1.1 Экономическая сущность и виды операций банка с платежными карточками.
Рост платежного оборота и обусловленный им рост расходов настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств, при одновременном снижении расходов и сокращение трудовых затрат. Основной путь решения данной проблемы – это использование, так называемой, безбумажной технологии на основе передового опыта индустриально развитых стран в сфере широкого применения на практике заменителей наличных денег, а также создание специализированных технических устройств для их автоматической обработки.
Механизм функционирования системы электронных денежных расчетов основан на применении платежных карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов в торговых организациях, на рабочем месте, как способ доведения различных услуг до потребителя.
Операции по банковским пластиковым карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций.
Банковская пластиковая карточка – это платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
В данном определении можно отметить три основных момента:
· пластиковая карточка является только средством доступа к денежным средствам на счёте держателя, за счёт которых он осуществляет вышеуказанные операции (исключение – карточки электронных денег). На ней содержится определённая информация, с помощью которой, а также индивидуального кода (ПИН-кода) и происходит доступ держателя к денежным средствам на своём счёте;
· пластиковая карточка является средством проведения платежей, а не самим средством платежа. Другими словами, карточка не заменяет сами деньги, а также не дублирует функцию денег, как средство платежа;
· карточка не является денежным суррогатом, на ней содержится только определённая информация о счёте, а не денежные средства.
Весь спектр платежных карточек можно разбить на виды в зависимости от выбранного критерия:
1) В зависимости от осуществляемых операций при выпуске и обращении выделяют:
· банковские карточки предполагают, что при их выпуске и в процессе обращения будут осуществляться банковские операции: расчётное и кассовое обслуживание участников расчётов, валютно-обменные и другие операции;
· небанковские (торговые) карточки, выпускаемые в обращение юридическими лицами для расчётов за товары (работы, услуги), которые принадлежат им на правах собственности. В РБ это карты «Белтелекома», метрополитена, Интернет-карты.
2) В зависимости от используемого носителя идентификационной информации выделяют:
· карточки с магнитной полосой, у которых носителем идентификационной информации является магнитная полоса. Она состоит из магнитных дорожек, на которых записывается информация. Слабая защищённость данных на карточках с магнитной полосой делает их достаточно уязвимыми для мошеннических действий.
· смарт-карты, у котрых носителем идентификационной информации является микросхема. Как правило, память микросхемы устроена таким образом, чтобы допускались многократное считывание и запись информации. Уровень защиты данных в смарт-картах достаточно высокий, поэтому их подделка затруднена.
3) В зависимости от сведений, записанных на носителе информации, выделяют:
· карточки, содержащие сведения, позволяющие эмитенту идентифицировать держателя. Вышеуказанные сведения, как правило, включают в себя номер карточки, имя владельца, срок действия карточки, сведения о ПИН-коде. Идентификационные данные позволяют определить, куда необходимо обратиться для получения подтверждения о том, что владелец счёта данной карточки имеет возможность совершить определённую операцию. К данному виду карточек относятся карточки с магнитной полосой.
· карточки с полным учётом операций, содержащие сведения, позволяющие идентифицировать как держателя, так и сумму денежных средств, доступных ему при осуществлении операции. Такие карточки позволяют держателю осуществлять операции без обращения в процессинговый центр непосредственно в момент их совершения, но обязательно необходимо наличие электронных средств обработки информации (платёжного терминала, банкомата). Как правило, это смарт-карты или чиповые карточки.
· карточки электронных денег.
4) В зависимости от механизма расчётов по операциям банковские платежные карточки подразделяются на:
· дебетовые – это карточки, при использовании которых операции производятся в пределах остатка средств на карт-счете (или расчетном счете, счете по учету вкладов (депозитов), счете для расчетов карточками), а также в пределах овердрафта, если он предусмотрен договором между банком-эмитентом и владельцем счета;
· кредитные – это карточки, при использовании которых операции производятся по карт-счету (счету по учету кредитной задолженности кредитополучателя) в пределах суммы кредита, установленной договором карт-счета. Т.е. осуществление расчётов по операциям держателя производится за счёт кредита, предоставляемого ему банком. В течение определённого периода держатель должен погасить образовавшуюся задолженность перед банком, после чего происходит возобновление кредита.
