Таблица 9
| Наименование Показателей | Сумма, руб. |
| Вариант | |
| Выручка от продажи продукции, без НДС | |
| Производств. с/стоимость проданной продукции | |
| Расходы на продажу | |
| Расходы по расчетно-кассовому обслуживанию | |
| Расходы по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм) | 7000/ |
| Прибыль |
| № | Документ и краткое содержание | Корреспонденция счетов | Сумма | |
| Д | К | |||
| Выписка из расчетного счета | ||||
| Поступили платежи от покупателей: | ||||
| от ООО "Парус" | ||||
| от ООО "Прометей" | ||||
| от ЗАО "Лев" | ||||
| Итого: | ||||
| Приходный кассовый ордер № 55 | ||||
| Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал | ||||
| Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными | ||||
| Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя | ||||
| Счета, накладные и счета-фактуры | ||||
| Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы: | ||||
| Стоимость материалов | 10/1 | |||
| Железнодорожный тариф | 10/3 | |||
| НДС | ||||
| Итого: | ||||
| Накладные и счета-фактуры | ||||
| Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы: | ||||
| Стоимость материалов | 10/1 | |||
| НДС | ||||
| Итого: | ||||
| Ведомость начисления амортизации основных средств | ||||
| Начислена амортизация основных средств: | ||||
| - по зданию и оборудованию цеха | ||||
| - по зданию офиса | ||||
| Итого | ||||
| Выписка из расчетного счета | ||||
| Перечислено поставщикам в погашение задолженности. | ||||
| ОАО "Форум" | ||||
| ОАО "Сфинкс" | ||||
| ООО "Квинт" | ||||
| Итого: | ||||
| Приходный кассовый ордер № 56 | ||||
| Получено с расчетного счета: | ||||
| А) для выдачи заработной платы; | ||||
| Б) на хозяйственные нужды | ||||
| Выписка из расчетного счета | ||||
| Погашена задолженность по следующим платежам | ||||
| - В части ЕСН: | ||||
| ФБ | 69/4 | |||
| ФСС | 69/1 | |||
| ФФОМС | 69/2 | |||
| ТФОМС | 69/3 | |||
| ОПС | 69/5 | |||
| - НС и ПЗ | 69/6 | |||
| - НДФЛ | 68/1 | |||
| Итого: | ||||
| Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60 | ||||
| Выдана из кассы зарплата за февраль | ||||
| Справка бухгалтерии | 76/4 | |||
| Депонируется не выданная в срок зарплата | ||||
| Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными | ||||
| Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата | ||||
| Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32 | ||||
| Отпущены со склада по учетной цене: | ||||
| Основные материалы: | ||||
| -на производство продукции «А»; | 20А | 10/1 | ||
| на производство продукции «Б»; | 20B | 10/1 | ||
| Прочие материалы: | ||||
| -на производство продукции «А» | 20A | 10/2 | ||
| -на производство продукции «Б» | 20B | 10/2 | ||
| -на содержание цехов основного производства; | 10/2 | |||
| -на содержание общехозяйственных служб | 10/2 | |||
| Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения. | ||||
| А)Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер: | ||||
| Стоимость компьютера | ||||
| НДС (18%) | ||||
| Итого: | ||||
| Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль | 68/2 | |||
| Авансовый отчет №11 | ||||
| На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С. | ||||
| - оплата проезда туда и обратно | 71(Ув) | |||
| - оплата гостиницы | ||||
| - суточные (5 дней) | ||||
| Приходный кассовый ордер № 57 | ||||
| Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса | 71(Ув) | |||
| Выписка из расчетного счета | ||||
| Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ | ||||
| Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18,19 | ||||
| Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости | 0 1 | 0 8 | ||
| Аванс. отчет №42 Иванова Н.П. | ||||
| Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета | 71(Ив) | |||
| Аванс. отчет №43 Лаврова В.И. | ||||
| Оприходованы согласно авансового отчета (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы) | 10/2 | 71(Лав) | ||
| Приход. кассовый ордер № 58,59 | ||||
| Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса: | ||||
| А)Ивановым Н.П. | 71(Ив) | |||
| Б) Лавровым В.И. | 71(Лав) | |||
| Расчетная ведомость | ||||
| Начислена заработная плата: | ||||
| - работникам за производство продукции "А"; | 20А | |||
| - работникам за производство продукции "Б"; | 20B | |||
| - ИТР цеха | ||||
| - аппарату управления | ||||
| -отпуска работникам предприятия | ||||
| -пособия по временной нетрудоспособности (работнику бухгалтерии): | ||||
| за первые два дня болезни | ||||
| за последующие дни болезни | ||||
| Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия | 68/1 | |||
| Ведомость распределения затрат. | ||||
| При выполнении операции расчеты производить в табл. № 12. | ||||
| Начислены платежи: | ||||
| -ФБ | 20А, | 69/4 | ||
| -ФСС | 69/1 | 466,9 | ||
| -ФФОМС | 69/2 | 177,1 | ||
| -ТФОМС | 69/3 | |||
| -ОПС | 69/5 | |||
| - НС и ПЗ | 69/6 | 80,5 | ||
| Итого | ||||
| -ФБ | ||||
| -ФСС | ||||
| -ФФОМС | ||||
| -ТФОМС | ||||
| -ОПС | ||||
| - НС и ПЗ | ||||
| Итого | ||||
| -ФБ | ||||
| -ФСС | 92,8 | |||
| -ФФОМС | 35,2 | |||
| -ТФОМС | ||||
| -ОПС | ||||
| - НС и ПЗ | ||||
| Итого | ||||
| -ФБ | ||||
| -ФСС | 121,8 | |||
| -ФФОМС | 46,2 | |||
| -ТФОМС | ||||
| -ОПС | ||||
| - НС и ПЗ | ||||
| Итого | ||||
| Требования № 39,40,41 | ||||
| Отпущены со склада по учетным ценам: | ||||
| Основные материалы: | ||||
| -на производство продукции «А» | 20А | 10/1 | ||
| -на производство продукции «Б» | 20Б | 10/1 | ||
| прочие материалы: | ||||
| - на содержание общехозяйственных служб | 10/2 | |||
| Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения | ||||
| - начислено и оплачено ООО «Знание» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%) | ||||
| - начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете "Экстра Балт", в т.ч. НДС (18%) | ||||
| Ведомость выпуска готовой продукции. | ||||
| Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене: | ||||
| продукция «А» | 20А | |||
| продукция «Б | 20Б | |||
| Счета-фактуры, платежные требования-поручения, расчет бухгалтерии | ||||
| А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию: | ||||
| 90/1 | ||||
| - ООО "Парус" | 90/1 | |||
| - ООО "Прометей" | 90/1 | |||
| - ЗАО "Лев" | 90/1 | |||
| Итого: | ||||
| Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции | 90/3 | 68/2 | ||
| Ведомость распределения затрат | ||||
| (табл. 12) | ||||
| Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы): | ||||
| - работникам за производство продукции "А"; | 20А | 96/1 | ||
| - работникам за производство продукции "Б"; | 20Б | 96/1 | ||
| - ИТР цеха | 96/1 | |||
| - АУП | 96/1 | |||
| Расчет бухгалтерии. | ||||
| Результат оформить в табл. 13, 14 | ||||
| Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным: | ||||
| - на производство продукции "А" | 20А | 10/3 | ||
| - на производство продукции "Б" | 20Б | 10/3 | ||
| Итого: | ||||
| Начислено банку: | ||||
| - за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце | 91/2 | 76/5 | ||
| - проценты по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм) | 91/2 | |||
| Расчет бухгалтерии. | ||||
| Результат оформить в табл. № 15 | ||||
| Распределены и списаны общепроизводственные расходы: | ||||
| - на производство продукции "А" | 20А | |||
| - на производство продукции "Б" | 20Б | |||
| Итого: | ||||
| Расчет бухгалтерии. | ||||
| Результаты оформить в табл. № 15 | ||||
| Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством: | ||||
| - на производство продукции "А" | 20А | |||
| - на производство продукции "Б" | 20Б | |||
| Итого: | ||||
| Расчет бухгалтерии | ||||
| Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного производства нет): | ||||
| - продукция "А" | 20А | -884 | ||
| - продукция "Б" | 20Б | |||
| Итого: | ||||
| Расчет бухгалтерии. | ||||
| Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет) | 90/2 | |||
| Расчет бухгалтерии | ||||
| Списываются расходы на продажу продукции | 90/5 | |||
| Расчет бухгалтерии | ||||
| Списывается финансовый результат от реализации продукции | 90/9 | |||
| Расчет бухгалтерии | ||||
| Предъявлен НДС бюджету к возмещению: | ||||
| - по материалам | 68/2 | |||
| - по внеоборотным активам | ||||
| - по услугам | ||||
| Итого: | ||||
| Расчет бухгалтерии Начислен налог на имущество за 1 квартал (Табл. 4) | 91/2 | 68/4 | ||
| Расчет бухгалтерии Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов | 91/9 | |||
| Расчет бухгалтерии Начислен условный расход (условный доход) по налогу на прибыль за 1 квартал | 99(урнп) | 68/3 | ||
| Расчет бухгалтерии Начислено постоянное налоговое обязательство в части: - суточных сверх норм за март - сверхнормативных расходов по банковскому кредиту за 1 квартал | 99(пно) | 68/3 | ||
| Расчет бухгалтерии Рассчитать и начислить ОНА (отложенный налоговый актив) или ОНО (отложенное налоговое обязательство), выявленное при сравнении сумм амортизации в налоговом и бухгалтерском учете | 09(она) | 68/3 | ||
| Расчет бухгалтерии Рассчитать текущий налог на прибыль за 1 квартал |