Учебно-методические материалы для самостоятельной работы обучающихся из числа инвалидов и лиц с ограниченными возможностями здоровья

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЮГОРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

УТВЕРЖДАЮ

Директор института_____________

 

____________ __ Ю.С._Родь ___________

Подпись ФИО

М.П.

 

"_____"__________________ 2018__ г.

 

 

Рабочая программа дисциплины (модуля)

 

Б1.В.ДВ.15.01 Налоги и налогообложение организации

 

Управление персоналом

профиль «Управление персоналом организации»

Форма обучения

(очная/заочная)

Квалификация (степень) выпускника

(бакалавр)

 

Год набора_ 2018г.

 

Виды занятий	Объём занятий, час/з.е.	Заочная форма обучения
всего	8семестр	семестр	семестр
Лекции
Практические занятия
Лабораторные работы
Самостоятельная работа
Курсовой (ая) проект/работа
Контактная работа
Итого:	108(3з.е.)	108(3з.е.)			108(3з.е.)
Итоговый контроль по дисциплине (модулю)(промежуточная аттестация):	Зачет (ОУ-3)	зачет (ОУ-3)			зачет (ОУ-3)
	Номер и дата регистрации в АкО: №__________от_________________ №__________от_________________ №__________от_________________

Ханты-Мансийск

2018Год

Рабочая программа учебной дисциплины (модуля)

 

Предисловие

 

1. Программа разработана в соответствии с требованиями Федерального закона от 27.12.2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации», Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования (ФГОС ВО) по направлению подготовки/ специальности 38.03.03Управление персоналом профиль «Управление персоналом организации», утвержденного Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 14 12. 2015г. № 1461 и с учетом рекомендаций примерной основной образовательной программы ВО.

 

2. Одобрена на заседании дирекции образовательной программы
_Экономики _________ протокол № _ 3__ от _ 23.05.2018г ___________.

(институт/кафедра) (дата)

 

3. Разработчик (и)

___ ст.преподаватель______ У.Н.Солодовникова

(ученое звание, ученая степень) (подпись) (И. О. Фамилия)

 

4. СОГЛАСОВАНО:

 

4.1 Руководитель ОПОП по направлению подготовки/специальности 38.03.03«Управление персоналом»

к.э.н., доцент___________ ___________________ Р. К. Арасланов

(ученое звание, ученая степень) (подпись) (И. О. Фамилия)

 

 

4.2 Заведующий кафедрой (курс лидер)[1]

к.э.н., доцент ___________________ ______ ________ _____ Л.С.Хромцова

(ученое звание, ученая степень) (подпись) (И. О. Фамилия)

 

1.Цели освоения дисциплины (модуля)

 

 

Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение организаций» является формирование научно - обоснованной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привитие практических навыков исчисления и уплаты налогов в Российской Федерации. Дать студентам понятие об экономической сущности налогов и налогообложения, их роли в обществе.

 

 

2.Место дисциплины (модуля) в структуре ОПОП

Дисциплина (модуль) Налоги и налогообложение организаций относится к вариантной части дисциплины по выбору блока1 учебного плана.

Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля).

 

Таблица 2

Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине «Налоги и налогообложение организаций»

 

 

