Сумма капитальных затрат, необходимых для реализации проекта, составляет 8 069 тыс. руб. Финансирование осуществляется за счет заемных средств, а именно, за счет оформления инвестиционного кредита. Годовой процент за использование заемных средств не должен превышать 15%. В таблице 22 приведен бюджет движения денежных средств предприятия, рассчитанный на 2 года 8 месяцев.
Согласно таблице, финансирование проекта начинается за 2 месяца до начала осуществления производственной деятельности. Привлеченные заемные средства будут использованы для приобретения оборудования цеха и грузового транспорта, оплаты монтажа и транспортировки оборудования, проведения капитального ремонта помещения. Инвестиционный кредит может быть погашен в течение 27 месяцев.
Для финансирования текущей деятельности цеха в случае недостатка собственных средств предприятие использует краткосрочные займы. Годовой процент на краткосрочные заемные средства не должен превышать 12%.
Сумма займа на оборотные средства на начальном этапе функционирования цеха составляет 285 тыс. руб. Срок погашения задолженности составляет 13 месяцев. Потребность в краткосрочных заемных средствах также возникает в конце 1го года функционирования цеха. Это связано с необходимостью приобретения 2го грузового транспортного средства. Срок погашения задолженности составляет 2 месяца.
Для регулирования величины денежных средств предприятие прибегает к формированию кредиторской задолженности, а именно осуществляет задержку выплаты средств на покупку сырья и материалов.
Результаты внедрения проекта
Целью создания цеха по переработке молока было повышение качества жизни населения Ижморского района. По итогам реализации проекта нам удастся добиться следующего:
1. Увеличение закупочной цены на молоко, произведенное ЛПХ,
2. Создание нескольких новых рабочих мест в селе Святославка,
3. Реализация «социального» молока образовательным учреждениям района.
Увеличение закупочной цены на молоко. ЛПХ Ижморского района реализуют произведенное ими молоко сельскохозяйственным кооперативам или прямо на рынке. При этом цена закупки молока кооперативами является недостаточно высокой, чтобы покрыть все издержки домохозяйств на его производство – в 2010 г. закупочная цена литра молока составляла 7,30 руб., а его себестоимость – 8,32 руб. Реализация проекта позволяет увеличить закупочную цену молока до 12 руб./литр в 1-й год, 14 руб./литр во 2й год и 15 руб./литр в 3й (см. таблицы 11, 12, 13). Это позволить сделать производство молока домохозяйствами села Святославка рентабельным и повысить доходы населения. Это создаст стимул к увеличению производства молока ЛПХ и позволит переломить наметившуюся тенденцию резкого снижения поголовья КРС в районе.
Открытие перерабатывающего цеха предполагает создание 8 новых рабочих мест. Средняя заработная плата производственных рабочих выше средней по району, заработная плата вспомогательного персонала на уровне средней по району.
Низкая себестоимость продукции дает возможность реализовывать молоко образовательным организациям района по сниженным ценам (см. таблицу 23). Объемы реализации продукции этим учреждениям рассчитаны исходя из дневной нормы потребления молока детьми и подростками.
Таблица 23.
| График снижения цены реализации молока образовательным учреждениям, руб. | ||
| 1 год | июль | 16,5 |
| ноябрь | ||
| 2год | май | 15,5 |
| 3 год | февраль |
Организация цеха по переработке сельскохозяйственной продукции создаст предпосылки для увеличения инвестиций в экономику района, а следовательно, для дальнейшего развития производственного потенциала района. Также это позволит увеличить налоговые доходы местного бюджета.
Литература
1. Аналитическая записка по результатам анализа рынка переработки молочного сырья на территории Кемеровской области за период 2009 года и 9 месяцев 2010 года предприятиями – производителями молочной продукции.
2. Анализ социально - экономического развития Ижморского района Кемеровской области за период с 2002 по 2009 годы
3. Гук Н.М. Финансовый менеджмент. Методическое указание.- Кемерово.: КемТИПП, 2009
4.Масленников П.В, Задорожный А.А – Экономическая оценка инвестиций. Учебное пособие. – Кемерово: КемТИПП, 2005.
5. Налоговый кодекс РФ
6. ГОСТ Р – 52054- 2003 «Молоко коровье – сырье»
7. Классификатор основных средств
8. Самойлов В.А. Справочник технолога молочного производства. Т.7. – СПб.: ГИОРД, 2004.
10. Справочник должностных инструкций
11. www.ijmorka.ru – Официальный сайт администрации Ижморского района