Планирование персонала
Планирование производительности труда. Планирование трудоемкости производственной программы
Для обеспечения выполнения плана производства и реализации про-
дукции осуществляется планирование производительности труда и потреб-
ности предприятия в персонале. Особое внимание уделяется выявлению
и использованию резервов повышения производительности труда и сокра-
щению потребности в дополнительной численности трудовых ресурсов.
Планирование производительности труда предусматривает определение абсолютных показателей, характеризующих уровень производительности труда, и относительных показателей, определяющих динамику их роста.
Для оценки планового уровня производительности труда на предприятии используется, как правило, показатель выработки продукции на одного работающего (рабочего) в год в денежном выражении.
При планировании производительности труда методом прямого счета уровень производительности труда определяют по формуле
ПT пл = ТПпл (ВПпл) / Чпл, (1)
где ПТПЛ – плановый уровень производительности труда, тыс. р.;
ТППЛ (ВППЛ) – планируемый объем валовой (товарной) продукции,
тыс. р.;
ЧПЛ – плановая численность работающих (рабочих), чел.
Если на предприятии планируется трудоемкость производственной
программы, то плановый уровень производительности труда определяется
по формуле
ПТпл = ТПпл (ВПпл) / Т х Тэф ТП, (2)
где Т – трудоемкость производственной программы, ч;
Т эф – годовой эффективный фонд рабочего времени одного работни-
ка, ч.
Численность персонала предприятия, необходимая для выполнения
производственной программы, планируется в зависимости от исходных дан-
ных разными методами.
Т эф = (Т к – Т п– Т в - Тнеяв) х m х t см, (3)
где Т к – календарная продолжительность года, дн.;
Т п – число дней праздников в году;
Т в – число выходных дней в году;
Тнеяв – число неявок на работу;
m – сменность работы предприятия;
t см – продолжительность рабочего дня (смены), ч.
Расчет баланса рабочего времени. Расчет потребности в персонале
Численность бывает:
Среднесписочная – определяется по табелям путём сложения списочной численности на дату и деления на количество дней в периоде.
Явочная численность – численность работников, вышедших на работу в этот день для выполнения плана производства в сутки.
Штатная численность – явочная численность плюс работники на подмену.
Плановая численность персонала укрупненным методом определяет-
ся путем корректировки базовой (фактической) численности работников
ЧФ по формуле:
Чпл = Чф х Кр х Эч, (4)
где Кр – планируемый коэффициент роста объема производства;
Эч – планируемые изменения численности персонала за счет технико-экономических мероприятий, чел.
На тех предприятиях, где в плановых расчетах используется производительность труда, численность персонала определяется по формуле:
Ч пл = ТП (ВП пл) / ПТ пл, (5)
Для более точных расчетов используется планирование численности
персонала по категориям работающих: рабочим и служащим.
Плановая численность основных рабочих ЧРос по трудоемкости про-
дукции определяется по формуле:
ЧР ос = 
, (6)
где t н – нормативная трудоемкость единицы продукции, ч;
ТП – плановый объем производства продукции, нат. ед.;
кв – коэффициент выполнения норм.
Для расчета плановой численности основных рабочих по рабочим
местам применяется формула:
ЧРос = ∑ Рсм х m х Тэф об. / Тэф, (7)
где РСМ – число рабочих на каждом рабочем месте, чел.;
m – сменность работы;
Т эф. об. – эффективный фонд времени работы единицы оборудования
(рабочего места) по плану на год, ч.
Расчет плановой численности вспомогательных рабочих ЧРвс выпол-
няется исходя из норм обслуживания по формуле:
ЧР вс = N x m x Т эф об. / Тэф х Ноб., (8)
где N – количество действующего оборудования, ед.;
Т эф.п. – эффективный фонд времени работы единицы оборудования
(предприятия), дн.;
НОБ – норма обслуживания, ед. обор./смену.
Кроме численности работников, необходимой для выполнения производственной программы, определяют дополнительную потребность в кадрах, которая возникает в связи с увеличением объема производства, с текучестью кадров, с необходимостью возмещения ожидаемого объективного уменьшения кадров (замена выбывающих).
Плановую численность персонала сопоставляют с фактической его численностью за предыдущий год.