Планируемые результаты освоения ОПОП (компетенции), достижение которых обеспечивает дисциплина (модуль)[2]	Индикаторы обучения по дисциплине (модулю)[3]
Коды компетенции	Содержание компетенций
ОК-3	способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности	Знать: - значение государственной экономической политики в повышении эффективности экономики и роста благосостояния граждан, формы ее осуществления (денежно-кредитная, бюджетно-налоговая, социальная), основные методы и инструменты ее осуществления Уметь: собирать и анализировать финансовую и экономическую информацию, необходимую для принятия обоснованных решений в сфере личных финансов Владеть: современными методами сбора, обработки, анализа и прогнозирования социально-экономических показателей
ОК- 4	способность использовать основы правовых знаний в различных сферах деятельности	Знать: - сущность и содержание основных понятий и категорий, институтов, правоотношений в различных отраслях права: административного, гражданского, трудового, уголовного, экологического, земельного, финансового, налогового, предпринимательского, права социального обеспечения, международного права. Уметь: - применять правовой понятийно-категориальный аппарат-. осуществлять правовую оценку информации - использовать нормы права для разрешения конкретных жизненных ситуаций. Владеть: - навыками анализа нормативных правовых актов, регулирующих отношения в различных сферах жизнедеятельности.
ОПК - 8	способностью использовать нормативные правовые акты в своей профессиональной деятельности, анализировать социально-экономические проблемы и процессы в организации, находить организационно-управленческие и экономические решения, разрабатывать алгоритмы их реализации и готовностью нести ответственность за их результаты	Знать: - нормативные правовые акты в своей профессиональной деятельности - методы анализа социально-экономических проблем и процессов в организации, - технологии организационно-управленческих и экономических решений, алгоритмы их реализации и ответственность за их результаты Уметь: - использовать нормативные правовые акты в своей профессиональной деятельности - анализировать социально-экономические проблемы и процессы в организации, - находить организационно-управленческие и экономические решения, разрабатывать алгоритмы их реализации и готовностью нести ответственность за их результаты. Владеть: - способностью использовать нормативные правовые акты в своей профессиональной деятельности - способностью анализировать социально-экономические проблемы и процессы в организации, - способностью находить организационно-управленческие и экономические решения, разрабатывать алгоритмы их реализации и готовностью нести ответственность за их результаты.
ПК-15	владением навыками сбора информации для анализа внутренних и внешних факторов, влияющих на эффективность деятельности персонала организации, умением рассчитывать численность и профессиональный состав персонала в соответствии со стратегическими планами организации	Знать: - методику сбора информации для анализа внутренних и внешних факторов, влияющих на эффективность деятельности персонала организации Уметь: - собирать информацию для анализа внутренних и внешних факторов, влияющих на эффективность деятельности персонала организации, - рассчитывать численность персонала в соответствии со стратегическими планами организации Владеть: - навыками сбора информации для анализа внутренних и внешних факторов, влияющих на эффективность деятельности персонала организации, - умением рассчитывать численность персонала в соответствии со стратегическими планами организации

 

1. Структура и содержание дисциплины (модуля).

 

Общая трудоемкость дисциплины (модуля) составляет _ 4 __ зачетных единицы 108 часов.

 

4.1Содержание теоретического раздела дисциплины (модуля)

 

