Статья 501.
Оплата труда за непроработанное время производственного персонала (оплата отпусков, выполнение государственных и общественных обязанностей) планируется в размере 10% основного фонда заработной платы производственных рабочих и составляет 112,462 тыс. грн.
Статья 502.
Расходы на командировки производственного персонала (элемент затрат «прочие расходы») планируются в зависимости от реальной потребности с учетом фактических затрат на эти цели за отчетный период и принимаются 0,15 % основного фонда заработной платы производственных рабочих и составляют 1,687 тыс. грн.
Статья 505.
К расходам по технике безопасности, производственной санитарии и охране труда относятся затраты станции на погашение износа, чистку, стирку, починку, хранение, дезинфекциию спецодежды, выдаваемой работникам станции бесплатно, на спецмыло, жиры и другие расходы по охране труда и технике безопасности.
Затраты на погашение износа спецодежды, выдаваемой работникам станции бесплатно, определяют по числу контингента, получющего спецодежду, нормам выдачи и действующим на неё ценам (элемент затрат «прочие расходы»).
В курсовой работе принимаются следующие нормы расхода спецодежды на одного человека (грн./год):
Регулировщики скорости, составители и их помощники – 60;
Операторы техконторы – 30;
Приёмосдатчики грузов – 45;
Станционные рабочие – 40;
Уборщики – 25.
Таблица 5.
Расчет средств на погашение износа спецодежды.
Перечень профессий работников, которые получают спецодежду | Количество работников | Нормарасхода на человека, Грн./год | Всего расходов, тыс. грн. |
Регулировщики скорости, составители и их помощники | 3,720 | ||
Операторы техконторы | 0,570 | ||
Приемосдатчики грузов | 5,220 | ||
Станционные рабочие | 0,280 | ||
Уборщики | 0,925 | ||
Итого | 10,715 |
Затраты на ремонт и хранение спецодежды принимаются в размере 5 % полной стоимости спецодежды, находящейся в эксплуатации (элемент затрат «прочие расходы») и составляют 0,536 тыс. грн.
Расходы по пропаганде техники безопасности принимают 220 грн. в год (элемент затрат «прочие расходы»).
Расходы на дезинфекцию спецодежды планируются по количеству спецодежды, подлежащей дезинфекции. Расходы на дезинфекцию спецодежды принимают 300 грн. в год (элемент затрат «прочие расходы»).
Статья 505.
Затраты на спецмыло зависят от его цены, количества работников и нормы асхода на одного работника. Норма расхода мыла в год 2,4 кг на одного работника и 0,6 кг на одного служащего. Расчет затрат на спецмыло выполнен в таблице 6:
Таблица 6.
Расчет затрат на спецмыло.
Категория работников | Количество человек | Норма расхода на чел., кг | Общая потребность в мыле, кг | Цена за 1 кг мыла | Расходы на спецмыло в год, тыс. грн |
Рабочие | 2,4 | 871,2 | 3,0 | 2,613 | |
служащие | 0,6 | 3,0 | 0,063 | ||
Итого | 2,676 |
Статья 525.
Амортизация производственных основных средств планируется в зависимости от наличия основных средств на станции, их баллансовой стоимости и утвержденных норм на амортизацию. В курсовой работе сумму амортизационных отчислений принимаем 150 тыс. грн.
Статья 524.
Расходы станции на погашение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения планируются в размере 15-16 % их первоначальной стоимости. Общая стоимость малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря принимаем 180 тыс. грн., расходы на погашение износа – 27 тыс. грн.
Планирование административных расходов
Статья 550.
Заработная плата оперативно-производственного персонала и заработная плата аппарата управления станцией принимается в соответствии планом по труду.
Статья 551.
Расходы по командировкам аппарата управления составляют 2% от фонда заработной платы аппарата управления (ст. 550) и равны 2,442тыс. грн. Элемент затрат «прочие расходы».
Статья 562.
Отчисления на социальное страхование определяются в размере 37,5% годового фонда заработной платы по ст. 550. Прочие расходы по этой статье принимают в размере 0,8% фонда заработной платы аппарата управления. Прочие расходы по этой статье составляют 0,977 тыс. грн.
Кроме того, на станции определяют расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов за год. Эти расходы зависят от количества маневровых локомотивов станции, нормы часов их работы в год и стоимости 1 часа работы. Затраты относят к «прочим расходам».
Норма работы маневрового локомотива в сутки составляет 23,5 ч. Стоимость 1 тепловозо-ч маневровой работы – 60 грн.
Расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов за год составляют – 23,5´60´365´4=2 058,6 тыс. грн.
Результаты расчётов плана эксплуатационных расходов станции сводятся в таблицу 7.
Таблица 7.
План эксплуатационных расходов сортировочной станции.
№ статей | Наименование статей расходов | Контингент, чел. | Элементы затрат, тыс. грн. | Всего расходов, тыс. грн. | ||||||
Заработная плата | Отчисления на социальные нужды | Материалы | Топливо | Электроэнергия | Амортизация | Прочие расходы | ||||
Прямые расходы по перевозкам.Хозяйство движения. | ||||||||||
Маневровая работа | 392,258 | 147,097 | - | - | - | - | - | 539,355 | ||
Приём и отправление поездов | 142,091 | 53,284 | 69,84 | - | 319,068 | - | 1,94 | 586,223 | ||
Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства движения | 116,283 | 43,606 | 2,386 | 48,438 | 4,515 | - | 0,405 | 215,633 | ||
Итого прямых расходов | 650,632 | 243,987 | 72,226 | 48,438 | 323,583 | - | 2,345 | 1341,211 | ||
Грузовое хозяйство | ||||||||||
Приём к отправлению и выдаче грузов | 395,491 | 148,309 | 5,913 | - | - | - | - | 549,713 | ||
Подготовка грузовых вагонов и контейнеров к перевозкам | 19,578 | 7,342 | - | - | - | - | 33,92 | |||
Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах | 58,919 | 22,095 | - | - | - | - | 151,014 | |||
Итого прямых расходов | 473,988 | 177,746 | 82,913 | - | - | - | - | 734,647 | ||
Общепроизводственные расходы | ||||||||||
Оплата труда за непроработанное время производственного персонала | - | 112,462 | 42,173 | - | - | - | - | - | 154,635 | |
Расходы на командировки работников, не относящихся к аппарату управления | - | - | - | - | - | - | - | 1,687 | 1,687 | |
Расходы по технике безопасности и производственной санитарии | - | - | - | 2,676 | - | - | - | 11,771 | 14,447 | |
Амортизация производственных основных средств | - | - | - | - | - | - | - | |||
Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения | - | - | - | - | - | - | - | |||
Итого общепроизводственных расходов | - | 112,462 | 42,173 | 2,676 | - | - | 40,458 | 347,769 | ||
Административные расходы | ||||||||||
Аппарат упраления станции | 122,12 | 45,795 | - | - | - | - | - | 167,915 | ||
Командировки работников аппарата управления | - | - | - | - | - | - | - | 2,442 | 2,442 | |
Прочие расходы | - | - | - | - | - | - | - | 0,977 | 0,977 | |
Итого админрасходов | 122,12 | 45,795 | - | - | - | - | 3,419 | 171,334 | ||
Расходы станции по оплате счетов за работу маневровых локомотивов | - | - | - | - | - | - | - | 2058,6 | 2058,6 | |
Всего расходов по станции | 1359,202 | 509,701 | 157,815 | 48,438 | 323,583 | 2104,822 | 4653,561 |
Величина денежных средств, необходимых для выполнения заданного объёма работы по перевозкам, составляет 4653,561 тыс. грн.