Выпуск и обращение сберегательных и депозитных сертификатов регулируются Положением «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций», включенным в Письмо ЦБ РФ № 14-3-20 от 1992г. (в редакции указаний ЦБ РФ № 333-У от 1998г. и № 857-У от 2000г.)
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесённого в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.
Лицо, имеющее право требования по сертификату, называется бенефициаром.
Различие сберегательных и депозитных сертификатов:
· депозитные сертификаты выпускаются только для юридических лиц, а сберегательные сертификаты выпускаются только для физических лиц;
· все расчёты по депозитным сертификатам, включая внесение суммы депозита, расчёты при обращении и гашение, могут осуществляться только в безналичной форме перечислением на расчетный счет бенефициара, а расчёты по сберегательным сертификатам могут производиться как в безналичной форме, так и наличными деньгами.
Общие черты сберегательных и депозитных сертификатов:
· Сберегательные и депозитные сертификаты – это ценные бумаги, регулируемые банковским законодательством и выпускаемые исключительно банками при соблюдении комплекса условий (банк существует не менее 2 лет; годовая отчетность опубликована и подтверждена аудитором; резервный фонд не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала и проч.)
· Сберегательные и депозитные сертификаты могут быть выпущены только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России
· Сберегательные и депозитные сертификаты не могут быть выданы без полного внесения суммы вклада или депозита.
· Сберегательные и депозитные сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Серийные сберегательные и депозитные сертификаты имеют признаки эмиссионных ценных бумаг, хотя и не имеют официального признания в качестве таковых.
· Сберегательные и депозитные сертификаты могут быть именными или на предъявителя.
· Сберегательные и депозитные сертификаты – это всегда документарные ценные бумаги, что исключает возможность выпуска сертификатов в безналичной форме.
· Сберегательные и депозитные сертификаты – это обращающиеся ценные бумаги, право требования по которым может уступаться другим лицам.
По сертификату на предъявителя уступка требования осуществляется простым вручением сертификата.
По именному сертификату договор об уступке прав требования (цессия) оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к нему двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария).
Цессия по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется его печатью.
Цессия по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.
Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.
· Ответственность за неплатеж по сберегательным и депозитным сертификатам несёт только банк. Для именных сберегательных и депозитных сертификатов отсутствие солидарной ответственности бенефициаров при неплатеже следует из правила оформления цессии (цессия подписывается обеими сторонами и имеет силу договора в отличие от индоссамента, подписанного только передающей стороной и с ее ответственностью).
· Сберегательные и депозитные сертификаты не могут служить расчётным и платёжным средством за товары и услуги. Их оборот осуществляется только в рамках купли-продажи с учётом различий в порядке расчётов по сберегательным и депозитным сертификатам.
· Сберегательные и депозитные сертификаты выпускаются в валюте РФ. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.
· Владельцами сберегательных и депозитных сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты. Нерезиденты оплачивают сберегательные и депозитные сертификаты только с рублевых счетов в уполномоченных банках.
· Сберегательные и депозитные сертификаты должны быть срочными. Проценты по установленной в них ставке выплачиваются одновременно с номиналом при погашении (независимо от времени их покупки владельцем).
· Банк не может в одностороннем порядке изменить определённую при выдаче сберегательных и депозитных сертификатов ставку.
· Банк должен начислять проценты не реже одного раза в месяц на остаток задолженности по основному долгу.
· При досрочном погашении сберегательных и депозитных сертификатов по требованию владельца, проценты начисляются по ставке вклада до востребования, но может быть предусмотрена специальная ставка досрочного погашения (пониженная).
· При предъявлении сберегательных и депозитных сертификатов к оплате позже предусмотренного срока, они оплачивается по первому требованию в предусмотренной в условиях сумме. За период с указанной в них даты до даты фактического предъявления проценты не выплачиваются.
· Именной сберегательный сертификат попадает под ФЗ «О страховании вкладов ФЛ в банках РФ» №177-ФЗ (до 100 тыс.руб. страхуется полностью + 90% от превышения над этой суммой, но не более 400 тыс.руб.)