Таблица3

Лекции

№ п/п	Наименование и краткое содержание	Трудоемкость, часов (очная)
	Раздел 1 Экономическое содержание налогов Налоги в системе государственных доходов. Общие понятия и принципы налогообложения. Методология анализа налогов. Функции налогов, их взаимосвязь. Прикладные результаты анализа налогов.
	Элементы налога и принципы налогообложения Элементы налога и принципы налогообложения. Экономические элементы налога, их определение и харак­теристика. Плательщики налога, носитель налога, налоговый агент, сборщик налогов. Современные принципы налогообложения, их характеристи­ка и связь с классическими. Основные методы налогообложения. Равное налогообложе­ние. Пропорциональное налогообложение. Прогрессивное налогообложение. Регрессивное налогообложение. Способы уплаты налога: по декларации, у источника дохода и др. Порядок уплаты налога. Налоговая декларация, ее содержание.
	Раздел 2. Общая характеристика налоговой системы и налоговая политика Российской Федерации
	Налоговая система и налоговая политика РФ Понятие налоговой системы, ее составные элементы. Классификация налогов, ее критерии. Управление налоговой системой: органы управления. Их функции, цели и задачи. Налоговая политика. Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе. Уровни осуществления нало­говой политики. Понятие налогового механизма, его структура. Эффективность использования налогового механизма.
	Состав и структура государственных налоговых органов. Их права, обязанности и ответственность. Состав налоговых органов Российской Федерации. Структура ФНС в Российской Федерации и принципы ее построения, Права налоговых органов в области контроля, за исчислением и уплатой налогов и сборов. Обязанности налоговых органов. Ответственность налоговых органов за неправомерные действия.	0.5
	Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов Основные понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков, Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов, Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.	0.5
	Налоговый контроль. Реализация налоговыми органами основных полномочий налогового контроля по порядку постановки налогоплательщиков на учет. Организация камеральных налоговых проверок. Понятие, цели, и объект камеральной проверки. Порядок проведения камеральной налоговой проверки. Оформление материалов камеральной проверки.
	Организация выездных налоговых проверок Планирование и подготовка выездной налоговой проверки. Структура досье налогоплательщика. Порядок назначения и сроки проведения выездной налоговой проверки. Действия по осуществлению налогового контроля в процессе выездной налоговой проверки. Окончание выездной проверки и оформление ее результатов. Обжалование актов налоговых органов и действий должностных лиц.
	Организация работы налоговых органов по взысканию недоимок по налогам и сборам Порядок исполнения мер принудительного взыскания. Действия по наложению ареста на имущество налогоплательщика. Порядок взыскания за счет имущества налогоплательщика, банкротство..Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов с налогоплательщиков – физических лиц не являющихся ИП Обеспечительные меры по погашению задолженности по налогам и сборам.
	Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности: налоговая, административная и уголовная. Ответственность за нарушения налогового законодательства Основные принципы ответственности за совершение правонарушений. Обстоятельства, при которых налогоплательщик может быть привлечен к ответственности. Ответственность за административные правонарушения в сфере налогообложения. Налоговые преступления и ответственность за их совершение (уголовная ответственность). Признаки налогового преступления
	Раздел 3 Косвенное налогообложение
	Налог на добавленную стоимость, акцизы Налог на добавленную стоимость (НДС), общая характеристика. Плательщики и элементы налогообложения. Льготы. Налоговые вы­четы: условия и механизм применения. Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение Плательщики и элементы налогообложения. Налоговые вычеты: условия и порядок применения.
	Раздел 4 Налоги на прибыль и доход
	Налог на прибыль организаций Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организа­ций. Плательщики налога, объект обложения и его состав. Определение налогооблагаемой прибыли от реализации продук­ции (работ, услуг). Механизм определения финансовых результатов от реализации имущества и внереализационных финансовых результатов для целей налогообложения. Ставки налога на прибыль организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организаций. Налогообложение отдельных видов доходов организаций.
	Налог на доходы физических лиц Налог на доходы физических лиц, его назначение. Состав пла­тельщиков, объект обложения. Определение налоговой базы. До­ходы, не подлежащие обложению налогом на доходы. Налоговые вычеты. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Налогообложение доходов физических лиц от предпринима­тельской деятельности. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан. Формы налогового учета и налоговой отчетности.
	Раздел 5 Налогообложение природных ресурсов
	Налог на добычу полезных ископаемых Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, льготы. Формы налогового учета и налоговой отчетности.
	Водный налог. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование воднобиологических ресурсов Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты. Формы налогового учета и налоговой отчетности.
	Раздел 6 Специальные налоговые режимы
	Единый сельскохозяйственный налог. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Упрощенная система налогообложения. Патентная система налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты. Формы налогового учета и налоговой отчетности.
	Раздел 7 Прочие сборы, государственная пошлина
	Государственная пошлина Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты
	Раздел 8 Региональные налоги
	Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, льготы. Формы налогового учета и налоговой отчетности.
	Раздел 9 Местные налоги
	Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Торговый сбор. Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, льготы. Формы налогового учета и налоговой отчетности.
	Страховые взносы Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, льготы. Формы налогового учета и налоговой отчетности.
	итого

 

 

