Дисциплина «Правовое регулирование налогового контроля»входит в раздел Б3.В.ДВ.3.2 Вариативная часть. Дисциплина по выбору» ФГОС ВПО по направлению подготовки 40.04.01 (03090062) Юриспруденция (уровень бакалавриата), утвержденного Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 4 мая 2010г. № 464.
Для изучения дисциплины необходимы компетенции, сформированные у обучающихся в результате освоения дисциплин ООП бакалавриата по направлению подготовки Юриспруденция: «Теория государства и права», «Финансовое право», «Административное право», «Экономика». Изучение должно осуществлять во взаимосвязи с иными дисциплинами как «Налоговое право».
ОБЪЕМ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ(МОДУЛЯ)
В целом общая трудоемкость дисциплины «Правовое регулирование налогового контроля» составляет 2 зачетные единицы, 72 часа. Итоговая форма контроля - зачет.
При очной форме обучения дисциплина преподается в 6 семестре. В этом случае аудиторная нагрузка составляет 36 часов, в том числе: лекций – 10 часов, практических занятий – 24 часов, КСР – 2 часа (всего контактных часов – 36 часов); самостоятельная работа студентов – 36 часов.
При заочной форме обучения дисциплина преподается в 9 семестре. В этом случае аудиторная нагрузка составляет 18 часов, в том числе: лекций –4 часа, практических занятий – 12 часов, КСР – 2 часа (всего контактных часов – 18 часов); самостоятельная работа студентов – 50 часов, на зачет – 4.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
СОДЕРЖАНИЕ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ
по дисциплине Правовое регулирование налогового контроля
для очной формы обучения 3 курс 6 семестр
| Рабочую программу осуществляют: Лекции: д.ю.н. профессор Н.А. Саттарова Практические занятия:д.ю.н. профессор Н.А. Саттарова | Зачетных единиц трудоемкости (ЗЕТ) 2 Учебных часов - 72 лекций - 10, практических занятий - 24 КСР - 2 самостоятельная работа студентов – 36 Зачет - 4 |
| № П№ п/п | Тема и содержание | Форма изучения материалов (лекции, практические занятия, семинарские занятия, лабораторные работы, самостоятельная работа) | Количество часов аудиторной работы | Основная и дополнительная литература, рекомендуемая обучающимся (номера из списка) | Задания по самостоятельной работе с указанием литературы, номеров задач | Количество часов самостоятельной работы | Формы контроля самостоятельной работы (коллоквиумы, контрольные работы, тесты и т.п.) |
| 10/24 | Текущий контроль: 1) опрос 2)проверка конспектов научной и учебной литературы 3)решение и обсуждение задач 4)проверка подготовленности к интерактивным занятиям 5) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах Форма промежуточной аттестации – зачет | ||||||
| Тема 1 Понятие, структура, формы и виды налогового контроля. Значение налогового контроля. 1. Понятие налогового контроля как вида государственного финансового контроля 2. Элементы налогового контроля 3.Формы, методы и виды налогового контроля 4. Объект и предмет налогового контроля 5. Направления налогового контроля, этапы проведения налогового контроля 6. Цель и значение налогового контроля | лек/пз | 2/2 | Основная литература: п.п. 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «ПОПС-формула», «Анализ трудной ситуации». | Текущий контроль: 1) опрос 2)проверка конспектов научной и учебной литературы 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 2 Налоговый учет 1. Понятие и основная характеристика налогового учета 2. Элементы налогового учета 3. Налоговый учет организаций 4. Единый государственный реестр юридических лиц 5. Налоговый учет индивидуальных предпринимателей и физических лиц 6. Идентификационный номер налогоплательщика | лек/пз | 2/2 | Основная литература: п.п. 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «ПОПС-формула», «Анализ трудной ситуации». | Текущий контроль: 1) опрос 2)проверка конспектов научной и учебной литературы 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 3 Налоговая отчетность. Налоговая декларация 1. Понятие, содержание и формы налоговой отчетности 2. Документы налоговой отчетности 3. Налоговая декларация 4. Порядок заполнения и представления налоговой декларации 5. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию | лек/пз | 2/2 | Основная литература: п.п. 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «Сократический диалог», «Понятийный анализ». | Текущий контроль: 1) опрос 2) решение и обсуждение задач 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 4 Налоговая тайна 1. Понятие, содержание и признаки налоговой тайны 2. Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны 3. Источники информации, защищаемой в режиме налоговой тайны 4. Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны 5. Правовое регулирование представления конфиденциальной налоговой информации | лек/пз | 2/2 | Основная литература: п.п. 