Акт ревизионной комиссии
от 10 апреля 2018 года
Настоящий акт составлен членами ревизионной комиссии СНТ «Озорной Ручей в составе: председатель ревизионной комиссии - Головина А.М., члены ревизионной комиссии - Григорьева Ю.Ю, на основании проверки, предоставленных бухгалтером СНТ «Озорной Ручей» Никитиной Н.В., документов о ведении финансово-хозяйственной деятельности в СНТ «Озорной Ручей» за отчетный период с 01.01.2017г по 31.12.2017года.
Для проведения ревизии были предоставлены следующие документы:
ü Смета доходов и расходов СНТ на 2017г.
ü Протоколы собраний правления СНТ «Озорной Ручей»
ü Договоры подряда и услуг, трудовые договоры
ü Банковские документы (выписки по расчетному счету, платежные поручения), авансовые отчеты.
ü Расчетные ведомости по начислению заработной платы и расчеты страховых взносов.
ü Первичные документы поставщиков и подрядчиков (счета на оплату, акты выполненных работ).
При проверке выявлено следующее:
1. Сводный реестр о работах, проведенных в 2017 году, для информации садоводов, председателем ведется.
2. За отчетный период заседания правления СНТ проводились ежемесячно, работа с должниками ведется.
3. Договоры с организациями, трудовые договоры, авансовые отчеты оформлены и подшиты в специальной папке.
4. Сводная таблица с отражением итоговых показаний счетчиков фактически потребленной электроэнергии на нужды общего пользования (здание правления, уличное освещение, здание насосных станций) сформирована и приложена совместно с платежными документами.
5. Заработная плата начисляется, по ведомостям, согласно фонду оплаты труда, заложенному в смете. Трудовые книжки оформлены.
6. Реестр входящих и исходящих документов - отсутствует.
Исполнение сметы текущих расходов 2017 года:
| Сумма-план, руб. | Сумма-факт, руб. | Отклонение | Примечание | |
| Председатель правления | 275 868 | 275 868 | ||
| Главный бухгалтер, бухгалтер-кассир | 206 892 | 206 892 | ||
| Администратор сайта | 9 000 | 9 000 | ||
| Члены правления (из расчёта 6соток) | 91 530 | 91 530 | ||
| Секретарю правления | 15 000 | 15 000 | ||
| Ревизионной комиссии | 6 780 | 6 780 | ||
| Отчисления с ФОТ (страховые взносы 30,2 %) | 182 731 | 182 731 | ||
| Обучение бухгалтера | ||||
| Телефонная связь (работникам и членам правления) | 15 000 | 13 650 | 1 350 | |
| Транспортные расходы работников СНТ | 40 000 | 12 125 | 27 875 | |
| Оплата электроэнергии здания правления, насосных станций и уличного освещения массивов | 250 000 | 172 550 | 77 450 | |
| Аудиторская проверка финансово-хозяйственной деятельности (ФХД) | 30 000 | 30 000 | ||
| Услуги банка | 35 000 | 39 536 | -4 536 | |
| Обслуживание 1С Бухгалтерии | 45 000 | 72 734 | -27 734 | |
| Программное обновление сайта | 10 000 | 10 000 | ||
| Налог на имущество | 200 000 | 200 000 | ||
| Канцелярские товары | 20 000 | 24 959 | -4 959 | |
| Прочие управленческие расходы (почтовые, юридические и т.д.) | 60 000 | 60 000 | обоснование отсутствует | |
| Аренда помещения на проведение ежегодного общего собрания СНТ | 15 000 | 15 000 | ||
| Проведение анализов воды на скважинах СНТ | 6 000 | 6 000 | ||
| Оплата работ по договору с районным информационным центром (название улиц) 195 руб. х 450 уч. | 87 750 | 87 750 | ||
| Непредвиденные расходы | 15 500 | 92 000 | -76 500 | пени ПСК |
| ИТОГО по административным расходам (449 членов СНТ) | 1 617 051 | 1 418 105 | 198 946 | |
| Электромонтер до 1000 V (6 075 руб./мес) | 72 900 | 72 900 | ||
| Контролер учета электроэнергии (по трём массивам) (15 519 руб./мес) | 77 595 | 77 595 | ||
| Дворник (6 497 руб./мес) | 77 964 | 77 964 | ||
| Слесарь-сантехник по обслуживанию насосных станций (2 815 руб./мес) | 33 780 | 33 780 | ||
| Монтажник приборов и аппаратуры автоматического контроля, регулирования и управления (5 650 руб./мес) | 45 200 | 45 200 | ||
| Отчисления с ФОТ (страховые взносы 30,2 %) | 92 847 | 92 847 | ||
| Вывоз мусора: транспортировка, размещение ТБО по договору №Ф-13-152 от 01.03.2013 с ООО "РАСЭМ" | 500 000 | 484 874 | 15 126 | |
| Оплата услуг охраны СНТ - пост охраны массивов №1и2. | 1 552 000 | 460 800 | -8 165 | Пеленг |
| Оплата услуг охраны СНТ - пост охраны массива №3 (c мая по декабрь) | Пеленг | |||
| Охрана – сторожа СНТ ФОТ (с отчислениями) | 973 294 | |||