5) В зависимости от того, кто является владельцем счёта, банковские платежные карточки подразделяются на:
· личные карточки – это дебетовые или кредитные карточки, при использовании которых операции по карт-счету производятся на основании заключенного между банком-эмитентом и физическим лицом договора карт-счета;
· корпоративные карточки – это дебетовые или кредитные карточки, при использовании которых операции по карт-счету производятся на основании заключенного между банком-эмитентом и юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) договора карт-счета.
6) В зависимости от валюты выделяют банковские карточки
· эмитированные в белорусских рублях. Операции с этими карточками пока возможно осуществлять только на территории республики;
· эмитированные в иностранной валюте. Операции с использованием этих карточек можно осуществлять как за пределами страны, так и на её территории.
На сегодняшний день увеличение эмиссии банковских платежных карточек за счет реализации зарплатных проектов практически невозможно, поэтому перед банками стоит задача внедрения платежных карточек в другие виды услуг.
1.2 Организация в банке операций эмиссии платежных карточек, эквайринга и процессинга.
Эмиссию карточек, эквайринг по операциям с использованием карточек в банкоматах, инфокиосках, платежных терминалах, платежных терминалах самообслуживания, размещенных на территории Республики Беларусь, осуществляют банки. Интернет-эквайринг организаций торговли (сервиса), за исключением организаций торговли (сервиса), осуществляющих свою деятельность в национальном сегменте глобальной компьютерной сети Интернет, осуществляют банки, банки-нерезиденты, юридические лица – нерезиденты, иностранные организации, не являющиеся юридическими лицами по иностранному праву. Интернет-эквайринг организаций торговли (сервиса), осуществляющих свою деятельность в национальном сегменте глобальной компьютерной сети Интернет, осуществляют банки. Процессинг осуществляют банки либо процессинговые центры. Эмиссия карточек, включая кобрендинговые, кобейджинговые и виртуальные карточки, эквайринг, интернет-эквайринг, процессинг осуществляются в порядке, установленном банками и (или) иными юридическими лицами в соответствии с правилами платежной системы и требованиями законодательства. 9. Эмиссия карточек включает в себя: заключение банком-эмитентом и (или) клиентом договора об использовании карточки или кредитного договора; персонализацию карточки; выдачу карточки. 91. Банк-эмитент до заключения договора об использовании карточки (кредитного договора) или при замене карточки обязан представить клиенту следующую информацию: рекомендации по безопасному использованию карточки; 16 сведения о перечне и размерах вознаграждений и плат по операциям при использовании карточки; способы получения информации о каждой совершенной при использовании карточки операции, повлекшей движение денежных средств по счету клиента (изменение размера задолженности на счете по учету кредитов), о блокировке карточки без предварительного разрешения клиента в целях предотвращения несанкционированного доступа к счету клиента (счету по учету кредитов); контактная информация для связи клиента с банком (уполномоченной банком организацией) в рабочие и выходные (праздничные) дни. Клиент письменно или с использованием систем дистанционного банковского обслуживания подтверждает получение указанной информации. Банк-эмитент либо уполномоченное им лицо обязаны предложить клиенту услугу информирования о каждой авторизованной операции при использовании карточки посредством направления соответствующего уведомления через электронные каналы связи (SMS-сообщение, push- уведомление и иные способы). Порядок информирования, способы уведомления клиента о каждой авторизованной операции при использовании карточки устанавливаются в локальном нормативном правовом акте банка. Несогласие с получением такой услуги оформляется клиентом на бумажном носителе либо с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. 10. Договор об использовании карточки наряду с условиями, определенными законодательством, должен включать: порядок использования дебетовой карточки; порядок и сроки возврата суммы неурегулированного остатка задолженности клиента; порядок замены и изъятия (возврата) дебетовой карточки; порядок информирования клиента об изменении перечня и (или) размеров вознаграждений и плат по операциям при использовании карточки; способ информирования клиента о невозможности осуществления операций при использовании карточки в результате плановых перерывов, сбоев, повлекших неработоспособность программно-технических средств, обеспечивающих обслуживание держателей карточек, и планируемых сроках восстановления работоспособности программно-технических средств; продолжительность сбоя, повлекшего неработоспособность программно-технических средств, обеспечивающих обслуживание держателей карточек, которая служит основанием для уведомления 17 клиента о невозможности осуществления операций при использовании карточек; срок действия договора об использовании карточки; иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. 11. Кредитный договор, предусматривающий использование карточки, наряду с условиями, определенными законодательством, должен включать: порядок использования кредитной карточки; порядок и сроки возврата суммы неурегулированного остатка задолженности клиента; порядок замены и изъятия (возврата) кредитной карточки; порядок информирования клиента об изменении перечня и (или) размеров вознаграждений и плат по операциям при использовании карточки; способ информирования клиента о невозможности осуществления операций при использовании карточки в результате плановых перерывов, сбоев, повлекших неработоспособность программно-технических средств, обеспечивающих обслуживание держателей карточек, и планируемых сроках восстановления работоспособности программно-технических средств; продолжительность сбоя, повлекшего неработоспособность программно-технических средств, обеспечивающих обслуживание держателей карточек, которая служит основанием для уведомления клиента о невозможности осуществления операций при использовании карточек; иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. 12. Персонализация карточки проводится банком-эмитентом либо иным юридическим лицом по договору с банком-эмитентом в порядке, установленном банком-эмитентом и (или) правилами платежной системы. При персонализации карточки информация о клиенте и (или) держателе карточки может не наноситься на заготовку карточки, если такое условие предусмотрено правилами платежной системы. При персонализации корпоративной дебетовой карточки (корпоративной кредитной карточки) могут указываться полное или сокращенное наименование юридического лица, фамилия и собственное имя индивидуального предпринимателя. 13. Договором об использовании карточки (по согласованию с клиентом), кредитным договором может быть предусмотрено ограничение: перечня операций при использовании карточки; 18 сумм и (или) количества операций при использовании карточки; стран и регионов использования карточки. В договор об использовании карточки, кредитный договор с согласия клиента могут быть включены положения, предусматривающие возможность блокировки карточки банком-эмитентом без предварительного разрешения клиента в целях предотвращения несанкционированного доступа к счету клиента (счету по учету кредитов) при возникновении у банка-эмитента подозрений в осуществлении такого доступа. Договор об использовании карточки, кредитный договор не могут включать положения о безусловной ответственности клиента за действия третьих лиц, результатом которых явилось не санкционированное держателем карточки списание денежных средств со счета клиента (увеличение размера задолженности на счете по учету кредитов). 14. При заключении с юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) кредитного договора банк-эмитент либо иное юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) по договору с банком-эмитентом выдают корпоративные кредитные карточки держателям карточек, уполномоченным клиентом. При заключении с физическим лицом кредитного договора банк- эмитент либо иное юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) по договору с банком-эмитентом выдают личную кредитную карточку клиенту. Выдача юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) по договору с банком-эмитентом корпоративных кредитных карточек держателям карточек, личных кредитных карточек клиентам допускается в случае личного представления клиентом (держателем карточки) банку- эмитенту письменного согласия на передачу банком-эмитентом такому юридическому лицу (индивидуальному предпринимателю) сведений, составляющих банковскую тайну клиента (держателя карточки) и необходимых для выдачи карточки. 15. При заключении с клиентом договора об использовании карточки банк-эмитент либо иное юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) по договору с банком-эмитентом выдают дебетовые карточки клиенту и (или) держателям карточек, уполномоченным клиентом. Выдача юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) по договору с банком-эмитентом дебетовых карточек клиентам и (или) держателям карточек, уполномоченным клиентом, допускается в случае личного представления клиентом (держателем карточки) банку-эмитенту письменного согласия на передачу банком-эмитентом такому юридическому лицу (индивидуальному предпринимателю) сведений, 19 составляющих банковскую тайну клиента (держателя карточки) и необходимых для выдачи карточки. 16. При получении карточки держатель проставляет свою подпись на карточке, если такое условие предусмотрено правилами платежной системы. Использование карточки должно осуществляться только держателем карточки, подпись которого проставлена на карточке, если такое условие предусмотрено правилами платежной системы. 