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «Понятийный анализ», «Мозговой штурм». | Текущий контроль: 1) опрос 2) решение и обсуждение задач 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 5 Правовой статус участников налогового контроля. 1. Субъекты налогового контроля: общая характеристика правового статуса 2. Полномочия должностных лиц налоговых органов при осуществлении налогового контроля 3. Полномочия должностных лиц таможенных органов при осуществлении налогового контроля 4. Правовой статус коммерческих банков и иных участников налогового контроля 5. Правовой статус подконтрольных субъектов – организаций 6. Правовой статус подконтрольных субъектов – физических лиц и индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица | лек/пз | 2/2 | Основная литература: 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «ПОПС-формула», «Анализ трудной ситуации». | Текущий контроль: 1) решение и обсуждение задач 2) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 6 Юридическая регламентация проведения камеральной налоговой проверки 1. Общие правила проведения камеральной налоговой проверки 2. Полномочия должностных лиц налоговых органов при осуществлении камеральной налоговой проверки 3. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по консолидированной группе налогоплательщиков 4. Порядок оформления документов по итогам камеральной налоговой проверки | лек/пз | 2/2 | Основная литература: 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «Сократический диалог», «Анализ трудной ситуации» | Текущий контроль: 1) опрос 2) решение и обсуждение задач 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 7 Юридическая регламентация проведения выездной налоговой проверки. 1. Общие правила проведения выездной налоговой проверки. Предмет выездной налоговой проверки 2. Полномочия должностных лиц налоговых органов при осуществлении выездной налоговой проверки 3. Сроки в осуществлении выездной налоговой проверки 4. Повторная выездная налоговая проверка 5. Обязанности налогоплательщиков при осуществлении выездной налоговой проверки 6. Особенности проведения выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков 7. Порядок оформления документов по итогам выездной налоговой проверки | лек/пз | 2/2 | Основная литература: 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «ПОПС-формула», «Мозговой штурм», деловая игра: «Проведение собрания учредителей общества с ограниченной ответственностью и его регистрация». | Текущий контроль: 1) решение и обсуждение задач 2) опрос 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 8 Понятие и виды действий по осуществлению налогового контроля 1.Правовая характеристика действий по осуществлению налогового контроля 2.Осмотр и обследование 3.Инвентаризация 4.Истребование документов при проведении налогового контроля 5.Выемка документов и предметов 6.Допрос свидетелей 7.Привлечение экспертов и специалистов | лек/пз | 2/2 | Основная литература: 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет. | Текущий контроль: 1) опрос 2) решение и обсуждение задач 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах |
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
СОДЕРЖАНИЕ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ
по дисциплине Правовое регулирование налогового контроля
для заочной формы обучения 5 курс 9 семестр
| Рабочую программу осуществляют: Лекции: д.ю.н. профессор Н.А. Саттарова Практические занятия:д.ю.н. профессор Н.А. Саттарова | Зачетных единиц трудоемкости (ЗЕТ) 2 Учебных часов - 72 лекций - 4, практических занятий -12 самостоятельная работа студентов – 50, кср-2 |
| № П№ п/п | Тема и содержание | Форма изучения материалов (лекции, практические занятия, семинарские занятия, лабораторные работы, самостоятельная работа) | Количество часов аудиторной работы | Основная и дополнительная литература, рекомендуемая обучающимся (номера из списка) | Задания по самостоятельной работе с указанием литературы, номеров задач | Количество часов самостоятельной работы | Формы контроля самостоятельной работы (коллоквиумы, контрольные работы, тесты и т.п.) |
| 8/8 | Текущий контроль: 1) опрос 2)проверка конспектов научной и учебной литературы 3)решение и обсуждение задач 4)проверка подготовленности к интерактивным занятиям 5) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах Форма промежуточной аттестации – зачет | ||||||
