Этап 1. Общее изучение
| Интегральные показатели хозяйственной деятельности завода «Новатор» за период 01.01.2010 по 01.04.2011, тыс. руб. (базисные) | |||||||||
| А. | Показатели бухгалтерского баланса | ||||||||
| № п/п | Показатели | Ед.изм | 01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2011 | 01.04.2011 | |
| 1. | Валюта баланса (совокупные активы=совокупные пассивы) | руб. | 1 025 310 | 1 034 930 | 1 042 470 | 1 049 200 | 1 060 630 | 1 112 430 | |
| % | 100,93 | 101,6 | 102,3 | 103,4 | 108,5 | ||||
| 2. | Основной капитал (внеоборотные активы) | руб. | 544 910 | 537 230 | 537 970 | 537 000 | 540 230 | 587 330 | |
| % | 98,6 | 98,7 | 98,55 | 99,14 | 107,78 | ||||
| 3. | Рабочий капитал (оборотные активы) | руб. | 480 400 | 497 700 | 504 500 | 512 200 | 520 400 | 525 100 | |
| % | 103,6 | 106,6 | 108,3 | 109,3 | |||||
| 4. | Собственные средства | руб. | 557 370 | 534 930 | 601 650 | 613 240 | 643 240 | 724 940 | |
| % | 95,97 | 107,94 | 110,02 | 115,4 | 129,93 | ||||
| 5. | Капитализация (накопленная прибыль без учета целевого финансирования) | руб. | -67 760 | -90 200 | -73 700 | -62 860 | -33 460 | -2860 | |
Примечание: в таблицах А и Б рассчитываются базисные коэффициенты роста по отношению к значению показателя на 01.01.2010
| Б. | Показатели отчета о финансовых результатах | ||||||
| № п/п | Показатели | Ед.изм | 1 квартал 2010 | 2 квартал 2010 | 3 квартал 2010 | 4 квартал 2010 | 1 квартал 2011 |
| 1. | Нетто-выручка | руб. | 470 600 | 505 550 | 490 400 | 568 800 | 572 200 |
| % | 107,4 | 104,2 | 120,8 | 121,5 | |||
| 2. | Финансовый результат от основной деятельности | руб. | 47 500 | 91 320 | 82 230 | 108 090 | 109 800 |
| % | 192,2 | 173,1 | 227,5 | 232,2 | |||
| 3. | Маржинальный доход | руб. | 44 860 | 90 700 | 81 310 | 106 950 | 109 800 |
| % | 202,2 | 181,25 | 238,4 | 244,76 | |||
| 4. | Валовая прибыль | руб. | -21 140 | 25 700 | 16 910 | 45 950 | 48 000 |
| 5. | Чистая прибыль | руб. | -22 440 | 16 500 | 10 840 | 29 400 | 30 600 |
Выводы по результатам анализа динамики интегральных показателей бухгалтерского баланса завода «Новатор»
| Валюта баланса |
| Устойчивый прирост валюты баланса, но скачок в 2011 году связан с переоценкой (увеличился добавочный капитал) |
| Основной капитал (внеоборотные активы) |
| В компании простой режим воспроизводства основного капитала. Чем меньше сумма капитальных вложений, тем больше риск недостаточности воспроизведения основных средств. |
| Рабочий капитал (оборотные активы) |
| Повышательная тенденция с общим ростом более 9%. Возможно операционный цикл расширяется при помощи загрузки основных средств. |
| Собственные средства |
| Увеличивается стоимость компании. В связи с проведенной переоценкой объясняется рост собственных средств. |
| Капитализация |
| Капитализация растет. Компания переходит из зоны убытка в зону прибыли. Убыток почти равен 0. |
Выводы по результатам анализа динамики интегральных показателей отчета о финансовых результатах завода «Новатор»