17. В договоре об использовании карточки, заключаемом банком- эмитентом с физическим лицом, наряду с обязанностью банка-эмитента выдать клиенту основную личную дебетовую карточку может быть предусмотрена возможность выдачи дополнительных личных дебетовых карточек. Право на получение дополнительных личных дебетовых карточек имеют физические лица, уполномоченные клиентом в порядке, установленном законодательством. 18. В соответствии с договором об использовании карточки, заключаемым банком-эмитентом с юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), банк-эмитент выдает корпоративные дебетовые карточки руководителю юридического лица (индивидуальному предпринимателю) или уполномоченным работникам данного юридического лица (индивидуального предпринимателя). Право на получение и использование корпоративной дебетовой карточки предоставляется работнику юридического лица (индивидуального предпринимателя) на основании доверенности юридического лица (индивидуального предпринимателя). Право на получение и передачу держателям карточек корпоративных дебетовых карточек предоставляется работнику юридического лица (индивидуального предпринимателя) на основании доверенности юридического лица (индивидуального предпринимателя). Порядок выдачи банком-эмитентом корпоративных дебетовых карточек своим работникам определяется банком-эмитентом. 19. Ответственность за получение, распределение, учет и использование корпоративных дебетовых карточек возлагается на руководителя юридического лица, индивидуального предпринимателя. 20. Выдача банком-эмитентом корпоративных кредитных карточек осуществляется в порядке, аналогичном установленному пунктами 18, 19 настоящей Инструкции. 201. Порядок представления клиентам банка – держателям карточек информационных материалов о порядке использования карточки устанавливается в локальных нормативных правовых актах банка, порядок выдачи карточки и ПИН-кода к ней – в локальных нормативных правовых актах банка с учетом правил платежной системы. 20 Реквизиты виртуальной карточки в порядке, установленном договором об использовании карточки (кредитным договором), передаются держателю карточки на бумажном или ином носителе либо в электронном виде (посредством мобильного устройства, системы дистанционного банковского обслуживания и иным способом). 21. Эквайринг, интернет-эквайринг по операциям при использовании карточек в организациях торговли (сервиса) осуществляются банками- эквайерами на основании договоров, заключенных с организациями торговли (сервиса). Существенными условиями договора с организацией торговли (сервиса) являются: наименование платежной системы, карточки которой принимаются организацией торговли (сервиса); порядок оформления карт-чеков и (или) иных необходимых для осуществления безналичных расчетов документов и представления их для оплаты; порядок и сроки безналичных расчетов, наименование валюты возмещения, перечисляемой организации торговли (сервиса) банком- эквайером; размер вознаграждения банка-эквайера; иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Банк-эквайер обязан осуществлять эквайринг по операциям при использовании карточек, эмитированных в соответствии с правилами внутренней платежной системы БЕЛКАРТ, международных платежных систем MasterCard, Visa. Банк-эквайер и (или) иное юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) на основании договора, заключенного с банком- эквайером, обеспечивают проведение инструктажа персонала организаций торговли (сервиса) для качественного и безопасного обслуживания держателей карточек. Банк-эквайер разрабатывает в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка с учетом правил платежных систем и направляет в организации торговли (сервиса) инструкции для кассиров. Банк-эквайер после заключения договора с организацией торговли (сервиса) обязан представить организации торговли (сервиса) информацию о порядке: идентификации держателя карточки; возврата денежных средств в случае отказа держателя карточки от оплаченного товара (работы, услуги) по основаниям, предусмотренным законодательством; представления банку-эквайеру (уполномоченной банком-эквайером организации) и держателям карточек информации о невозможности 21 осуществления операций при использовании карточек; принятия банком-эквайером (уполномоченной банком-эквайером организацией) мер по обеспечению проведения операций при использовании карточек в случае невозможности осуществления операций при использовании карточек. В случае отказа держателя карточки от оплаченного товара (работы, услуги) возврат денежных средств клиенту производится в сроки, установленные законодательством. 22. Порядок проведения процессинга регулируется договорами, заключаемыми процессинговыми центрами с иными участниками платежной системы в соответствии с правилами платежной системы.
