойчивости в неблагоприятных экономических условиях.
Страховой фонд страховой организации формируется только в денежной форме. Его создание определяется большим количеством участников- страхователей, уплачивающий страховые взносы. Средства, накопленные в страховом фонде, имеют строго целевое назначение. Выплаты возмещений и страховых сумм участникам фонда в соответствии с правилами и условиями и страхования. Внутри страхового фонда происходит перераспределение убытка одного из участников между всеми оставшимися. При определении необходимого размера фонда страховая организация применяет методы актуарных расчётов, основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности. Основываясь на предположении, что механизм передачи риска реализуется через формирование страхового фонда, можно сделать вывод, что размер выплачиваемого в это фонд взноса должен быть справедливым для всех его участников.
Каждый участник фонда, желающий передать свой риск на страхование, приносит в страховую компанию риски различной степени. Например: деревянный дом представляет большую опасность, чем кирпичный.
Исходя из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
1. взносы в страховой фонд должны быть достаточными для выплат потенциально возможного возмещения в случае возникновения убытка, а так же соответствовать размеру опасности и стоимости имущества и прочим факторам риска.
2. страховые взносы должны покрывать административные расходы по управлению этим фондом быть достаточными для формирования резервов, из которых покрываются чрезвычайные убытки в неблагоприятные годы, а так же гарантировать страховой компании определённую норму доходности.
При установлении размера страхового взноса необходимо учитывать 2 вышеназванных принципа. А так же надо удостовериться в том, что взнос в страховой фонд каждого конкретного полиса держателя должен быть сравним со взносами других с учётом тяжести и чистоты их риска. Кроме того уровень взносов должен создавать возможность для конкуренции на рынке.
Взаимное страхование
Это некоммерческая форма организации страхового фонда, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. В организационном отношении это означает разложение убытков при наступлении страхового случая у отдельных участников на всех членов общества. С юридической позиции каждый член общества взаимного страхования является одновременно и страховщиком и страхователем.
Документом, удостоверяющий право на владение капиталом общества, на его доход и страховую защиту, служит полис.
Принципы взаимного страхования:
1. экономическое содержание и особенности взаимного страхования находят выражение в принципах его организации. В основе взаимного страхования лежит принцип взаимности. Это общий принцип страхования вне зависимости от формы организации фондов страховщика. Общность принципа взаимности для обеих форм фондов страховщика заключается в способах его формирования и расходования. Участниками этого фонда являются страхователи. Фонд формируется посредством уплаты страховых взносов. Средства фонда используются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами страхования. Взаимность обеспечивается формированием страхового фонда и раскладкой убытков на всех участников страхования.
27.03.12
В наиболее полной и завершённой форме содержание взаимности реализуется в случае, когда в качестве посредников страховых отношений выступают непосредственно потребители страховых услуг - страхователи.
В этом случае страховщик выступает не как организация, преследующая получение прибыли, а как организация взаимопомощи, обеспечивающая раскладку ущерба между заинтересованными лицами, когда совокупность страхователей образует специфическую страховую организацию для страховой защиты своих имущественных интересов общества взаимного страхования.
Отметим, что в название формы организации фондов страховщика вынесен основной принцип данных страховых отношений общества взаимного страхования (ОВС). При коммерческой форме организации фонда страхования в качестве посредника реализации страховых отношений выступает предприниматель. При этом предприниматель в страховании как и в любой другой сфере бизнеса преследует достижения главной цели получения максимума прибыли, которое достигается через включения элементов прибыли структуру страхового тарифа и завышения цены страхования, а так же и посредством инвестиционной деятельности и различных форм уклонения от выполнения страховых обязательств.
Важнейший принцип взаимного страхования бесприбыльность, некоммерческий характер страховых операций, когда прибыль не закладывается в цену страхования, когда доходы регулируются расходами. Принцип бесприбыльности реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности ОВС за отчётный период, в ходе которого возможное превышение страхового фонда, в том числе и за счёт инвестиционной деятельности над фактическими расходами является собственностью страхователей и может быть направлена на уменьшении цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества распределено между членами общества или оставлено в распоряжении общества. Если фактические убытки начинают превышать страховые фонды и доходы от инвестиционной деятельности участники ОВС делают дополнительные взносы.
Данные финансовые отношения членов ОВС характеризуют содержание следующего важнейшего принципа- солидарная ответственность.
03.04.12
Страховые тарифы
Стоимость страховой услуги выражается в размере страхового взноса (премия), который страхователь уплачивает страховщику.
По своей сути страховая премия представляет собой цену на услуги страховщика, которую он предоставляет клиенту, в случае, если произойдёт страховое событие. В основе расчётов страховой премии лежит тарифная ставка (страховой тариф). В 11 ст. ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» дано следующее определение тарифа:
Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицей страховой суммы или объекта страхования. Величина премии должна быть достаточной, чтобы покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода, создать страховые резервы, обеспечить определённый размер прибыли.
