товарный кредит — это кредит, предоставленный одним субъектом ведения хозяйства другому на договорной основе в вещественной форме за счет временно свободных ресурсов на условиях обратной, срочности и платности, как правило, в виде отсрочки платежей.
кредит в денежной форме - это кредит, предоставленный, как правило, кредитным учреждением на договорной основе имеющимися или безналичными средствами на условиях обратной, срочности и платности. В разных законах Украины «О финансовых услугах и государственной регуляции рынков финансовых услуг», данная форма называется финансовым или банковским кредитом.
Согласно ст. 347 ХК в сфере ведения хозяйства различают такие формы кредита, как банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный и др.Коммерческий кредит — это кредит, который предоставляется как аванс, предыдущая оплата, отсрочка или рассрочка оплаты товаров, работ или услуг. Он может быть предусмотрен договором, выполнение которого связано с передачей в собственность второй стороне денежных средств или вещей, которые определяются родовыми признаками.
Лизинговый кредит — это отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита. Объектом лизинга является движимое (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная и другая техника) и неподвижное (дома, сооружения, система телекоммуникаций и др.) имущество. Субъектами лизинга могут быть лизингодатель (субъект ведения хозяйства, которое является владельцем объекта лизинга и сдает его в аренду), пользователь (субъект, который договаривается из лизингодателем на аренду о приобретении права владения и распоряжения объектом лизинга в установленных лизинговым соглашением пределах), производитель (предприятие, организация и другие субъекты ведения хозяйства, которые осуществляют производство или реализацию товарно-материальных ценностей).
Ипотечный кредит — это особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества. Кредиторами по ипотеке могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также коммерческие банки. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, которые имеют в собственности объекты ипотеки, или имеют поручителей, которые предоставляют под залог объекты ипотеки в интересах заемщика. Предметом ипотеки в случае предоставления кредита целесообразно использовать: жилые дома, квартиры, производственные дома, сооружения, магазины, земельные участки, которые являются собственностью заемщика и не являются объектом залога по другому соглашению.
Консорциумный кредит — это кредит, который предоставляется заемщику банковским консорциумом путем:
а) аккумулирование кредитных ресурсов в определенном банке с последующим предоставлением кредитов субъектам хозяйственной деятельности;
б) гарантирование общей суммы кредита ведущим банком или группой банков;
в) изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциумной операции.
Рядом с формами кредита существуют и виды кредита. Виды кредитов, которые предоставляются банками, различаются по:
· срокам пользования (краткосрочные — до одного года, среднесрочные — до трех лет, долгосрочные — свыше трех лет);
· способу обеспечения;
· степени риска;
· методам предоставления;
· срокам погашения;
· другим условиям предоставления, пользования или погашения.
Отметим, что субъекты внешнеэкономической деятельности могут получать кредиты как в национальных финансовых учреждениях, так и в иностранных. В иностранных финансовых учреждениях эти лица могут получать валютные кредиты на договорной основе. При этом условия кредитного договора не могут противоречить законодательству Украины.
Субъекты внешнеэкономической деятельности, в уставном фонде которых есть доля государственного имущества, могут заключать кредитные договоры с иностранными финансовыми учреждениями лишь при согласии Фонда государственного имущества Украины.
ВЫВОДЫК ЛЕКЦИИ 16.
Безналичные расчеты представляют собой перечисление определенной суммы средств со счетов плательщиков на счета получателей средств, а также перечисление банками по поручению предприятий и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счета получателей средств. В ХК отмечается, что они проходят в форме платежных поручений, платежных требований, требований-поручений, векселей, чеков, банковских платежных карточек и других дебетовых и кредитовых платежных инструментов, которые применяются в международной банковской практике.
1. Основой правовой регуляции безналичных расчетов является положение гл. 35 ХК Украины, гл. 74 ГК Украины, Закон Украины «О платежных системах и переводе средств в Украине» та «Инструкция о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте», инструкция «О межбанковском переводе денег в Украине в национальной валюте». Отдельные расчетные операции (например, вексельные расчеты) регламентируются в специальном порядке.
2. Формы безналичных расчетов:
Платежное поручение - это расчетный документ, который содержит письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета отмеченной суммы средств и ее перечисления на счет получателя.
Платежное требование-поручение — это расчетный документ, который состоит из двух частей: верхней — требования получателя непосредственно к плательщику об уплате определенной суммы средств и нижней — поручение плательщика обслуживающему банку о списании из своего счета определенной им суммы средств и перечисления ее на счет получателя.
Аккредитив — это договор, который содержит обязательство банка-эмитента (банк, который открыл аккредитив), по которому этот банк по поручению клиента (заявителя акредитива) или от своего имени обязан выполнить платеж в интересах бенефициара или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж после предоставления документов, которые отвечают условиям акредитива.
Чек - документ, который содержит ничем не обусловлено письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) банка перевести указанную в чеке денежную сумму получателю (чекодержателю).
Вексель - это письменное безусловное обязательство, долговая расписка стандартной формы, которая дает право ее владельцу требовать уплаты определенной в векселе суммы от лица, которое выдала вексель, в соответствующий срок и в соответствующем месте.
3. Содержание банковских кредитных правоотношений находит основное проявление в принципах кредитования, к которым принадлежат: обеспеченность, срочность, платность, возвращение кредита и целевой характер его использования. Кредитование выполняет эмиссионную, распределительную и контрольную функции.
4. Банк осуществляет кредитование предприятий и организаций на договорных условиях путем заключения кредитного договора, согласно которому одна сторона (банк) обязывается передать второй стороне (заемщику) на основании кредитного плана и на определенный срок сумму денег, а заемщик обязывается предоставлять банку необходимое обеспечение кредита, использовать его на обусловленные цели и вернуть в установленный срок, оплатив соответствующие проценты.
5. Кредитный договор является договором хозяйственным, плановым, консенсусным, платным.
6. Выделяют такие формы кредита:¾ товарный кредит — это кредит, предоставленный одним субъектом ведения хозяйства другому на договорной основе в вещевой форме за счет временно свободных ресурсов на условиях обратной, срочности и платности, как правило, в виде отсрочки платежей.
¾ кредит в денежной форме - это кредит, предоставленный, как правило, кредитным учреждением на договорной основе имеющимися или безналичными средствами на условиях обратной, срочности и платности. В разных законах Украины «О финансовых услугах и государственной регуляции рынков финансовых услуг», данная форма называется финансовым или банковским кредитом.
7. Согласно ст. 347 ХК в сфере ведения хозяйства различают такие формы кредита, как банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный и др.
8. Ипотечный кредит — это особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества. Кредиторами по ипотеке могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также коммерческие банки. Предметом ипотеки в случае предоставления кредита целесообразно использовать: жилые дома, квартиры, производственные дома, сооружения, магазины, земельные участки, которые являются собственностью заемщика и не являются объектом залога по другому соглашению.
Наряду с формами кредита существуют и виды кредита. Основным критерием для классификации являются сроки пользования, за ними кредиты: краткосрочные — до одного года, среднесрочные — до трех лет, долгосрочные — свыше трех лет.
[1] Фінанси підприємств. Підручник / За ред. А. М. Поддєрьогіна. - К.: КНЕУ, 1998.