| Тема 1 Понятие, структура, формы и виды налогового контроля. Значение налогового контроля. 1. Понятие налогового контроля как вида государственного финансового контроля 2. Элементы налогового контроля 3.Формы, методы и виды налогового контроля 4. Объект и предмет налогового контроля 5. Направления налогового контроля, этапы проведения налогового контроля 6. Цель и значение налогового контроля | лек/пз | 2/2 | Основная литература: п.п. 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «ПОПС-формула», «Анализ трудной ситуации». | Текущий контроль: 1) опрос 2)проверка конспектов научной и учебной литературы 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 2 Налоговый учет 1. Понятие и основная характеристика налогового учета 2. Элементы налогового учета 3. Налоговый учет организаций 4. Единый государственный реестр юридических лиц 5. Налоговый учет индивидуальных предпринимателей и физических лиц 6. Идентификационный номер налогоплательщика | лек/пз | 1/1 | Основная литература: п.п. 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «ПОПС-формула», «Анализ трудной ситуации». | Текущий контроль: 1) опрос 2)проверка конспектов научной и учебной литературы 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 3 Налоговая отчетность. Налоговая декларация 1. Понятие, содержание и формы налоговой отчетности 2. Документы налоговой отчетности 3. Налоговая декларация 4. Порядок заполнения и представления налоговой декларации 5. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию | лек/пз | 1/1 | Основная литература: 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «Сократический диалог», «Понятийный анализ». | Текущий контроль: 1) опрос 2) решение и обсуждение задач 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 4 Налоговая тайна 1. Понятие, содержание и признаки налоговой тайны 2. Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны 3. Источники информации, защищаемой в режиме налоговой тайны 4. Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны 5. Правовое регулирование представления конфиденциальной налоговой информации | лек/пз | 1/1 | Основная литература: 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «Понятийный анализ», «Мозговой штурм». | Текущий контроль: 1) опрос 2) решение и обсуждение задач 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 5 Правовой статус участников налогового контроля. 1. Субъекты налогового контроля: общая характеристика правового статуса 2. Полномочия должностных лиц налоговых органов при осуществлении налогового контроля 3. Полномочия должностных лиц таможенных органов при осуществлении налогового контроля 4. Правовой статус коммерческих банков и иных участников налогового контроля 5. Правовой статус подконтрольных субъектов – организаций 6. Правовой статус подконтрольных субъектов – физических лиц и индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица | лек/пз | 1/1 | Основная литература: 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «ПОПС-формула», «Анализ трудной ситуации». | Текущий контроль: 1) решение и обсуждение задач 2) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 6 Юридическая регламентация проведения камеральной налоговой проверки 1. Общие правила проведения камеральной налоговой проверки 2. Полномочия должностных лиц налоговых органов при осуществлении камеральной налоговой проверки 3. Особенности проведения камеральной налоговой проверки по консолидированной группе налогоплательщиков 4. Порядок оформления документов по итогам камеральной налоговой проверки | лек/пз | 1/1 | Основная литература: 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «Сократический диалог», «Анализ трудной ситуации» | Текущий контроль: 1) опрос 2) решение и обсуждение задач 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 7 Юридическая регламентация проведения выездной налоговой проверки. 1. Общие правила проведения выездной налоговой проверки. Предмет выездной налоговой проверки 2. Полномочия должностных лиц налоговых органов при осуществлении выездной налоговой проверки 3. Сроки в осуществлении выездной налоговой проверки 4. Повторная выездная налоговая проверка 5. Обязанности налогоплательщиков при осуществлении выездной налоговой проверки 6. Особенности проведения выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков 7. Порядок оформления документов по итогам выездной налоговой проверки | лек/пз | 1/1 | Основная литература: 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1.изучение вопросов содержания темы; 2.конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3.проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4.Решение задач по заданию преподавателя. 5.Проведение занятия в интерактивной форме «ПОПС-формула», «Мозговой штурм», деловая игра: «Проведение собрания учредителей общества с ограниченной ответственностью и его регистрация». | Текущий контроль: 1) решение и обсуждение задач 2) опрос 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||
| Тема 8 Понятие и виды действий по осуществлению налогового контроля 1.Правовая характеристика действий по осуществлению налогового контроля 2.Осмотр и обследование 3.Инвентаризация 4.Истребование документов при проведении налогового контроля 5.Выемка документов и предметов 6.Допрос свидетелей 7.Привлечение экспертов и специалистов | лек/пз | 0/0 | Основная литература: п.п. 1-2 Дополнительная литература: 1-15 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет. | Текущий контроль: 1) опрос 2) решение и обсуждение задач 3) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах |