В 2009 г. общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и текущим налогом на прибыль, составила 323 451 тыс. руб. (2008 г. 221 400 тыс. руб.) в том числе, возникших (т.е. повлекшие за собой увеличение (начисление) соответствующих отложенных налоговых обязательств) в отчетном году 430 029 тыс. руб. (2008 г. 247 853 тыс. руб.).
При этом сумма уменьшения (погашения) налогооблагаемых временных разниц, повлекшая за собой уменьшение (погашение) соответствующих отложенных налоговых обязательств, составила в отчетном году 106578 тыс. руб.(2008 г. 26 453 тыс. руб.).
В 2009 году в уменьшение налога на прибыль отчетного года были начислены отложенные налоговые обязательства в сумме 64 690 тыс. руб. В 2008 году в уменьшение налога на прибыль были начислены отложенные налоговые обязательства в сумме 53 136 тыс. руб.
Налогооблагаемые временные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и для целей исчисления налога на прибыль следующих операций (наиболее существенные составляющие налогооблагаемых временных разниц):
1. амортизация ОС 297 065 тыс. руб.;
2. косвенные расходы в составе незавершенного производства, готовой продукции 27 479 тыс. руб.;
3. ЕСН по отпускным будущих периодов 2 430 тыс. руб.
4. расходы на проведение работ по мобилизационной подготовке -1 662 тыс. руб.
В 2009 году на нераспределенную прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет были списаны отложенные налоговые обязательства в сумме 52 664 тыс. руб. (в 2008г. на нераспределенную прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет были списаны отложенные налоговые обязательства в сумме 50 872 тыс. руб.). Данное списание обусловлено изменением ставки налога на прибыль.
Налогооблагаемая прибыль и текущий налог на прибыль
По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль за 2009 г. составила 550 424 тыс. руб. (за 2008 г. 92 164 тыс. руб.).
Текущий налог на прибыль, отраженный по строке 150 Отчета о прибылях и убытках, за 2009 год составил 110 085 тыс. руб. (за 2008 г. 22 119 тыс. руб.).
Прочие кредиторы
По строке 625 «Прочие кредиторы» бухгалтерского баланса, отражены следующие обязательства:
в тыс. руб.
| На 31.12.2009 | На 31.12.2008 | |
| Прочие кредиторы | 792 233 | 160 192 |
| В том числе, расчеты с прочими кредиторами | 26 170 | 86 253 |
| Векселя выданные | 3 200 | 28 516 |
| Авансы полученные | 761 222 | 41 423 |
| Расчеты с подотчетными лицами | ||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 1 453 | |
| Расчеты по страхованию | 2 227 | |
| Депонированная заработная плата | ||
| Расчеты по доплатам к пенсии |
Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг
Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг составила в 2009 г. 12 322 290 тыс. руб., 8 601 404 тыс. руб. в 2008 г. соответственно. Увеличение выручки произошло за счет перехода Общества со схемы процессинга на работу по агентским договорам и договорам комиссии.
Расходы по обычным видам деятельности
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (общая сумма строк 020, 030, 040 формы № 2) соотносится с общей суммой произведенных затрат, отраженных в строке 760 раздела «Расходы по обычным видам деятельности» формы 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» следующим образом:
тыс. руб.
| Наименование показателя: | 2009 г. | 2008 г. | |
| общая сумма произведенных затрат (строка 760 формы 5) | 12 248 181 | 8 353 929 | |
| изменение величины незавершенного производства (строка 213 баланса) | 145 013 | 53 803 | |
| затраты по произведенной готовой продукции | 8 823 989 | 300 716 | |
| затраты, отнесенные на другие счета | 266 384 | 274 702 | |
| покупная стоимость проданных товаров | 94 757 | 115 444 | |
| себестоимость проданной готовой продукции | 8 088 008 | 241 520 | |
| Итого стр.7=стр.1-стр.2-стр.3-стр.4+стр.5+стр.6 | 11 195 560 | 8 081 672 |
Увеличение затрат по произведенной готовой продукции произошло за счет перехода Общества со схемы процессинга на работу по агентским договорам и договорам комиссии.