№ п/п	Наименование и краткое содержание	Трудоемкость, часов Заочная
	Раздел 1 Экономическое содержание налогов Налоги в системе государственных доходов. Общие понятия и принципы налогообложения. Методология анализа налогов. Функции налогов, их взаимосвязь. Прикладные результаты анализа налогов.	0.25
	Элементы налога и принципы налогообложения Элементы налога и принципы налогообложения. Экономические элементы налога, их определение и харак­теристика. Плательщики налога, носитель налога, налоговый агент, сборщик налогов. Современные принципы налогообложения, их характеристи­ка и связь с классическими. Основные методы налогообложения. Равное налогообложе­ние. Пропорциональное налогообложение. Прогрессивное налогообложение. Регрессивное налогообложение. Способы уплаты налога: по декларации, у источника дохода и др. Порядок уплаты налога. Налоговая декларация, ее содержание.	0.25
	Раздел 2. Общая характеристика налоговой системы и налоговая политика Российской Федерации
	Налоговая система и налоговая политика РФ Понятие налоговой системы, ее составные элементы. Классификация налогов, ее критерии. Управление налоговой системой: органы управления. Их функции, цели и задачи. Налоговая политика. Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе. Уровни осуществления нало­говой политики. Понятие налогового механизма, его структура. Эффективность использования налогового механизма.	0.25
	Состав и структура государственных налоговых органов. Их права, обязанности и ответственность. Состав налоговых органов Российской Федерации. Структура ФНС в Российской Федерации и принципы ее построения, Права налоговых органов в области контроля, за исчислением и уплатой налогов и сборов. Обязанности налоговых органов. Ответственность налоговых органов за неправомерные действия.	0.25
	Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов Основные понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков, Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов, Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.	0.25
	Налоговый контроль. Реализация налоговыми органами основных полномочий налогового контроля по порядку постановки налогоплательщиков на учет. Организация камеральных налоговых проверок. Понятие, цели, и объект камеральной проверки. Порядок проведения камеральной налоговой проверки. Оформление материалов камеральной проверки.	0.25
	Организация выездных налоговых проверок Планирование и подготовка выездной налоговой проверки. Структура досье налогоплательщика. Порядок назначения и сроки проведения выездной налоговой проверки. Действия по осуществлению налогового контроля в процессе выездной налоговой проверки. Окончание выездной проверки и оформление ее результатов. Обжалование актов налоговых органов и действий должностных лиц.	0.25
	Организация работы налоговых органов по взысканию недоимок по налогам и сборам Порядок исполнения мер принудительного взыскания. Действия по наложению ареста на имущество налогоплательщика. Порядок взыскания за счет имущества налогоплательщика, банкротство..Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов с налогоплательщиков – физических лиц не являющихся ИП Обеспечительные меры по погашению задолженности по налогам и сборам.	0.25
	Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности: налоговая, административная и уголовная. Ответственность за нарушения налогового законодательства Основные принципы ответственности за совершение правонарушений. Обстоятельства, при которых налогоплательщик может быть привлечен к ответственности. Ответственность за административные правонарушения в сфере налогообложения. Налоговые преступления и ответственность за их совершение (уголовная ответственность). Признаки налогового преступления	0.25
	Раздел 3 Косвенное налогообложение
	Налог на добавленную стоимость, акцизы Налог на добавленную стоимость (НДС), общая характеристика. Плательщики и элементы налогообложения. Льготы. Налоговые вы­четы: условия и механизм применения. Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение Плательщики и элементы налогообложения. Налоговые вычеты: условия и порядок применения.
	Раздел 4 Налоги на прибыль и доход
	Налог на прибыль организаций Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организа­ций. Плательщики налога, объект обложения и его состав. Определение налогооблагаемой прибыли от реализации продук­ции (работ, услуг). Механизм определения финансовых результатов от реализации имущества и внереализационных финансовых результатов для целей налогообложения. Ставки налога на прибыль организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организаций. Налогообложение отдельных видов доходов организаций.
	Налог на доходы физических лиц Налог на доходы физических лиц, его назначение. Состав пла­тельщиков, объект обложения. Определение налоговой базы. До­ходы, не подлежащие обложению налогом на доходы. Налоговые вычеты. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Налогообложение доходов физических лиц от предпринима­тельской деятельности. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан. Формы налогового учета и налоговой отчетности.
	Раздел 5 Налогообложение природных ресурсов
	Налог на добычу полезных ископаемых Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, льготы. Формы налогового учета и налоговой отчетности.	0.5
	Водный налог. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование воднобиологических ресурсов Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты. Формы налогового учета и налоговой отчетности.	0.25
	Раздел 6 Специальные налоговые режимы
	Единый сельскохозяйственный налог. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Упрощенная система налогообложения. Патентная система налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты. Формы налогового учета и налоговой отчетности.	0.5
	Раздел 7 Прочие сборы, государственная пошлина
	Государственная пошлина Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты	0.25
	Раздел 8 Региональные налоги
	Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, льготы. Формы налогового учета и налоговой отчетности.	0.5
	Раздел 9 Местные налоги
	Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Торговый сбор. Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, льготы. Формы налогового учета и налоговой отчетности.	0.5
	Страховые взносы Теоретические и исторические аспекты налога, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, льготы. Формы налогового учета и налоговой отчетности.	0.25
	итого

 

 

4.3 Содержание практического раздела дисциплины (модуля)

Таблица5

 

Лабораторные работы

(Не предусмотрены)

№ ЛР	№ раздела	Наименование и краткое содержание лабораторных работ	Трудоемкость, часов	Формы отчетности

 

Таблица6

Практические занятия (очная форма обучения)

