ПОДГОТОВЛЕННЫЙ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО,
На 31 декабря 2012 г.
| АКТИВЫ | |
| Внеоборотные активы | |
| Основные средства | 94 295,57 |
| Прочие внеоборотные активы | 3 544,86 |
| Итого внеоборотные активы | 97 840,43 |
| Оборотные активы | |
| Товарно-материальные запасы | 4 372,50 |
| Дебиторская задолженность и авансы выданные | 8 711,40 |
| Прочие оборотные активы | 2 091,18 |
| Денежные средства | 3 543,17 |
| Итого оборотные активы | 18 718,25 |
| ВСЕГО АКТИВЫ | 116 558,68 |
| КАПИТАЛ АКЦИОНЕРОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
| Капитал акционеров | |
| Акционерный капитал: | |
| Обыкновенные акции (номинальная стоимость — 28 268 млн руб.) | 154 719,73 |
| Собственные выкупленные акции | (9,20) |
| Накопленный убыток | (70 138,85) |
| Итого капитал акционеров | 84 571,68 |
| Неконтролируемая доля участия | 176,96 |
| Долгосрочные обязательства | |
| Долгосрочные заемные средства | 2 725,77 |
| Отложенный налог на прибыль | 9 257,49 |
| Прочие долгосрочные обязательства | — |
| Итого долгосрочные обязательства | 11 983,26 |
| Краткосрочные обязательства | |
| Краткосрочные заемные средства и краткосрочная часть долгосрочных заемных средств | 9 214,62 |
| Кредиторская задолженность и начисления | 7 701,51 |
| Кредиторская задолженность по уплате налогов | 2 910,65 |
| Итого краткосрочные обязательства | 19 826,78 |
| Итого обязательства | 31 810,04 |
| ВСЕГО КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 116 558,68 |
Приложение 5
(млнруб.)
Расшифровка движения основных средств и амортизации
| Накопленная амортизация (счет 01) | ||||||||||||
| Наименование группы | Первонача-льная стоимость на 31.12.2011 | Изменение вступительного сальдо в связи.спереклас-сификациейстатей | Поступления за отчетный период, полная балансовая стоимость | Выбытия за отчетный период, полная балансовая стоимость | Полная балансовая стоимость на 31.12.2012 | |||||||
| Приобретение | строительство | |||||||||||
| покупка ОС | безвозмездно полученные | взносы в УК | прочие | реализация | списание | взносы вУК | ||||||
| Производственные здания | 34 915 906 | - | - | 2 826 | 219 587 | 197 994 | 227 032 | - | 34 745 105 | |||
| Гилротехническиесооружения | 7 503 340 | (14 895) | - | - | - | 65 922 | - | 8 054 | - | 7 546 313 | ||
| Линии электропередачи и устройства к ним | 51 488 821 | (22 604) | - | - | 1 087 | 1 389 108 | 122 427 | 126 953 | - | 52 605 516 | ||
| Теплосети | 56 252 251 | (14 401) | — | — | — | — | 1 052 706 | - | 13 156 | - | 57 287 400 | |
| Оборудование и установки | 32 495 323 | 71 089 | - | - | - | - | 1 390 856 | - | - | 33 638 929 | ||
| Силовое оборудование | 16 963 387 | 26 021 | - | - | - | 118 831 | - | 17 071 037 | ||||
| Подстанции | 29 830 598 | 40 982 | _ | — | — | — | 939 867 | 79 024 | - | 30 644 373 | ||
| ОС непроизводственного характера | (20 258) | - | - | - | 4 175 | 354 712 | 54 043 | 14 950 | - | 1 115 570 | ||
| ОС, стоимостью до 40 000 руб. за единицу | 219 687 | (2 758) | - | - | 66 326 | 460 088 | 413 752 | 329 674 | ||||
| Прочие | 18 116 310 | (89 031) | — | — | — | 12 602 | 1 347 994 | 16 756 | 167 823 | - | 19 206 143 | |
| Итого балансовая стоимость ОС | 248 630588 | - | 87 016 | X | 471 262 | - | 254 190 060 | |||||
| Накопленная амортизация (счет 02) | ||||||||||||
| Наименование группы | Накопленная амортизация на 31.12.2011 | Изменение вступительного сальдо в связи. с переклас-сификациейстатей | Начисленная амортизация за 2012 г. | Накопленная амортизация по поступившим за 2012 г. ОС на дату приобретения | Накопленная амортизация по выбывшим за отчетный период ОС | Накоп- ленная амортизация на 31.12.2012 | ||||||
| Приобретение | всего | |||||||||||
| покупка ОС | безвозмездно полученные | взносы в УК | прочие | реализация | списание | взносы вУК | ||||||
| Производственные здания | 12 215 301 | (5 235) | 475 281 | - | - | - | X | 58 448 | 110 595 | - | 12 516 304 | |
| Гилротехническиесооружения | 2 526 902 | (4 200) | 153 373 | - | - | - | X | - | 2 284 | - | 2 673 791 | |
