Бюджет Михайловского сельского поселения по расходам за 1 квартал 2020 года исполнен в сумме 2 549 492,02 рубля или на 25,0 % к утвержденным назначениям 10 202 316,39 рублей.
Расшифровка исполнения бюджета Михайловского сельского поселения по разделам расходов бюджета за 1 квартал 2020 года приведена в приложении №2.
Расшифровка исполнения бюджета Михайловского сельского поселения за 1 квартал 2020 года по разделам расходов бюджета в сравнении с аналогичным периодом 2019 года приведена в таблице №4.
Таблица №4 (в рублях)
| Наименование раздела расходов бюджета Михайловского сельского поселения | Исполнение за 1 квартал 2019 года | Исполнение за 1 квартал 2020 года | Отклонение | |||
| сумма | Удельный вес в % | сумма | Удельный вес в % | в рублях | в % | |
| Общегосударственные вопросы | 809 182,12 | 28,4 | 777 446,41 | 30,5 | -31 735,71 | -3,9 |
| Национальная оборона | 17 623,84 | 0,6 | 18 951,88 | 0,7 | 1 328,04 | 7,5 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 47 213,26 | 1,6 | 21 082,75 | 0,8 | -26 130,51 | -55,3 |
| Национальная экономика | 435 030,00 | 15,3 | 93 926,90 | 3,7 | -341 103,10 | -78,4 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 241 183,15 | 8,5 | 73 264,83 | 2,9 | -167 918,32 | -69,6 |
| Образование | 6 000,00 | 0,2 | 9 000,00 | 0,3 | 3 000,00 | 50,0 |
| Культура и кинематография | 1 222 014,95 | 42,9 | 1 482 963,86 | 58,2 | 260 948,91 | 21,4 |
| Социальная политика | 72 855,39 | 2,5 | 72 855,39 | 2,9 | 0,00 | 0,0 |
| Физическая культура и спорт | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 |
| Всего | 2 851 102,71 | 100,0 | 2 549 492,02 | 100,0 | -301 610,69 | -10,6 |
За 1 квартал 2020 года исполнение расходной части бюджета Михайловского сельского поселения составило 2 549 492,02 рубля, что на 301 610,69 рублей меньше, чем за аналогичный период 2019 года, в том числе:
- «Общегосударственные вопросы» на 31 735,71 рублей или на 3,9 %;
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 26 130,51 рубля или на 55,3 %;
- «Национальная экономика» на 341 103,1 рубля или на 78,4 %;
- «Жилищно - коммунальное хозяйство» на 167 918,32 рублей или на 69,6 %.
По 3-м разделам бюджета расходы увеличились, в том числе:
- «Национальная оборона» на 1 328,04 рублей или на 7,5 %;
- «Культура и кинематография» на 260 948,91 рублей или на 21,4 %;
- «Образование» на 3 000,0 рублей или на 50,0 %.
Расшифровка исполнения расходов бюджета Михайловского сельского поселения за 1 квартал 2020 год в разрезе муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности в сравнении с аналогичным периодом 2019 года приведена в приложении №3.
По сравнению с 1 кварталом 2019 года, расходы бюджета Михайловского сельского поселения за 1 квартал 2020 года снизились на 391 616,61 рублей или на 13,9 % основное снижение расходов произошло по следующим муниципальным программам:
- «Развитие ЖКХ Михайловского сельского поселения» на 167 918,32 рублей или на 69,6 %;
- «Осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения в границах Михайловского сельского поселения» на 435 030,0 рублей или на 100,0 %.
По 2-м муниципальным программам расходы увеличились, в том числе:
- «Развитие культуры в Михайловском сельском поселении» на 260 948,91 рублей или на 21,4 %;
- «Проведение массовых мероприятий на территории Михайловского сельского поселения на 2016 – 2020 г.» на 4 007,62 рублей или на 77,2 %.
Анализ использования резервного фонда администрации Михайловского сельского поселения за 1 квартал 2020 года
На 2020 год в бюджете Администрации Михайловского сельского поселения резервный фонд не запланирован, исполнения за 1 квартал 2020 года нет.
Анализ исполнения источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Михайловского сельского поселения за 1 квартал 2020 года
По данным отчета об исполнении бюджета Михайловского сельского поселения на 1 апреля 2020 года бюджет исполнен с профицитом в сумме 37 260,14 рублей.
Основными источниками финансирования бюджета Администрации являются собственные средства на счетах бюджета.
Выводы и предложения
Проведенное контрольно-ревизионное мероприятие по проверке достоверности данных отчета об исполнении бюджета Михайловского сельского поселения на 1 апреля 2020 года позволяет сделать следующие выводы:
1. В отчетном периоде утвержденный бюджет Михайловского сельского поселения по доходам запланирован в сумме 10 169 757,67 рублей, по расходам бюджет запланирован в сумме 10 202 316,39 рублей.
2. Решением от 26.02.2020 №229 Совет Михайловского сельского поселения утвердил дефицит бюджета в сумме 32 558,72 рублей.
3. Исполнение бюджета Михайловского сельского поселения за 1 квартал 2020 года составило по доходам 2 586 752,16 рубля, по расходам – 2 549 492,02 рубля.
4. По итогам деятельности Администрации за 1 квартал 2020 года бюджет Михайловского сельского поселения исполнен с профицитом в сумме 37 260,14 рублей.
5.Проведенным анализом соответствия нормативно-правовой базы Михайловского сельского поселения бюджетному кодексу федерального и регионального уровней в части составления Отчета на момент Проверки нарушений не установлено.
6.Отчет и иные документы представлены «23» апреля 2020 года.
7.В общей сумме показатели по доходам и расходам, утвержденные Постановлением администрации Михайловского сельского поселения от 23.04.2020 №25 соответствуют показателям, утвержденных Советом Михайловского сельского поселения на 2020 год.
8. Заключение подготовлено в рамках полномочий Михайловского сельского поселения Юрьевецкого муниципального района, не противоречит действующему законодательству и муниципальным правовым актам Михайловского сельского поселения и удовлетворяет требованиям полноты отражения средств по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Михайловского сельского поселения.
9. В соответствии со статьей 264.2 БК РФ заключение на отчет об исполнении бюджета представляется Совету Михайловского сельского поселения с одновременным направлением администрации Михайловского сельского поселения.
Предложения:
Контрольно – счетный орган Юрьевецкого муниципального района рекомендует Совету Михайловского сельского поселения принять к рассмотрению постановление администрации Михайловского сельского поселения от 23.04.2020 №25.
Врио председателя КСО
Юрьевецкого муниципального района В.Б.Глотов