1.3. Осуществление расчетов по операциям с использованием банковских платежных карточек.
В настоящее время все чаще возникают ситуации, когда работники организаций торговли при оплате покупок платежными банковскими карточками требуют у покупателей документ, подтверждающий личность.
Нормами пункта 31 Правил осуществления розничной торговли отдельными видами товаров и общественного питания, утвержденными постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 7 апреля 2004 г. № 384 «Об утверждении правил розничной торговли отдельными видами товаров и общественного питания» (далее – Правила), определено, что оплата товаров производится в форме наличного или безналичного платежа в установленном порядке.
Порядок совершения операций с использованием банковских платежных карточек регулируется Банковским кодексом Республики Беларусь и Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденной постановлением Правления национального банка Республики Беларусь от 18 января 2013 г. № 34 «Об утверждении Инструкции о порядке совершения операций с банковскими карточками» (далее – Инструкция).
Согласно Инструкции эмиссия карточек, эквайринг, процессинг осуществляются в порядке, установленном банками и (или) иными юридическими лицами в соответствии с правилами платежной системы, с учетом требований законодательства. Эмиссия карточек включает персонализацию карточки. При персонализации карточки информация о держателе карточки может не наносится на заготовку карточки, если такое условие предусмотрено правилами платежной системы. При заключении с клиентом договора об использовании карточки банк-эмитент выдает дебетовые карточки клиенту и (или) держателям карточек, уполномоченным клиентом.
При получении карточки держатель проставляет свою подпись на карточке, если такое условие предусмотрено правилами платежной системы. Использование карточки должен осуществлять только держатель карточки, подпись которого проставлена на карточке, если такое условие предусмотрено правилами платежной системы.
Во исполнение Инструкции, с учетом правил платежных систем, банки разрабатывают локальные нормативные правовые акты, в которых определяют порядок использования карточек. Кроме того, порядок использования карточки является одним из существенных условий договора об использовании карточки между банком-эмитентом и клиентом. Так, использовать карточку имеет право только то лицо, чье имя, фамилия и (или) подпись проставлены на карточке. Держатель карточки обязан поставить личную подпись на оборотной стороне карточки и хранить свой ПИН-код (персональный идентификационный номер) в тайне. Передача карточки и ПИН-кода к ней третьему лицу, не являющемуся держателем карточки, запрещена. В случаях, когда у клиента возникает необходимость предоставить право пользоваться денежными средствами на своем банковском счете другому лицу (например, супруге, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, или родственнику, проживающему в другом городе), владелец счета может оформить в банке-эмитенте дополнительную карточку на имя данного лица. При этом порядок использования карточек является стандартным для всех банков-эмитентов.
В соответствии с Инструкцией подтверждением совершения операции при использовании карточки является карт-чек. Держатель карточки, вводя ПИН-код или подписывая карт-чек, признает правильность указанной в карт-чеке суммы и тем самым дает указание банку на списание этой суммы со своего банковского счета.
Таким образом, в настоящее время положение об обязательном предъявлении держателем карточки документа, удостоверяющего личность, не установлено ни нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь ни Правилами торговли.
Вместе с тем, банки-эквайеры, заключая договора с организациями торговли (сервиса) на обслуживание держателей карточек, предоставляют работникам данных организаций инструкции по обслуживанию держателей карточек. Данные инструкции должны соблюдаться работниками организаций торговли (сервиса) при обслуживании клиентов, рассчитывающихся за товары (услуги) с использованием карточек.