| Линии электропередачи и устройства к ним | 31 792 234- | (35 849) | 999 742 | - | - | - | - | X | 100 287 | 122 400 | - | 32 534 031 |
| Теплосети | 42 401 916 | (10 467.) | 1 431 516 | — | — | — | — | X | 1 877 | - | 43 821 088 | |
| Оборудование и установки | 20 508 829 | 143 403 | 885 760 | - | - | - | - | X | - | 291 492 | - | 21 246 662 |
| Силовое оборудование | 12 169 790 | 483 470 | - | - | - | X | 35 542 | - | 12 618 247 | |||
| Подстанции | 21 396 334 | 26 219 | 793 050 | _ | — | — | — | X | 66 996 | 100 100 | - | 22 045 682 |
| ОС непроизводственного характера | 199 358 | (2 519) | 19 543 | - | - | - | - | X | 7 253 | 1 952 | - | 208 218 |
| ОС, стоимостью до 40 000 руб. за единицу | 176 916 | 14 005 | 6 537 | - | - | - | X | 7 527 | 189 297 | |||
| Прочие | 10 238 392 | (125 675) | 780 90S | — | — | — | 5 991 | X | 6 957 | 135 575 | - | 10 757 915 |
| Итого накопленная амортизация ОС | (19) | 6 029 180 | - | - | 5 991 | X | 240 545 | 809 344 | - | 158 611 235 | ||
| Итого остаточная стоимость | 95 004 616 | 6 029 180 | - | 81 025 | 7 339671 | 230 717 | 587 100 | 95 578 825 |
| Наименование объекта | Балансовая стоимость на 31.12.2011 г. | Всего фактических затрат на строительство за 2012г. | ПриобретениеОС за2012 г. | Выбытие за 2012 г. | Балансовая стоимость на 31.12.2012 | ||||||
| приобретениеОС | взносы в УК | перевод в состав ОС (строительство) | приобретение ОС | взносы в УК | Списание со счетов 08 и 07 | перевод оборудования со счета 07 на счет 08 | прочее выбытие со счетов 08 и 07 | ||||
| Производственные объекты | 4 221 728 | 8 562 115 | - | 7006 567 | - | - | X | - | 5777 276 | ||
| Непроизводственные объекты | 439 849 | - | - | 333 104 | - | - | - | X | 6 496 | 120 162 | |
| Итого незавершенное строительство (счет 08) | 4 661 577 | 8 582 028 | - | 7339 671 | - | - | X | 6 496 | 5897 438 | ||
| Итого оборудование к установке (счет 07) | 704 659 | 2 126 778 | X | - | X | X | - | - | 2 021100 | 809 598 | |
| Итого | 5 366 236 | 10708 806 | - | 7 339 671 | - | - | 2 021100 | 7 235 | 6 707 036 | ||
Таблица 2
(тыс. руб.)
Расшифровка движения незавершенного строительства за отчетный период
Эксплуатируемые объекты основных средств, учитываемые
на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» до момента регистрации в Едином государственном реестре
| Название объекта | Стоимость на конец отчетного периода, тыс. руб. |
| Производственные объекты | 1599 531 |
| Производственные здания | 448 103 |
| Гидротехнические сооружения | 56 100 |
| Линии электропередачи и устройства к ним | — |
| Теплосети | 537 043 |
| Оборудование и установки | 15 375 |
| Силовое оборудование | — |
| Подстанции | 527 502 |
| Прочие | 14 408 |
| Непроизводственные объекты | — |
| Итого | 1 599 531 |
| Показатель | Производство энерго- и тепло энергии | Передача электроэнергии | теплосети | прочие | Незавершенное строительство (промышленное) | Итого ОС (группы МСФО) | ОС до 40 тыс.руб. | ОС непроизводственного характера | Незавершенное строительство (непромышленное) | Итого с учетом ОС непроизводственного характера |
| Первоначальная стоимость | ||||||||||
| Сальдо на 31.12.2011 | 91 986 | 81 338 | ||||||||
| Приобретения | - | |||||||||
| Затраты на оборудование к установке (непереведённые на счет 08) | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Строительство | 2 315 | 2 856 | (8146) | (22) | (793) | - | ||||
| Выбытия | (762) | (435) | (3) | (185) | - | (1384) | (414) | (69) | (7) | (1875) |
| Сальдо на 31.12.2012 | 93 542 | |||||||||
| Накопленная амортизация | ||||||||||
| Сальдо на 31.12.2011 | 47 555 | 53 179 | 42 391 | 10 113 | - | - | ||||
| Приобретения | - | - | - | - | ||||||
| Амортизация за год | 1 998 | - | - | |||||||
| Выбытия | (498) | (390) | (2) | (143) | - | (1033) | (8) | (9) | - | (1050) |
| Сальдо на 31.12.2012 | 49 055 | - | - | |||||||
| Остаточная стоимость | - | |||||||||
| Сальдо на 31.12.2011 | 44 431 | - | - | |||||||
| Сальдо на 31.12.2012 | 44 487 | - | - | 97 178 |
Приложение 6
(млн. руб.)
