Наименование показателей | Формула расчета | Исходные данные | Нормативное ограничение | Пояснения | ||
Показатели финансовой устойчивости | ||||||
1.Коэффициент независимости (автономии) | 0,5 | Показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования | ||||
2.Коэффициент устойчивости | 0,8 | Показывает удельный вес источников финансирования, которые используются длительное время | ||||
3. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | 1,0 | Указывает сколько заемных и привлеченных средств привлечено на 1 рубль собственных источников финансирования | ||||
4. Коэффициент реальной стоимости основных фондов и материальных средств в имуществе предприятия | 0,5 | Характеризует удельный вес имущества производственного назначения (уровень производственного потенциала) | ||||
Продолжение приложения 1 | ||||||
5. Коэффициент маневренности собственных средств | 0,2-0,5 | Показывает какая часть источников собственных средств вложена в наиболее мобильные активы, т.е. используются для финансирования текущей деятельности | ||||
6.Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными оборотными средствами | 0,6-0,8 | Показывает какая часть запасов и затрат финансируется за счет собственных источников | ||||
7.Коэффициент обеспеченности собственными средствами (КОСС) | 0,1 | Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости | ||||
Показатели ликвидности и платежеспособности | ||||||
8.Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2-0,25 | Показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время | ||||
9.Промежуточный коэффициент покрытия (оперативной ликвидности) | 1,0 | Отражает, какая часть краткосрочных обязательств будет погашена при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами | ||||
10. Общий коэффициент покрытия (коэффициент текущей ликвидности) | 2,0 | Показывает во сколько раз оборотные активы превышают краткосрочные обязательства, т.е. характеризует ожидаемую текущую платежеспособность | ||||
11. Коэффициент общей платежеспособности | 2,0 | Показывает во сколько раз совокупные активы превышают внешние (долгосрочные и краткосрочные) обязательства. Характеризует достаточность денежных средств, вложенных в активы, для погашения обязательств. | ||||
Показатели деловой активности | ||||||
12. Коэффициент деловой активности (общей оборачиваемости капитала), в оборотах | - | Отражает скорость оборота совокупных активов предприятия | ||||
13. Фондоотдача внеоборотных активов в оборотах | - | Характеризует эффективность использования основных средств и прочих внеоборотных активов | ||||
14.Длительность оборота внеоборотных активов, дни | ||||||
15. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов, в оборотах | - | Число оборотов оборотных средств в среднем за год | ||||
16.Длительность оборота оборотных активов, дни | ||||||
16. Коэффициент оборачиваемости запасов, в оборотах | - | Скорость оборота запасов | ||||
17. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, в оборотах | - | Показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого предприятием | ||||
18. Период погашения дебиторской задолженности, дни | - | Средний срок погашения дебиторской задолженности | ||||
19. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, в оборотах | - | Показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемого предприятием | ||||
20. Период погашения кредиторской задолженности, дни | Средний срок погашения кредиторской задолженности | |||||
21. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности | - | Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (сколько на 1 руб. кредиторской задолженности приходится рублей дебиторской задолженности) | ||||
Показатели рентабельности | ||||||
22. Рентабельность реализованной продукции (основной деятельности), % | - | Характеризует эффективность производства выпускаемой продукции | ||||
23. Рентабельность продаж по чистой прибыли, % | - | Показывает сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции | ||||
24.Рентабельность активов по чистой прибыли, % | - | Показывает эффективность использования всего имущества организации | ||||
25.Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли, % | - | Показывает эффективность использования собственного капитала организации | ||||
Финансовые показатели организации, рассчитанные на базе денежных потоков | ||||||
26.Коэффициент платежеспособности (1) | ≥1 | Показывает, на сколько процентов могут сократиться поступления денежных средств организации при неблагоприятных условиях, чтобы можно было осуществить необходимые платежи. | ||||
27.Коэффициент платежеспособности (2) | ≥1 | Он показывает, достаточно ли текущих поступлений для осуществления текущих платежей. | ||||
28.Среднедневной расход денежных средств, тыс. руб. | Показывает среднедневной расход денежных средств в организации | |||||
29.Интервал самофинансирования (1) дни | Показывает в течение какого периода времени opганизация в состоянии бесперебойно осуществлять текущую деятельность за счет имеющихся в наличии денежных средств и за счет поступлений денежных средств за ранее отгруженную продукцию. | |||||
30.Интервал самофинансирования (2), дни | Показывает, в течении какого периода времени организация в состоянии бесперебойно осуществлять текущую деятельность за счет имеющихся денежных средств без учета дебиторской задолженности. | |||||
31.Коэффициент Бивера (коэффициент покрытия обязательств притоком денежных средств) | 0,4 -0,45 | Показывает, какая часть (доля) внешних обязательств может быть покрыта чистыми денежными поступлениями. | ||||
32.Рентабельность капитала, % | Показывает, сколько копеек чистых денежных поступлений по текущей деятельпости получено в расчете нa 1 рубль среднегодовой стоимости совокупных активов. | |||||
33.Рентабельность собственного капитaла, % | Показывает, сколько процентов собственного капитала сформировало предприятие за счет чистого притока денежных средств от текущей деятельности. | |||||