Определить круг органов и организаций, которые могут предоставить информацию о должнике, невозможно. Судебный пристав-исполнитель сам может определить, какие запросы и в какие органы необходимо направлять, проанализировав полученную о должнике информацию.
Такими органами и организациями, которые могут предоставить сведения об имущественном положении должника, его местонахождении, являются:
- районные центры занятости - информация о регистрации должника в качестве лица, ищущего работу, получении должником каких-либо выплат;
- паспортные столы ЖЭУ по месту регистрации (жительства) должника - сведения о лицах, зарегистрированных (проживающих) совместно с должником;
- гаражно-строительные кооперативы - сведения о принадлежащих должнику, но не зарегистрированных за ним гаражах;
- дачные кооперативы - сведения о принадлежащих должнику, но не зарегистрированных за ним дачных участках;
- органы местного самоуправления - сведения о проживании и имущественном положении должника и
- другие органы и организации.
7.3. Выявление должника-организации и (или) имущества
должника-организации <1>
--------------------------------
<1> При подготовке были в том числе использованы Методические рекомендации о порядке действий судебных приставов-исполнителей по установлению имущественного положения должника - юридического лица, утв. Приказом управления Федеральной службы судебных приставов по Орловской области от 29 мая 2009 г. N 262-0.
Выявление (розыск) должника-организации и (или) имущества должника-организации может осуществляться посредством получения информации от взыскателя, государственных регистрирующих органов, должностных лиц должника, коммерческих организаций, работников должника.
Первичную информацию о должнике-организации, имуществе и месте его нахождения судебный пристав-исполнитель может получить от взыскателя в ходе его опроса.
В ходе опроса необходимо, чтобы взыскатель предоставил следующую информацию:
- адрес нахождения (юридический адрес), фактический и почтовый адрес должника (в случае, если они не совпадают);
- фамилия, имя, отчество директора, главного бухгалтера должника; если известно - адрес проживания и телефон директора, главного бухгалтера должника;
- осуществляет или нет на момент опроса должник финансово-хозяйственную деятельность; если не осуществляет, то с какого времени, по каким причинам;
- направления деятельности должника;
- сведения об известном взыскателю имуществе должника, его местонахождении;
- сведения о коммерческих партнерах должника (организационно-правовая форма - ООО, ЗАО и др., название, адрес нахождения, телефон фирмы-партнера, фамилия, имя, отчество руководителя фирмы-партнера). Данная информация может быть использована для установления возможных дебиторов-кредиторов должника, направления в их адрес запросов о наличии либо об отсутствии дебиторской задолженности с целью ее последующего ареста;
- сведения о заложенном должником имуществе или имуществе, переданном в обеспечение исполнения обязательств.
Одним из первоначальных и необходимых действий, направленных на установление имущественного состояния должника, является выход судебного пристава-исполнителя по адресу нахождения должника, фактическому адресу или адресу, указанному в исполнительном документе, с целью наложения ареста на имущество, находящееся в офисе, и опроса директора и главного бухгалтера должника.
Директор и главный бухгалтер по роду своей деятельности и должностных обязанностей наиболее полно осведомлены об имущественном состоянии должника.
Опрос директора и главного бухгалтера необходимо производить по аналогии с получением информации об имущественном положении должника от взыскателя, однако следует учитывать следующие особенности:
- опрос целесообразнее начинать с главного бухгалтера, так как директор часто назначается из числа учредителей либо близких к учредителям людей и имеет заинтересованность (личную и материальную) в сокрытии имущества организации;
- главный бухгалтер лучше директора осведомлен о наличии имущества, состоящего на балансе должника (основных средствах, запасах и др.), банковских счетах и остатках денежных средств на них, так как по должностным обязанностям он составляет баланс и банковские документы, а директор лучше главного бухгалтера осведомлен о местонахождении данного имущества, так как по должностным обязанностям подписывает, например, договор аренды, принимает решение о передаче имущества другим лицам.