Работник организации торговли только в отдельных случаях (например, отсутствует подпись на карточке; не совпала подпись покупателя на карт-чеке с подписью на оборотной стороне карточки, покупатель пришел с чужой карточкой, не соответствует пол покупателя и пол держателя карточки, указанный на карточке и др.) может предложить держателю карточки предъявить документ, удостоверяющий личность, либо, в случае наличия технической возможности, ввести ПИН-код либо рассчитаться наличными денежными средствами.
Если клиент рассчитывается карточкой, на лицевой стороне которой не проставлены имя и фамилия держателя карточки, работник организации торговли (сервиса) при наличии обоснованных подозрений (например, не совпала подпись покупателя на карт-чеке с подписью на оборотной стороне карточки) может предложить клиенту, при наличии технической возможности, ввести ПИН-код или рассчитаться наличными денежными средствами.
Организация торговли имеет право отказать покупателю в расчете за товары с использованием банковской платежной карточки в случаях, когда платежных терминал отсутствует или неисправен.
Таким образом, в целях соблюдения действующего законодательства, а также дальнейшего развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа Министерство торговли просит обратить внимание руководителей торговых организаций на безусловное соблюдение действующего законодательства и недопустимость необоснованных требований работниками организаций торговли предъявления покупателями документа, удостоверяющего личность, при оплате покупок платежными банковскими карточками.
1.4. Организация в банке операций с электронными деньгами.
1. Правила осуществления операций с электронными деньгами (далее – Правила) разработаны в соответствии со статьями 26, 32, 33 Банковского кодекса Республики Беларусь и регламентируют порядок совершения банками Республики Беларусь и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь (далее – банки), иными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, а также физическими лицами операций с электронными деньгами.
Деятельность Национального банка Республики Беларусь (далее – Национальный банк) по осуществлению операций с электронными деньгами регламентируется отдельными нормативными правовыми актами Национального банка.
В рамках настоящих Правил к электронным деньгам не относятся хранящиеся в электронном виде на программно-техническом устройстве единицы стоимости, выражающие сумму обязательств эмитента перед держателями и принимаемые в качестве средства платежа исключительно эмитентом.
2. Операции с электронными деньгами включают в себя эмиссию, распространение, использование, погашение электронных денег.
3. Для целей настоящих Правил нижеперечисленные термины имеют следующие значения:
электронные деньги – хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с эмитентом данных единиц стоимости, так и с иными лицами и выражающие сумму безусловного и безотзывного обязательства эмитента по погашению данных единиц стоимости любому лицу, предъявившему их для погашения;
носитель электронных денег – пластиковая карточка, программное обеспечение персонального компьютера, иное программно-техническое устройство, содержащее электронные деньги и (или) обеспечивающее к ним доступ;
предоплаченная пластиковая карточка с микропроцессором и (или) с магнитной полосой – вид носителя электронных денег, операции с которыми осуществляются в объектах программно-технической инфраструктуры для использования банковских пластиковых карточек (банкоматы, платежные терминалы, платежно-справочные терминалы самообслуживания, пункты выдачи наличных денежных средств);
эмиссия – деятельность эмитента по выпуску электронных денег в обращение путем их обмена на наличные или безналичные денежные средства с предоставлением возможности их погашения;
эмитент – лицо, осуществляющее эмиссию электронных денег и в соответствии с правилами системы расчетов с использованием электронных денег и (или) законодательством Республики Беларусь принявшее безусловное и безотзывное обязательство по погашению электронных денег;
распространение – деятельность агента по выдаче электронных денег в обмен на наличные или безналичные денежные средства;
агент – юридическое лицо, за исключением эмитента, индивидуальный предприниматель, осуществляющие распространение и (или) погашение электронных денег по договору с эмитентом;
погашение – операция обмена электронных денег на наличные или безналичные денежные средства;
денежные средства – белорусские рубли и иностранная валюта;
держатель – физическое лицо, в распоряжении которого находятся электронные деньги;
использование электронных денег – передача электронных денег держателем другому лицу в оплату за товары, работы, услуги, а также при совершении иных гражданско-правовых сделок в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
система расчетов с использованием электронных денег – совокупность юридических лиц, в том числе банков, иностранных организаций, не являющихся юридическими лицами по иностранному праву, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, правил и процедур, обеспечивающих осуществление операций с электронными деньгами;
правила системы расчетов с использованием электронных денег – совокупность норм, установленных в системе расчетов с использованием электронных денег и обеспечивающих взаимодействие эмитента, агентов, держателей при осуществлении операций с электронными деньгами с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь;
правила эмитента – совокупность норм, обеспечивающих взаимодействие эмитента, агентов, держателей при осуществлении операций с электронными деньгами и разработанных эмитентом в соответствии с правилами системы расчетов с использованием электронных денег и требованиями законодательства Республики Беларусь.