Затраты на энергетические ресурсы
| 2009 г. | 2008 г. | |||
| Всего Тыс.руб | В т.ч. на цели производства продукции (выполнения работ, оказания услуг) | Всего Тыс.руб. | В т.ч. на цели производства продукции (выполнения работ, оказания услуг) | |
| тепловая | ||||
| электрическая |
Прочие доходы и расходы
| 2008 г. | 2009 г. г | |||
| Доходы | Расходы | Доходы | Расходы | |
| Движение финансовых вложений, в т.ч. векселей 3-х лиц | ||||
| Продажа и конвертация иностранной валюты | ||||
| Продажа основных средств | ||||
| Доходы и расходы от продажи материалов | ||||
| Реализация квартир | ||||
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | ||||
| Изменение резерва по сомнительным долгам, всего | ||||
| Расходы по созданию резерва под снижение стоимости МПЗ | ||||
| Предоставление во временное пользование за плату своих активов | ||||
| Расходы социального характера | ||||
| Доходы от принятия к учету активов, выявленных при инвентаризации | ||||
| Списание кредиторской задолженности | ||||
| Списание дебиторской задолженности | ||||
| Содержание законсервированных объектов | ||||
| Безвозмездно полученное (переданное) имущество | ||||
| Доходы не учитываемые для целей налогообложения | ||||
| Прибыли (убытки) прошлых лет, выявленные (признанные) в отчетном году | -3685 | |||
| Штрафы, пени, неустойки | ||||
| Другие доходы и расходы, раскрытые в Расшифровке отдельных прибылей и убытков Отчета о прибылях и убытках | ||||
| Итого прочие доходы/расходы |
Доходы и расходы, связанные с начислением резерва по сомнительным долгам по состоянию на 31 декабря 2009 г. и 2008 г. соответственно, представлены в отчетности Общества развернуто.
В составе прочих доходов и расходов также отражаются штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, возмещение причиненных организацией убытков; доход (убыток) прошлых лет, выявленный в текущем периоде; положительные (отрицательные) курсовые разницы по валютным счетам и прочему имуществу.
Государственная помощь
Общая сумма государственной помощи, оказанной Обществу в 2009 году и 2008 году составляет 9 491 (тыс. руб.) и 5 598 тыс. руб. соответственно.
Остаток средств целевого финансирования в части предоставленных организации бюджетных средств составляет 0 тыс. руб. и 0 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 и 31 декабря 2008 соответственно.
Прибыль на акцию
Средневзвешенное количество размещенных обыкновенных акций составило 6 799 920 штук акций за годы, закончившиеся 31 декабря 2009 и 2008 гг.
Базовая прибыль в расчете на акцию рассчитывается путем деления чистой прибыли отчетного года на годовое средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного года.
На начало и на конец отчетного периода Общество не имело ценных бумаг с разводняющим эффектом, таким образом, разводненная прибыль на акцию не рассчитывалась.
| За год, закончившийся 31 декабря | ||
| 2009 г. | 2008 г. | |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года) | 638 175 | 166 771 |
| Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении | 6 799 920 | 6 799 920 |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 0,0939 | 0,0245 |
Связанные стороны
Общество не составляет сводную бухгалтерскую отчетность, поскольку головная организация ОАО «СИБУР-Минудобрения», которой принадлежит 49% уставного капитала Общества, не требует ее составления.
Таблица 1 Дочерние общества КОАО "Азот"
| Организационно-правовая форма Наименование | Доля участия на 31.12.2009 г., % | Доля участия на 31.12.2008 г., % | Место нахождения | Вид деятельности | Чистые активы на 31.12. 2009 г., тыс. руб. | Чистая прибыль за 2009год, тыс. руб. | Доходы от участия за 2009 год, тыс. руб. |
| ООО «Азот-Автотранс» | Кемерово | Услуги по перевозке | 32 365 | 6 135 | Нет |
Дочернее общество зарегистрированы в Российской Федерации.