Кроме того, директору и (или) главному бухгалтеру может быть вручено требование о предоставлении документов об имущественном положении должника-организации. У должностных лиц должника целесообразно требовать следующие документы:
- заверенные копии бухгалтерских балансов за два последних отчетных периода, с отметкой Инспекции ФНС России о принятии;
- расшифровки по строкам баланса;
- основные средства (из чего состоят и где находятся);
- доходные вложения в материальные ценности;
- долгосрочные финансовые вложения;
- незавершенное строительство;
- запасы, сырье и готовая продукция (из чего состоят и где находятся);
- дебиторская задолженность с указанием ИНН, юридического адреса и названия фирмы-дебитора;
- копии документов, подтверждающих образование дебиторской задолженности (договоров поставки, оказания услуг и др.);
- акты сверок по дебиторской задолженности (если имеются);
- в случае, если производилась оплата дебиторской задолженности, - копии документов, подтверждающих оплату дебиторами дебиторской задолженности;
- фактический адрес нахождения должника.
В отношении установления дебиторской задолженности необходимо иметь в виду следующее:
- на дебиторскую задолженность может быть обращено взыскание, если она образовалась не более трех лет назад, поскольку в противном случае взыскание задолженности через суд будет невозможно в связи с пропуском срока давности;
- в случае отсутствия актов сверок дебиторской задолженности судебный пристав-исполнитель своим постановлением имеет право обязать должника и его коммерческого партнера провести сверки дебиторской (кредиторской) задолженности с дебитором (кредитором), в случае уклонения дебитора (кредитора) от проведения сверки - привлечь должностных лиц уклоняющейся организации к ответственности за неисполнение законных требований судебного пристава-исполнителя;
- наряду с актами сверок дебиторской задолженности документами, подтверждающими возникновение и наличие дебиторской задолженности, являются копии договоров на оказание услуг должником, поставки товаров должником, отгрузки товаров должником и др. В данном случае судебный пристав-исполнитель может направить запрос непосредственно в организацию (дебитор), которая должна должнику денежные средства или которой были оказаны услуги, отгружены товары, с требованием подтвердить или опровергнуть наличие задолженности, ее размер, предоставить документы, подтверждающие ее возникновение или, если имело место, ее оплату.
Также помимо предъявления требования должностным лицам должника судебный пристав-исполнитель может сразу проверить кассовую книгу должника, журналы учета основных средств, журнал учета сырья и материалов и другие журналы и книги, которые должны находиться у должника и в которых учитывается имущество должника. Проверка данных книг и журналов позволит установить имущество должника и наложить на него арест.
Кроме того, в ходе выхода по адресу должника судебному приставу-исполнителю целесообразно опросить собственника помещения (арендодателя), которое занимает или занимал должник. В ходе опроса необходимо разрешить следующие вопросы:
- оплачивает ли должник в настоящее время арендную плату;
- заключался ли с должником договор аренды помещения, когда был расторгнут;
- какие помещения занимает или занимал должник.
Получение информации об имущественном положении должника от государственных регистрирующих органов производится путем направления судебным приставом-исполнителем запросов о предоставлении информации.
При направлении запросов следует учитывать, что в запросе нужно задать конкретный вопрос, на который должен быть предоставлен ответ. Так, например, если запрашивается выписка из ЕГРЮЛ - будет предоставлена выписка из ЕГРЮЛ, содержащая общедоступные данные, а если запрашивается выписка из ЕГРЮЛ с предоставлением паспортных данных учредителей, директора - будет предоставлена выписка из ЕГРЮЛ с паспортными данными учредителей, директора, имеющая пометку "ДСП", и т.п.
Запросы, направляемые в государственные регистрирующие органы и коммерческие организации, а также должностным лицам должника, можно условно разделить:
- на обязательные;
- факультативные.
К обязательным можно отнести запросы, направленные в следующие государственные органы.