Верхняя граница цены страховой услуги определяется 2 факторами:
1. размерами спроса на неё
2.величина банковского процента по вкладам
Помимо этого на размер влияют такие факторы как:
1.величина и структура страхового портфеля (совокупное количество рисков, взятых на страховании портфеля
2. управленческие расходы
3. а так же доходы, полученные от вложения временно-свободных средств.
Если тариф по обязательным видам страхования устанавливается централизованно в законодательном порядке, то тарифная ставка по добровольному страхованию исчисляется страховщиком самостоятельно и оказывается значительное влияние на финансовую устойчивость страховых операций.
СТРУКТУРА СТРАХОВОГО ТАРИФА
Тариф брутто
1.Нетто ставка 2.Нагрузка
-Рисковая ставка (формируется страховой фонд) Прибыль(-затраты на
-рисковая надбавка (запасной фонд) ведение дела) формир. резерв
предупредительных мероприятий
Тариф нетто (нетто ставка) – часть страхового тарифа, которая направлена на формирование страховых резервов для последующих выплат по договорам страхования. В состав нетто ставки включены рисковая ставка и рисковая надбавка, за счёт рисковой ставки, которая является основой тарифа, производится формирование страховых резервов, из которых осуществляются страховые выплаты.
Рисковая надбавка образует запасной фонд на случай, если фактическое количество страховых случаев превысит расчётное.
Если полис включает в себя несколько различных страховых случаев, то нетто ставка исчисляется отдельно по каждому риску.
В зависимости от способа формирования страхового фонда и расчёта тарифа, страхование подразделяется на:
-рисковое страхования: это виды страховой деятельности иные, чем страхование жизни, не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы, при окончании срока действия договора страхования, не связанное с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.
-накопительное страхование: условия страхования предусматривают выплату, как при дожитии застрахованного до окончания срока страхования, так в случае его смерти в течении срока действия договора.
При расчёте взноса по накопительному страхованию жизни нетто ставка дополнительно включает в себя накопительную составляющую, за счёт которой производится накопление страховой суммы, подлежащей выплате по окончанию срока страхования.
Нагрузка- это часть тарифа, которая включает в себя расходы на ведение дела, расходы на создание фонда предупредительных мероприятий и прибыль страховщика по определённой операции.
Исчисление страховых тарифов осуществляется при помощи системы математических и статистических методов актуарных расчётов. Методика актуарных расчётов позволяет определить долю каждого страхователя в создании страхового фонда. При выборе методики расчёта тарифа страховая организация опирается на вид страхового риска, строк страхования, а так же на характер страховых премий и выплат.
При рисковом страховании при расчёте страхового тарифа учитывают следующие факторы:
1.страховая статистика: вероятность наступления страхового случая рассчитывается на основании статистических данных. Это позволяет спрогнозировать возможную сумму будущих выплат по заключённым договорам страхования.
2. размер полученных страховых премий должен быть достаточен для формирования страховых резервов, из которых производятся страховые выплаты, а так же запасных фондов на случай непредвиденных фондов.
3. тариф должен покрывать расходы страховщика и обеспечивать прибыль.
Накопительным страхованием страховые тарифы строятся на основании таких показателей как:
1. демографическая статистика (смертность)
2. расходы страховщика
3. инвестиционный доход
4. необходимость формирования запасных резервов страховщика
10.04.12
Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования.
Под рисковыми понимаются виды страхования относящиеся к видам страховой деятельности иным чем страхование жизни: не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования и не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.
Данная методика пригодна для расчета тарифных ставок, для рисковых видов страхования. И применима при следующих условиях:
1. существует статистика, либо какая –то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины.
q- вероятность наступления страхового случая по 1 договору страхования.
s- среднюю страховую сумму по 1 договору страхования.
Sв- среднее возмещение по 1 договору страхования при наступлении страхового случая.
2. предполагается, что не будет опустошительных событий, когда 1 событие влечет за собой несколько страховых случаев.
3. расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить страхователями.
При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования за величины q,s и sв принимаются оценки их значений.
При страховании по новым видам рисков, при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, то есть статистики по величинам q,s и sв – эти величины могут оцениваться экспертным методом, либо в качестве них могут использоваться значения показателей анналов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов, либо пояснения по обоснованности выбора показателей аналогов q,s и sв. В отношении средней выплаты к средней страховой сумме sв/s рекомендуется принимать не ниже.
0,3 – при страховании от несчастных случаев и болезней в медицинском страховании
0,4 – при страховании средств наземного транспорта
0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта
0,5 – при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта
0,7 – при страховании ответственности владельцев транспортных средств и др видов ответственности и страхования финансовых рисков.
Нетто ставка состоит из 2 частей
То и Тр – основной частью То и рисковой надбавки Тр.
Tn=То+Тр
Основная часть нетто – ставки То соотв-т средним выплатам страховщика. Зависящим от вероятности наступления страхового случая q. средней страховой суммы s и среднего возмещения sв. Основная часть нетто-ставки ст 100 рублей страховой суммы рассчитывается
Рисковая надбавка Тр вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме q,s и sв рисковая надбавка зависит еще от 3 параметров
N - количество договоров отнесенных на период времени на которых проводится страхование
Rв – среднего разброс
12.05.12