Перегруппировка данных об основных средствах по РПБУ
Приложение 7
Расчет амортизации по МСФО
Коэффициент для пересчета поступлений ОС = Начальное сальдо (НС) + Поступления
но МСФО: НС + Поступления по РПБУ = 1,02155
Коэффициент для пересчета выбытий ОС = НС по РСБУ: НС МСФО
| Группа | ОС, приобретенные до 2007 г. | Амортизация по ОС, приобретенным до 2007 г. | ОС, приобретенные после 2007 г., но до начала 2012 г. | Амортизация по ОС, приобретенным до 2012 г. | Поступления ОС за 2012 г., МСФО | Нормы амортизации | Эксплуатируемые, но не зарегистрированные объекты (доначисление) |
| А | 2=1:10 | 4 = 3:6 | |||||
| Производственные здания | 31 558 | 1 856 | 4 485 | ||||
| Гидротехнические сооружения | 9 794 | 1 932 | |||||
| Оборудование и уста попки | 16 589 | 5 657 | I 437 | ||||
| Силовое оборудование | 21 905 | 1 289 | 5 538 | — | |||
| Производство электро- и тепло-энергии | 79 846 | 4 697 | 17 612 | 2 365 | — | ||
| Линии электропередачи и устройства к ним | 17 183 | 6 703 | 1 419 | ||||
| Подстанции | 8 289 | 4 278 | I 499 | ||||
| Передача электроэнергии | 25 471 | 1 572 | 10 981 | 2 918 | — | ||
| Теплосети | 13 649 | 5 721 | 1 625 | ||||
| Прочие | 3 165 | 11 038 | 1 104 | 1 398 | |||
| ВСЕГО | 150 620 | 10 409 | 45 351 | 2 425 | 8 307 | — | 1 600 |
| Амортизация на эксплуат- руемые, но зарегистрированные объекты (доначисление) | Амортизация на поступление 2012 г. | Выбытие ОС за 2012 г. | Коэффициент для расчета выбытий ОС | Нормы амортизации | Выбытие ОС до начала 2012 г. | Амортизация | Амортизация по выбывшим ОС в отчетном периоде | ВСЕГО расход амортизации |
| 8=7/6*,05 | 9=5/6* 0,5 | 14=13/12 | 15=10/12* 0,5 | 16=2+4+8+9+14+15 | ||||
| (432) | 1,0152 | (325) | (19) | (13) | ||||
| (8) | 1,0152 | (734) | (43) | (0) | ||||
| (297) | 1,0152 | (491) | (29) | (9) | ||||
| - | (37) | 1,0152 | (2520) | (148) | (1) | |||
| (774) | (4070) | (239) | (23) | |||||
| - | (111) | 0,4467 | (62) | (3) | (3) | |||
| (83) | 0,4467 | (54) | (5) | (4) | ||||
| (194) | (116) | (8) | (6) | |||||
| (1) | 0,3384 | (337) | (24) | (0) | ||||
| (422) | (1478) | (148) | (21) | |||||
| (1391) | - | - | (6001) | (419) | (50) |
Приложение 8
Движение основных средств по МСФО
(млн.руб.)
| Показатель | Производство электро- и теплоэнер- гии | Передача электроэнергии | Теплосети | Прочие | Незавершенное проиводст во | Итого ОС (группы МСФО) |
| Первоначальная стоимость Сальдо на 31.12.2011 Приобретения Затраты на оборудование к установке (непереведённые на счет 08) Строительство Выбытия Сальдо на 31.12.2012 | - (774) | - (194) | - - (1) | - (422) | (8299) - | - (1391) |
| Накопленная амортизация Сальдо на 31.12.2011 Амортизация за год Выбытия Сальдо на 31.12.2012 | (250) 28959 | (71) 10114 | (0) | (232) | - - - - | (553) |
| Остаточная стоимость Сальдо на 31.12.2011 Сальдо на 31.12.2012 | ||||||
| Резерв на экономическое устаревание ОС на 31.12.2011 на 31.12.2012 Изменение резерва на 2011г | (21048) (19126) | (8092) (7473) | (3104) (2773) | (8059) (6458) | - - - | (40303) (35830) |
| Накопленная амортизация (включая эффект экономического устаревания) Сальдо на 31.12.2011 Приобретения Амортизация за год Выбытия Сальдо на 31.12.2012 | - (679) 48087 | - (153) | - (1) | - (405) | - - - - - | - (1238) |
| Остаточная стоимость ОС с учетом резерва на экономическое устаревание Сальдо на 31.12.2011 Сальдо на 31.12.2012 |