Коэффициент соотношения плановой и фактической численности Кс характеризует степень обеспечения объема выпуска продукции численно-
стью персонала при плановом уровне производительности труда.
Если плановая численность персонала превышает фактическую (Кс > 1), то необходимо либо разработать дополнительные мероприятия по обеспечению роста производительности труда, либо предусмотреть дополнительный набор кадров.
Если плановая численность меньше фактической (Кс < 1), то необходимо либо предусмотреть пути увеличения объема выпуска и реализации продукции, либо разработать мероприятия по сокращению кадров.
Пример 1.
По плану предприятия на год предусмотрен рост объема товарной
продукции на 7 % и увеличение численности рабочих на 2 %. Фактический
уровень производительности труда одного рабочего по отчету прошлого
года составил 4 200 р.
Определите:
1) плановый процент роста производительности труда;
2) плановый уровень производительности труда, р.
Решение
Плановый процент роста производительности труда определяется
исходя из взаимосвязи планируемого роста объема товарной продукции
и увеличения численности рабочих:
ПТпл = 1,07 / 1,02 = 1,049 или 104,9 %.
Плановый уровень производительности труда (формула (1)) составит
ПТпл = 4 200 х 1,049 = 4 406 р.
Пример 2.
На предприятии, в соответствии с применяемой технологией изготовления продукции, организован производственный поток, на котором
в смену занято 22 рабочих. Работа осуществляется в две смены в условиях
пятидневной рабочей недели. На плановый простой оборудования при выполнении ремонта отведено 10 дн. Количество вспомогательных рабочих
составляет 20 % от численности основных. Служащих по штатному расписанию – 23 чел. Неявки на работу по плану составляют 35 дн. в среднем на одного рабочего.
Определите:
1) численность основных и вспомогательных рабочих;
2) численность персонала предприятия по плану.
Решение
Численность основных рабочих определяется по рабочим местам на
основе формулы (7).
Эффективный фонд времени одного рабочего определяется в днях по формуле (3) без учета продолжительности смены:
Т эф.р. = (365 – 12 – 104 – 35) = 214 дн.
Эффективный фонд времени работы единицы оборудования (рабоче-
го места) рассчитывают по формуле (3)
Т эф.об. = (365 – 12 – 104 – 10) = 239 дн.
Численность основных рабочих по плану
ЧРос = 22 х 2 х 239 / 214 = 49 чел.
Численность вспомогательных рабочих
ЧРвс = 49 х 0,2 = 10 чел.
Численность персонала предприятия по плану
ЧП = 49 + 10 + 23 = 82 чел.
Планирование заработной платы персонала
Планирование заработной платы персонала осущетсвляется в зависимости от выбранной системы оплаты труда(повременной, сдельной).
При повременной системе оплаты труда используется: размер тарифной ставки (Тс), отработанное время (Tсм), размер премиальных выплат:
Зпл пов = Тс х Тсм х (1+ Пр/100), (9)
где Зпл пов – разрмер з/платы работника с повременной оплатой труда,
Пр – размер премиальной надбавки в %.
При сдельной системе оплаты труда учитаваются:
- количество выработанной продукции (Nвыр),
- Дс – дневная или часовая тарифная ставка,
Определяется размер сдельной расценки (Ср)
Ср = Дс / Nвыр. Или (10)
Ср = n вр х Чс, (11)
где nвр - норма времени в смену,
Чс – часовая тарифная ставка.
Размер планируемой заработной платы рабочего по сдельной расценке определятся по формуле:
З пл сд = Ср х Nвыр + Тс х t х (1+Пр/100), (12)
где Ср – сдельная расценка,
Nвыр - количество выработанной продукции,
Тс – тарифная ставка по разряду,
T – фактически отработанное время,
Пр – размер премиальной надбавки в %.
Пример 3.
Кафе «Ленд крим» работает по непрерывной рабочей неделе с 8.00 до 20.00. Последний день каждого месяца – санитарный. Ежедневно посетителей обслуживают три кассира-продавца и четыре официанта. Тарифная часовая ставка кассира-продавца равна 47 р., официанта – 42 р. Дополнительная заработная плата предусмотрена в размере 20 %.
Определите плановый годовой фонд заработной платы обслуживаю-
щего персонала.
Решение
Планируемое время работы кафе на год
Тэф.п = (365 – 12) х 12 = 4 236 ч.
