Минипекарня ООО «Ростов-Хлеб» будет располагаться в г. Ростове-на-Дону на уже имеющейся принадлежащей учредителю площади – 150 кв. м. (100 кв. м. - производственная площадь + 50 кв. м. – складское помещение). Помещение находится в отличном состоянии, не нуждается в ремонте и полностью готово к началу производственного процесса. К помещению подведены подъездные пути, имеется освещение, горячая и холодная вода, вентиляция.
Оборудование для минипекарни планируется купить у фирмы: Торговый дом ‘Агроторгмаш’
г. Киев, тел.518-54-65, 518-40-55, факс 518-00-69.
Стоимость оборудования, вместе с доставкой, сборкой, наладкой, составит – 300000 рублей.
Перечень оборудования пекарни малой универсальной:
1. Машина для просеивания муки
2. Водонагреватель
3. Стол производственный
4. Весы циферблатные
5. Тестомесильная машина в комплекте с дежами
6. Дежеопрокидыватель
7. Тестоделительная машина
8. Тестокруглительная машина
9. Тестозакаточная машина
10.Расстоечный шкаф ШТР-18-01
11.Хлебопекарная печать ПХП
12.Стелажная тележка
13.Кондитерский лист
14.Хлебные форм
Амортизация на оборудование будет начисляться линейным способом, по формуле:
АО=(С об. * Н)*100%, где:
АО- Амортизационные отчисления;
С об.- Стоимость оборудования;
Н- Норма амортизации.
И составит:
АО= (300000*10%)*100%=30000 за год(2500 за месяц).
Сырьё планируется закупать в ближайших к Ростову-на-Дону агрофермах. На нашу фирму его будут доставлять поставщики на собственном транспорте. Заказ на приобретение будет делаться заранее, чтобы исключить все возможные причины недоставки сырья в срок.
Расходы на сырьё (за месяц)
№ п/п | Наименование затрат | Кол-во | Цена руб. | Всего |
Мука | ||||
Вода | 5.8 | |||
Соль | ||||
Сахар | ||||
Дрожжи | ||||
Молоко | ||||
Маргарин | ||||
Масло сливочное | ||||
Яйца | ||||
Ваниль | ||||
Мак | ||||
Корица | ||||
Кунжут | ||||
ВСЕГО |
Исходя из примерных расчётов, плата за воду, электроэнергию и телефон составит:
- за воду, при тарифной ставке – 5,8р. за Кб.м и V – 500 Кб.м, - 2900 руб./мес. (34800 руб. в год)
- за электроэнергию, при тарифной ставке – 1,02 коп. за Кв./ч и кол-ве потреб. энергии –2500 Кв./ч – 2550 руб./мес. (30600 руб. за год)
- за телефон– 100руб./мес.(1200руб./год)
В течение двух первых месяцев после ввода в эксплуатацию не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется осуществить на третьем месяце работы минипекарни ООО «Ростов-Хлеб» и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 2 лет работы предприятия. После планируется увеличение мощностей вдвое.
Для работы и обслуживания оборудования нам потребуется нанять персонал:
Численность персонала:
№ п/п | Наименование персонала | Кол-во (чел.) | З/ пл., руб. (на 1 рабочего) | З/ пл., руб. (всего) | Отчисления на соц. страх (на 1рабочего) | Отчисления на соц. страх (всего) |
1. | Директор (учредитель) | |||||
2. | Пекарь | |||||
3. | Вспомогательный рабочий | |||||
4. | Охранник | |||||
ИТОГО | *** | *** | ||||
ВСЕГО 74580 |
Отчисления на соц. страх составляют 35,6 % от з/пл работников:
- пенсионный фонд – 28%;
- социальное страхование -4%;
- отчисления в фонд занятости -3,6%.
Постоянные затраты за год
№ п/п | СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА | СУММА (руб.) |
РАСХОДЫНА ОБОРУДОВАНИЕ | ||
АМОРТИЗАЦИЯ, НАЧИСЛЕННАЯ НА ОБОРУДОВАНИЕ | ||
ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ ВЫПЛАТЫ | ||
РАСХОДЫНА ТЕЛЕФОН | ||
ДОХОД УЧРЕДИТЕЛЯ | ||
ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ДОХОДА УЧРЕДИТЕЛЯ | ||
ИТОГО |
Переменные издержки за год
№ п/п | СТАТЬИ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА | СУММА (руб.) |
РАСХОДЫНА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ | ||
РАСХОДЫНА ВОДУ | ||
РАСХОДЫНА СЫРЬЁ | ||
ЗАРПЛАТА РАБОЧИХ | ||
ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦ. СТРАХ., ОТ ЗАРПЛАТЫРАБОЧИХ | ||
НЕПРЕДВИДЕННЫЕ РАСХОДЫ | ||
ПРОЧИЕ | ||
ИТОГО |
Общий анализ затрат
ИЗДЕРЖКИ | СУММА |
ПОСТОЯННЫЕ | |
ПЕРЕМЕННЫЕ | |
ВСЕГО: |
Пример расчета себестоимости одной из производимых нашей фирмой продукции, показан ниже в таблице.
Пример расчёта себестоимости булочки с маком
№ п/п | СТАТЬЯ РАСХОДА МАТЕРИАЛА, В РАСЧЁТЕ НА 1 БУЛОЧКУ С МАКОМ | СУММА (руб.) |
СЫРЬЁ | 0,75 | |
ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА | 0,3 | |
АМОРТИЗАЦИЯ ОБОРУДОВАНИЯ | 0,4 | |
РАСХОДЫНА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ | 0,04 | |
РАСХОДЫНА ВОДУ | 0,05 | |
РАСХОДЫНА ТЕЛЕФОН | 0,01 | |
НАЛОГИ | 0,15 | |
ПРОЧИЕ | 0,05 | |
ВСЕГО | 1,75 |
Стоимость продукта будет рассчитываться по формуле:
Стоимость услуги = себестоимость услуги + (себестоимость услуги * норма прибыли)
Норма прибыли для нашей фирмы будет составлять - 30%.
Стоимость 1-й булочки с маком = 1,75+(1,75*30%) =2,5 руб.