| Выручка |
| Выручка выросла на 21,5%. Экстенсивный фактор влияет положительно. |
| Доход (финансовый результат) от основной деятельности |
| За счет уменьшения интенсивного фактора (себестоимости) финансовый результат от основной деятельности растет. |
| Маржинальный доход |
| Маржинальный доход находится в тесной корреляции с финансовым результатом от основной деятельности, прочие расходы влияют незначительно. |
| Валовая прибыль |
| Выловая прибыль перешла из зоны убытка в зону прибыли. |
| Чистая прибыль |
| Чистая прибыль перешла из зоны убытка в зону прибыли. |
| В. Структурный анализ динамического баланса завода «Новатор» (актив) за период 01.01.2010 по 01.04.2011, в процентах к итогу (валюта баланса), % | |||||||
| № п/п | Статьи актива | 01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2011 | 01.04.2011 |
| I | Внеоборотные активы ((1.1)+(1.2)+(1.3)+(1.4)) | 53,15 | 51,91 | 51,61 | 51,18 | 50,93 | 52,80 |
| 1.1 | Основные средства ((1.1.1)+(1.1.2)) | 43,89 | 42,84 | 43,77 | 43,32 | 42,82 | 45,88 |
| 1.1.1 | Земельные участки и объекты природопользования | 0,79 | 0,78 | 0,78 | 0,77 | 0,76 | 0,73 |
| 1.1.2 | Здания, сооружения, машины и оборудование | 43,10 | 42,06 | 42,99 | 42,55 | 42,06 | 45,15 |
| 1.2 | Капитальные вложения | 4,34 | 4,32 | 2,90 | 2,96 | 3,05 | 2,10 |
| 1.3 | Долгосрочные финансовые вложения ((1.3.1)+(1.3.2)+(1.3.3)+(1.3.4)+(1.3.5)) | 4,40 | 4,24 | 4,33 | 4,30 | 4,45 | 4,24 |
| 1.3.1 | Инвестиции в дочерние общества | 3,15 | 3,12 | 3,21 | 3,19 | 3,28 | 3,13 |
| 1.3.2 | Инвестиции в зависимые общества | 0,43 | 0,43 | 0,42 | 0,42 | 0,41 | 0,40 |
| 1.3.3 | Инвестиции в другие организации | 0,70 | 0,70 | 0,69 | 0,69 | 0,75 | 0,72 |
| 1.3.4 | Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 0,12 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3.5 | Прочие долгосрочные финансовые вложения | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4 | Прочие внеоборотные активы ((1.4.1)+(1.4.2)+(1.4.3)) | 0,51 | 0,51 | 0,61 | 0,60 | 0,61 | 0,58 |
| 1.4.1 | Нематериальные активы | 0,31 | 0,31 | 0,41 | 0,40 | 0,41 | 0,39 |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные права и активы | 0,24 | 0,24 | 0,35 | 0,34 | 0,35 | 0,34 | |
| организационные расходы | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | |
| деловая репутация организации | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1.4.2 | Доходные вложения в материальные ценности | 0,21 | 0,20 | 0,20 | 0,20 | 0,19 | 0,18 |
| имущество для передачи в лизинг | 0,21 | 0,20 | 0,20 | 0,20 | 0,19 | 0,18 | |
| имущество, предоставляемое по договору проката | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1.4.3 | Иные внеоборотные активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II | Оборотные активы ((2.1)+(2.2)+(2.3)+(2.4)) | 46,85 | 48,09 | 48,39 | 48,82 | 49,07 | 47,20 |