Тарифный фонд заработной платы работников определяется по ра-
бочим местам по формуле (31):
ФЗПт = (47 х 3 + 42 х 4) х 4 236 = 1 308 924 р.
Фонд дополнительной заработной платы
ФЗПд = 1 308 924 х 0,2 = 261 785 р.
Годовой фонд заработной платы работников по плану
ФЗПпл = 1 308 924 + 261 785 = 1 570 709 р.
Задачи для самостоятельного решения по темам: «Планирование производственной мощности», «Планирование персонала»
Задача 1.
Парикмахерский салон «Алла» имеет два зала: женский на пять рабочих мест и мужской на три рабочих места. Один мужской мастер в среднем за час может обслужить 2 чел., а женский – 1,25 чел. Салон работает в две смены (по 6 ч каждая), без выходных дней. Праздничные дни – нерабочие. В микрорайоне, где находится салон, проживает 123 500 чел., 50 % из них потенциально могут быть клиентами салона.
Определите:
1) годовую пропускную способность (производственную мощность) салона по обслуживанию клиентов;
2) уровень обеспечения жителей микрорайона услугами этого парикмахерского салона.
Задача 2.
Согласно договорам на планируемый год, кирпичный завод должен поставить 2 332 тыс. шт. керамического кирпича двух видов: облицовочного
и обычного М-100, при этом облицовочный кирпич по объему составляет 6 %
от объема кирпича М-100. 85 % всего объема керамического кирпича будет
поставлено специализированным строительным организациям и 15 % – индивидуальным застройщикам. Строительные организации 20 % кирпича израсходуют на производственное строительство, а 80 % – на жилищное. Индивидуальные застройщики приобретают кирпич для жилищного строительства.
Составьте план сбыта продукции в натуральных единицах (тыс. шт.) по ассортименту, потребителям и назначению.
Задача 3.
Малое предприятие имеет 15 автомашин и выполняет грузовые перевозки по заказам граждан и организаций. В апреле текущего года планируется использовать 16 дней на текущий ремонт автомашин и 4 общих выходных дня. Среднее время работы автомашин – 12 ч.
Определите коэффициент полезного использования парка машин по плану на месяц.
Задача 4.
Деревообрабатывающее предприятие имеет два цеха: лесопильный и ящичный. Согласно плану, лесопильный цех должен произвести 7 000 м3
пиломатериалов, ящичный цех – 900 м3 тары. На выработку тары предприятие расходует 1 320 м3 пиломатериалов. Средние оптовые цены на продукцию по плану: 1 м3 пиломатериалов – 4 170 руб., 1 м3 тары – 6 320 руб.
Определите:
1) валовой оборот продукции предприятия (тыс. руб.);
2) внутризаводской оборот (тыс. руб.);
3) объем товарной продукции по плану (тыс. руб.).
Примечание: Хорошая задача, аналогично с/х предприятиям, и другим, где есть внутрипроизводственнй оборот. Не вся продукция, предназначена для реализации на сторону. Предприятие производит продукцию – ТП – это валовое производство, не только для реализации (РП), но для внутреннего потребления – внутризаводской оборот.
Задача 5.
Объем товарной продукции АО «Рассвет» в отчетном году составил 1474тыс.руб. Численность персонала – 335 чел. Удельный вес рабочих в общей численности персонала равен 80 %. По плану на следующий год предусмотрен прирост объема товарной продукции на 4,5 %, а производительности труда рабочих – на 5 %.
Определите:
1) плановую численность рабочих;
2) плановую численность персонала предприятия.
Задача 6.
В механическом цехе установлено 250 станков. Режим работы цеха:
две смены, прерывная рабочая неделя.
Простой оборудования в плановом ремонте составляет 10 дн.
Плановые невыходы на работу по балансу рабочего времени одного рабочего на год равны 30 дн.
Норма обслуживания установлена в размере 50 станков на одного слесаря в смену.
Определите плановую численность слесарей.
Задача 7.
В механическом цехе установлено 254 станка и 3 крана. Цех работает в две смены по пятидневной рабочей неделе. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего на планируемый год – 216 дн. Для слесаряустановлена норма обслуживания 50 станков в смену, для крановщика – 1 крана в смену.
Определите количество слесарей и крановщиков, необходимых для работы цеха.