4. В настоящих Правилах термины «резидент» и «нерезидент» используются в значениях, определенных статьей 1 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 85, 2/978). Термины «банковская пластиковая карточка», «корпоративная карточка», «банкомат», «платежный терминал», «платежно-справочный терминал самообслуживания», «пункт выдачи наличных денежных средств» используются в значениях, определенных Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 74 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 87, 8/10996).
5. Для осуществления операций с электронными деньгами банк-эмитент должен иметь специальное разрешение (лицензию) Национального банка на осуществление банковской деятельности, предусматривающее право на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты), открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц.
Для осуществления операций с электронными деньгами банк-агент должен иметь специальное разрешение (лицензию) Национального банка на осуществление банковской деятельности, предусматривающее право на осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.
Операции с электронными деньгами осуществляются эмитентами, агентами, держателями в соответствии с правилами систем расчетов с использованием электронных денег, правилами эмитентов и условиями договоров, заключенных в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь.
Для осуществления операций с электронными деньгами уполномоченными органами (должностными лицами) банка должны быть утверждены локальные нормативные акты, регламентирующие организацию внутреннего контроля за осуществлением операций с электронными деньгами.
Структурные подразделения банка, филиалы (отделения) банка и их структурные подразделения осуществляют операции с электронными деньгами в пределах полномочий, предоставленных им банком.
Юридические лица, не являющиеся банками, в том числе агенты, а также индивидуальные предприниматели, физические лица осуществляют операции с электронными деньгами с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь, определяющих порядок ведения кассовых операций, расчетов наличными денежными средствами и осуществления банковских переводов в белорусских рублях и иностранной валюте.
6. В целях обеспечения безопасной и надежной деятельности при осуществлении операций с электронными деньгами банки должны соблюдать нормативы безопасного функционирования и выполнять резервные требования, установленные Национальным банком.
7. Системы расчетов с использованием электронных денег поддерживаются соответствующими техническими, организационными и процедурными мерами защиты для предотвращения, сдерживания и обнаружения угроз безопасности системы, в том числе и злоумышленных действий.
8. Программные и технические средства, применяемые в системах расчетов с использованием электронных денег, подлежат сертификации органом по сертификации программно-технических средств в области банковских услуг и технологий в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
| 2. ОЦЕНКА ОПЕРАЦИЙ БАНКА С ПЛАТЕЖНЫМИ КАРТОЧКАМИ |
| 2.1 Оценка состава, структуры и динамики операций банка с платежными карточками. |
В ходе анализа эффективности операций банка с использованием платежных карточек следует изучить состав, структуру и динамику доходов, полученных от осуществления данных операций. Выявить долю доходов от операций с использованием платежных карточек в общей величине доходов банка. Аналогично, оценить состав, структуру и динамику расходов банка по операциям с использованием платежных карточек, их удельный вес в общей величине расходов банка. Оценить динамику прибыли от операций банка с использованием платежных карточек.
Далее целесообразно рассчитать влияние факторов (средней процентной ставки и средних остатков) на изменение процентных доходов и процентных расходов от операций с использованием банковских платежных карточек.
На заключительном этапе анализа целесообразно изучить динамику, провести факторный анализ таких показателей, характеризующих эффективность операций с платежными карточками, как:
– Рентабельность операций банка с использованием п