| 2.1 | Материальные оборотные средства ((2.1.1)+(2.1.2)+(2.1.3)+(2.1.4)) | 20,74 | 22,31 | 22,78 | 23,20 | 23,16 | 23,54 |
| 2.1.1 | Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 10,48 | 11,47 | 11,52 | 11,86 | 11,53 | 11,72 |
| балансовая стоимость | 9,10 | 9,98 | 10,01 | 10,27 | 10,09 | 10,32 | |
| НДС по приобретенным ценностям | 1,38 | 1,49 | 1,51 | 1,58 | 1,44 | 1,40 | |
| 2.1.2 | Затраты в незавершенном производстве | 4,21 | 4,36 | 4,44 | 4,39 | 4,33 | 4,22 |
| 2.1.3 | Готовая продукция | 3,77 | 4,01 | 4,22 | 4,31 | 4,62 | 4,85 |
| 2.1.4 | Прочие материальные оборотные средства | 2,27 | 2,46 | 2,60 | 2,64 | 2,68 | 2,75 |
| авансы выданные | 2,27 | 2,46 | 2,60 | 2,64 | 2,68 | 2,69 | |
| расходы будущих периодов | 0,00 | 0,06 | 0,09 | 0,02 | 0,00 | 0,06 | |
| прочие | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.2 | Дебиторская задолженность ((2.2.1)+(2.2.2)+(2.2.3)+(2.2.4)) | 19,34 | 18,56 | 18,72 | 17,54 | 17,93 | 17,26 |
| 2.2.1 | Задолженность покупателей и заказчиков | 15,64 | 15,11 | 15,41 | 14,52 | 14,67 | 14,16 |
| 2.2.2 | Векселя к получению | 3,28 | 3,12 | 2,69 | 2,61 | 2,88 | 2,76 |
| 2.2.3 | Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал | 0,00 | 0,00 | 0,19 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.4 | Прочие дебиторы | 0,41 | 0,33 | 0,44 | 0,40 | 0,39 | 0,34 |
| 2.3 | Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения ((2.3.1)+(2.3.2)) | 6,77 | 7,22 | 6,89 | 8,08 | 7,98 | 6,40 |
| 2.3.1 | Денежные средства | 6,36 | 6,69 | 6,17 | 7,73 | 7,65 | 6,19 |
| касса | 0,93 | 0,98 | 1,03 | 0,94 | 0,94 | 0,67 | |
| расчетные счета | 4,61 | 4,90 | 4,34 | 5,92 | 5,68 | 5,17 | |
| валютные счета | 0,82 | 0,82 | 0,80 | 0,87 | 1,02 | 0,36 | |
| прочие денежные средства | 0,00 | 0,01 | 0,01 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | |
| 2.3.2 | Краткосрочные финансовые вложения | 0,41 | 0,53 | 0,72 | 0,35 | 0,33 | 0,21 |
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 0,20 | 0,31 | 0,27 | 0,22 | 0,19 | 0,15 | |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 0,22 | 0,21 | 0,45 | 0,13 | 0,14 | 0,05 | |
| 2.4 | Прочие оборотные активы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| БАЛАНС (сумма разделов I и II) |
| Г. Структурный анализ динамического баланса завода «Новатор» (пассив) за период 01.01.2010 по 01.04.2011, в процентах к итогу (валюта баланса) | |||||||
| № п/п | Статьи пассива | 01.01.2010 | 01.04.2010 | 01.07.2010 | 01.10.2010 | 01.01.2011 | 01.04.2011 |
| I | Собственные средства ((1.1)+(1.2)) | 54,36 | 51,69 | 57,71 | 58,45 | 60,65 | 65,17 |
| 1.1 | Акционерный капитал ((1.1.1)+(1.1.2)+(1.1.3)) | 59,72 | 59,16 | 63,53 | 63,12 | 62,44 | 64,07 |
| 1.1.1 | Уставный капитал | 14,63 | 14,49 | 19,19 | 19,06 | 18,86 | 17,98 |
| 1.1.2 | Добавочный капитал | 45,09 | 44,67 | 44,35 | 44,06 | 43,59 | 46,09 |
| 1.1.3 | Резервный капитал | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1.2 | Накопленная прибыль ((1.2.1)+(1.2.2)+(1.2.3)-(1.2.4)-(1.2.5)) | -5,36 | -7,78 | -5,82 | -4,68 | -1,80 | 1,10 |
