Пермский финансово-экономический колледж - филиал Финансового университета
| Рассмотрено на заседании кафедры «Экономики, финансов и бухгалтерского учёта» Протокол № __ от «___»___________ 2018 г. Зав. кафедрой _______________ Л.Г. Петрунькина | УТВЕРЖДАЮ Зам. директора по УМР, к.э.н. ______________ Н.В. Галкина «___»______________ 2018 г. |
Вопросы для подготовки к семестровому экзамену
По учебной дисциплине
«Налоги и налогообложение»
Для студентов второго курса
Заочного отделения групп 1 и 2
специальности 38.02.06 «Финансы»
(базовая подготовка)
1. Особенности построения системы налогов и сборов в России. Современные принципы налогообложения.
2. Понятие налога и сбора. Функции налогов.
3. Классификация налогов.
4. Федеральные, региональные и местные налоги.
5. Принципы налоговой политики и особенности организации системы налогов и сборов Российской Федерации.
6. Участники налоговых отношений.
7. Права и обязанности налогоплательщиков.
8. Права и обязанности и налоговых органов.
9. Налоговый кодекс РФ его содержание.
10. Понятие и сущность налогового контроля.
11. Формы и методы налогового контроля.
12. Налоговая ответственность. Налоговое правонарушение.
13. Виды налоговых правонарушений.
14. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
15. Характеристика налога на добавленную стоимость в соответствии с классификацией.
16. Налогоплательщики НДС. Лица, не признаваемые налогоплательщиками НДС.
17. Порядок освобождение от уплаты НДС.
18. Объект налогообложения НДС.
19. Особенности определения налоговой базы по НДС. Момент определения налоговой базы по НДС.
20. Налоговые вычеты по НДС, условия их принятия.
21. Налоговый период по НДС. Ставки НДС.
22. Порядок определения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет.
23. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Сроки предоставления налоговой декларации в налоговый орган.
24. Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения налогом.
25. Порядок определения доходов при исчислении налога на прибыль организаций.
26. Классификация доходов при исчислении налога на прибыль организаций.
27. Порядок определения расходов, уменьшающих доходы при исчислении налога на прибыль организаций.
28. Классификация расходов. Требования, которым должны отвечать произведенные организацией расходы при исчислении налога на прибыль организаций.
29. Порядок признания доходов при определении налога на прибыль организаций по методу начисления.
30. Порядок признания расходов при определении налога на прибыль организаций по методу начисления.
31. Условия применения кассового метода.
32. Порядок определения доходов при определении налога на прибыль организаций по кассовому методу.
33. Порядок определения расходов при определении налога на прибыль организаций по кассовому методу.
34. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
35. Порядок переноса убытков на будущее при исчислении налога на прибыль организаций.
36. Налоговый период по налогу на прибыль организаций. Порядок уплаты авансовых платежей и суммы налога за год.
37. Сроки уплаты налога и подачи налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
38. Налогоплательщики НДФЛ. Объект налогообложения.
39. Порядок определения налоговой базы по НДФЛ.
40. Состав облагаемых и необлагаемых доходов по НДФЛ.
41. Налоговые вычеты по НДФЛ и порядок их применения.
42. Налоговые ставки по НДФЛ.
43. Порядок исчисления суммы налога на доходы физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
44. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объекты налогообложения.
45. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций. Налоговый период. Налоговая ставка.
46. Порядок исчисления авансовых платежей и суммы налога на имущество организаций в бюджет. Сроки уплаты.
47. Транспортный налог. Сущность и основные понятия.
48. Характеристика транспортного налога. Налогоплательщики, объекты налогообложения.
49. Порядок определения налоговой базы по транспортному налогу. Налоговый период, налоговые ставки.
50. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога в бюджет. Сроки уплаты налога в бюджет и сроки подачи налоговой документации.
51. Земельный налог. Налогоплательщики, налоговая база, объекты обложения.
52. Льготы по взиманию земельного налога и порядок их предоставления.
53. Порядок применения ставок по земельному налогу.
54. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога.
55. Налог на имущество физических лиц. Характеристика налога, Плательщики. Объект налогообложения.
56. Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц.
57. Налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц.
58. Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
59. Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Порядок начала и прекращения применения УСН
60. Объект налогообложения по УСН. Порядок определения налоговой базы.
61. Порядок исчисления, уплаты и предоставления декларации по УСН.
62. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.
63. Налогоплательщики ЕНВД. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы.
64. Порядок исчисления, уплаты и предоставления декларации по ЕНВД.
«21» сентября 2018 г. Преподаватель __________/Тюрина Н.И./