| Приобретение и содержание имущества поста охраны | 126 071 | |||
| Ремонт внутримассивных дорог (подсыпка, планировка, грейдеровка) | 420 000 | 470 060 | -50 060 | |
| Ремонт подъездных дорог (грейдерные работы) | ||||
| Ремонт подъездных дорог (материалы: приобретение и доставка для подсыпки) | ||||
| Вырубка деревьев вдоль подъездных дорог и ЛЭП | 40 000 | 19 040 | 20 960 | |
| Противопожарные мероприятия | 40 000 | 1 151 | 38 849 | |
| Расчистка от снега подъездных и внутримассивных дорог | 100 000 | 44 137 | 55 863 | |
| Мелиорация | 180 000 | 141 670 | 38 330 | |
| Ремонт, окраска мусорных контейнеров | ||||
| Расходные материалы для дворника и контролёра энергоучета | 10 000 | 10 000 | без обоснования | |
| Благоустройство территории ЗОП и детских площадок | 50 000 | 44 028 | 5 972 | |
| Расходные материалы для скважин и насосных станций, ремонт и обслуживание генераторов | 40 000 | 40 000 | без обоснования | |
| Установка шлагбаумов для 3х массивов №1 и №2 | 154 050 | 154 050 | ||
| ИТОГО по расходам на обслуживание инфраструктуры (взнос с м2) | 3 486 336 | 3 369 461 | 116 875 |
По итогам 2017 года выявлена экономия по смете в размере 315 821 рубль.
Выявлен перерасход в части затрат содержания внутримассивных и подъездных дорог. В связи с этим, рекомендовано увеличить сумму, закладываемую по данным статьям в смете на 2018 год.
Выявлен перерасход в части затрат на содержание поста охраны и ФОТ сторожей, в связи с этим, рекомендовано в смете на 2018 год запланировать расходы, исходя из данной ситуации.
С охранной организацией ООО «ПЕЛЕНГ» закончены договорные отношения, но не соблюдены условия договора №167-11-16, а именно п.2.4.1 «Расторгнуть Договор, письменно уведомив об этом Исполнителя в срок не менее чем за 15 дней до расторжения», что влечет за собой предъявление претензии со стороны ООО «Пеленг» и дополнительной суммы к возмещению их затрат, которые не предусмотрены в смете СНТ «Озорной Ручей». Председателю, правлению - рекомендовано решить вопрос о прекращении договорных отношений (направить письмо-уведомление, нашу претензию).
С ОАО «ОЭК» заключен договор №023-0102-13/ТП об осуществлении технологического присоединения к электрическим сетям от 31 января 2013 года.(увеличение эл.мощности). Со стороны Заявителя (СНТ «Озорной Ручей») технические условия, согласно данному Договору, выполнены, акт о выполнении №АВ-010-15 от 02.04.2015г. подписан, оплата произведена. Со стороны «Сетевой организации» условия Договора – не выполнены. Согласно п.4 Договора «Срок действий технических условий составляет 2 года со дня заключения настоящего Договора», согласно п.5 Договора «Срок выполнения мероприятий по технологическому присоединению составляет 2 года со дня заключения настоящего Договора». Учитывая срок давности, председателю СНТ «Озорной Ручей» рекомендовано пролонгировать данный Договор, путем подписания дополнительного соглашения с указанием реальных сроков выполнения. Или расторгнуть данный Договор, но с учетом рисков, а именно п.16 «Заявитель вправе при нарушении сетевой организацией указанных в настоящем Договоре сроков технологического присоединения в одностороннем порядке расторгнуть настоящий договор и возместить сетевой организации фактические понесенные затраты на день расторжения договора ».
По сравнению с 2017 годом продолжает ухудшаться ситуация по оплате электроэнергии. Долги садоводов по фонду энергопотребления составляют 1 517 531 рубль. В связи с этим, правлению рекомендовано принять меры к взысканию просроченной задолженности с использованием правовых норм.
Заключение:
Ø Существенных нарушений и искажений при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, порядка ведения финансовой отчетности, установленного законодательством РФ, не выявлено.
Ø Сохранность денежных средств и материальных ценностей обеспечивается.
Ø Бухгалтером учтены замечания аудиторской комиссии – осуществлен возврат излишне уплаченного налога на имущество.
Ø Правлением, при составлении сметы на 2018 год, учтены замечания аудиторской проверки в части применения Упрощенной системы налогообложения, что дает экономию в размере 10% от фонда оплаты труда.
Председатель РК СНТ «Озорной Ручей» _____________________ Головина А.М.
Член РК «Озорной Ручей» _____________________ Григорьева Ю.Ю.