| 1.2.1 | Нераспределенная прибыль отчетного года | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,47 | 3,23 | 2,75 |
| 1.2.2 | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.3 | Целевые финансирование и поступления | 1,25 | 1,24 | 1,25 | 1,32 | 1,36 | 1,36 |
| 1.2.4 | Непокрытый убыток отчетного года | 0,00 | -2,17 | -0,57 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.5 | Непокрытый убыток прошлых лет | -6,61 | -6,55 | -6,50 | -6,46 | -6,39 | -3,01 |
| II | Долгосрочные обязательства ((2.1)+(2.2)) | 1,25 | 0,56 | 0,48 | 0,67 | 0,66 | 0,18 |
| 2.1 | Займы и кредиты ((2.1.1)+(2.1.2)) | 1,25 | 0,56 | 0,48 | 0,67 | 0,66 | 0,18 |
| 2.1.1 | Кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 1,17 | 0,48 | 0,48 | 0,67 | 0,66 | 0,18 |
| 2.1.2 | Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 0,08 | 0,08 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2 | Прочие долгосрочные обязательства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III | Краткосрочные обязательства ((3.1)+(3.2)+ (3.3)+(3.4)) | 44,39 | 47,75 | 41,81 | 40,88 | 36,69 | 34,65 |
| 3.1 | Займы и кредиты ((3.1.1)+(3.1.2)) | 10,57 | 11,40 | 9,86 | 10,04 | 10,16 | 10,43 |
| 3.1.1 | Кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 10,57 | 11,40 | 9,78 | 9,96 | 10,09 | 10,34 |
| 3.1.2 | Займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 0,00 | 0,00 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,09 |
| 3.2 | Кредиторская задолженность ((3.2.1)+(3.2.2)+(3.2.3)) | 6,83 | 7,87 | 7,01 | 7,09 | 7,09 | 6,87 |
| 3.2.1 | Задолженность поставщикам и подрядчикам | 5,89 | 7,06 | 6,24 | 6,40 | 6,49 | 6,02 |
| 3.2.2 | Векселя к уплате | 0,17 | 0,17 | 0,13 | 0,15 | 0,16 | 0,18 |
| 3.2.3 | Прочие кредиторы | 0,76 | 0,63 | 0,64 | 0,53 | 0,44 | 0,67 |
| 3.3 | Прочие финансовые краткосрочные обязательства ((3.3.1)+(3.3.2)+(3.3.3)+ +(3.3.4)(3.3.5)+ +(3.3.6)+(3.3.7)) | 22,44 | 23,57 | 19,96 | 18,81 | 16,83 | 12,61 |
| 3.3.1 | Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 2,40 | 2,43 | 2,33 | 2,18 | 2,18 | 2,11 |
| 3.3.2 | Задолженность перед персоналом организации | 4,33 | 4,47 | 4,10 | 3,95 | 3,74 | 3,15 |
| 3.3.3 | Задолженность перед фондами социального страхования | 5,08 | 5,30 | 3,85 | 3,62 | 2,60 | 2,26 |
| 3.3.4 | Задолженность перед бюджетом | 10,63 | 11,06 | 9,07 | 8,14 | 8,31 | 4,75 |
| 3.3.5 | Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.3.6 | Резервы предстоящих расходов | 0,00 | 0,31 | 0,61 | 0,91 | 0,00 | 0,34 |
| 3.3.7 | Прочие краткосрочные обязательства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.4 | Прочие нефинансовые краткосрочные обязательства ((3.4.1)+(3.4.2)) | 4,55 | 4,91 | 4,98 | 4,95 | 4,61 | 4,75 |
| 3.4.1 | Авансы полученные | 4,55 | 4,69 | 4,83 | 4,87 | 4,61 | 4,51 |
| 3.4.2 | Доходы будущих периодов | 0,00 | 0,23 | 0,15 | 0,08 | 0,00 | 0,23 |
| БАЛАНС (сумма разделов I и II) |