№ занятия	№ раздела	Наименование и краткое содержание	Трудоемкость, часов (очная)	Формы отчетности
		Экономическое содержание налогов	0.5	Устный опрос, Реферат (ОУ-1, ПР-1)
		Элементы налога и принципы налогообложения	0.5	Устный опрос,Реферат (ОУ-1, ПР-1)
		Налоговая система, Налоговая политика РФ		Устный опрос, Реферат (ОУ-1, ПР-1)
		Состав и структура государственных налоговых органов. Их права, обязанности и ответственность.		Устный опрос, Реферат (ОУ-1, ПР-1)
		Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов	0.5	Устный опрос, Реферат (ОУ-1, ПР-1)
		Налоговый контроль. Реализация налоговыми органами основных полномочий налогового контроля.	0.5	Устный опрос, Реферат (ОУ-1, ПР-1)
		Организация выездных налоговых проверок.		Устный опрос, Реферат (ОУ-1, ПР-1)
		Организация работы налоговых органов по взысканию недоимок по налогам и сборам		Устный опрос, Реферат (ОУ-1, ПР-1)
		Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности: налоговая, административная и уголовная.		Устный опрос, Реферат (ОУ-1, ПР-1)
		Налог на добавленную стоимость, акцизы		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Налог на прибыль организаций		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Налог на доходы физических лиц		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Налог на добычу полезных ископаемых		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Водный налог, сбор за объекты животного мира и биологических ресурсов	0.5	Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Упрощенная система налогообложения		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Единый сельскохозяйственный налог	0.5	Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Патентная система налогообложения	0.5	Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Патентная система налогообложения	0.5	Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции	0.5	Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Государственная пошлина	0.5	Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Налог на имущество организаций		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Транспортный налог		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Налог на игорный бизнес	0.5	Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Земельный налог		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Торговый сбор	0.5	Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Страховые взносы		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		итого

 

Таблица7

 

Практические занятия (заочная форма обучения)

№ занятия	№ раздела	Наименование и краткое содержание	Трудоемкость, часов	Формы отчетности
		Налог на добавленную стоимость, акцизы		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Налог на прибыль организаций		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Налог на доходы физических лиц		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Налог на добычу полезных ископаемых		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Специальные режимы: Упрощенная система налогообложения Единый сельскохозяйственный налог Патентная система налогообложения Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Региональные налоги Налог на имущество организаций Транспортный налог Налог на игорный бизнес		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		Местные налоги Земельный налог Налог на имущество физических лиц Торговый сбор		Устный опрос Решение задач Тестирование (ОУ-1, ПР-1)
		итого

Таблица8

Организованная самостоятельная работа (очная форма обучения)

 

№ раздела	Наименование и краткое содержание	Трудоемкость, часов	Формы отчетности
	Экономическое содержание налогов		Подготовка к семинарским занятиям по теме используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 1) Налоговый Кодекс РФ ч. 1
	Элементы налога и принципы налогообложения		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 2) Налоговый Кодекс РФ ч. 1
	Налоговая система, Налоговая политика РФ		Подготовка докладов к круглому столу
	Состав и структура государственных налоговых органов. Их права, обязанности и ответственность.		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 4) Налоговый Кодекс РФ ч. 1ст31,32НК
	Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 5) Налоговый Кодекс РФ ч. 1ст21,22,23НК
	Налоговый контроль. Реализация налоговыми органами основных полномочий налогового контроля.		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 6) Налоговый Кодекс РФ ч. 1ст 87-88нк
	Организация выездных налоговых проверок.		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 7) Налоговый Кодекс РФ ч. 1ст 87-89нк
	Организация работы налоговых органов по взысканию недоимок по налогам и сборам		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 8) Налоговый Кодекс РФ ч. 1ст 45-47НК.
	Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности: налоговая, административная и уголовная.		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема9) Налоговый Кодекс РФ ч. 1.
	Налог на добавленную стоимость, акцизы		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 10)2 часть НК РФ гл.21,22
	Налог на прибыль организаций		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 11)2 часть НК РФ гл.25
	Налог на доходы физических лиц		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 12)2 часть НК РФ гл.23
	Налог на добычу полезных ископаемых		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 13)2 часть НК РФ гл.26
	Водный налог, сбор за объекты животного мира и биологических ресурсов		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 14)2 часть НК РФ гл.25.2
	Упрощенная система налогообложения		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 15)2 часть НК РФ гл.26.2
	Единый сельскохозяйственный налог		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 16)2 часть НК РФ гл.26.1
	Патентная система налогообложения		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 17)2 часть НК РФ гл26.4
	Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.		Подготовка к семинарским занятиям, используя вопросы для обсуждения, включенные в Сборник задач по Налогам и налогообложению (тема 18)2 часть НК РФ гл.26.3

12Следующая ⇒

Поделиться: