Условие домашней контрольной работы для вариантов № 1 – 5.
Задание:
1) Согласно представленных в задании данных произведите расчет налогов, рассчитываемых от прибыли организации за отчетный период.
2) Изложите сроки, в который должен быть уплачен данный налог.
3) Составьте корреспонденции счетов по заданным хозяйственным операциям, а также по начислению налога, рассчитанного в задании.
4) Составьте налоговую декларацию по начислению налога на прибыль, используя данные, представленные в задании.
Исходные данные:
| Показатели | Вариант № 1 | Вариант № 2 | Вариант № 3 | Вариант № 4 | Вариант № 5 |
| Прибыль от реализации продукции | 40 180 | 30 910 | 10 460 | 40 280 | 30 530 |
| Прибыль от реализации нематериальных активов | 1 290 | 1 300 | 1 510 | 1 270 | 1 470 |
| Убыток от ликвидации основных средств | 6 560 | 5 730 | 4 270 | 8 480 | 9 610 |
| Прибыль от реализации материалов | 2 610 | 1 550 | 4 480 | 3 620 | 5 820 |
| Прибыль от реализации объекта недвижимости | 105 060 | 90 920 | 45 860 | 78 990 | 124 100 |
| Уплаченные в бюджет штрафы за сокрытие дохода | 2 500 | 1 800 | 1 600 | 2 100 | 2 140 |
| Сумма налога на прибыль | ? | ? | ? | ? | ? |
Условие домашней контрольной работы для вариантов № 6 – 10.
Задание:
1) Согласно представленных в задании данных произведите расчет суммы акциза, подлежащего доплате в бюджет за текущий месяц.
2) Изложите сроки, в которые должен быть уплачен данный налог.
3) Составьте корреспонденции счетов по начислению рассчитанного налога и по его перечислению.
4) Составьте налоговую декларацию по начислению налога на прибыль, используя данные, представленные в задании.
Исходные данные:
| Показатели | Вариант № 6 | Вариант № 7 | Вариант № 8 | Вариант № 9 | Вариант № 10 |
| Общий объем вы-ручки от реализа-ции продукции за прошлый месяц, в том числе: выручка от реали-зации подакциз-ных товаров (руб) | 15 700 4 900 | 14 200 3 500 | 36 100 7 600 | 29 600 10 800 | 17 800 6 400 |
| Сумма акцизов по расчету за прошлый месяц (руб) | 1 020 | 2 400 | 3 290 | 1 700 | |
| Выручка от реа-лизации товаров, полученная в текущем месяце (руб.): | 9 200 | 10 300 | 8 200 | 4 700 | 2 500 |
| Сумма акцизов, уплаченных при ввозе товаров на таможенную территорию РБ за текущий месяц (руб.) |
Условие домашней контрольной работы для вариантов № 11 – 15.
Задание:
1) Согласно представленных в задании данных произведите расчет суммы налога на добавленную стоимость (по основной ставке) от реализации продукции и сумму налога, подлежащего перечислению в бюджет.
2) Изложите сроки, в которые должен быть уплачен данный налог.
3) Составьте корреспонденции счетов по начислению рассчитанного налога и по его перечислению.
4) Составьте налоговую декларацию по начислению налога на прибыль, используя данные, представленные в задании.
Исходные данные:
| Показатели | Вариант № 11 | Вариант № 12 | Вариант № 13 | Вариант № 14 | Вариант № 15 |
| 1) Акцепт счета поставщика (руб.): - за поступившие основные средст-ва; - на сумму НДС, выставленную для оплаты | ? ? | - - | ? ? | - - | ? ? |
| Акцептован счет поставщика (руб.): - за поступившие материалы, - на сумму НДС, выставленную для оплаты | - - | ? ? | - - | ? ? | - ? |
| С расчетного счета произведена опла-та за поступившие материальные цен-ности в полной сумме, с учетом НДС (руб.): - за основные средства - за поступившие материалы | 29 870 1 884 | 45 790 3 068 | 56 120 4 602 | 36 980 4 484 | 72 170 5 782 |
| Отражен оплачен-ный поставщику НДС (руб.): | ? | ? | ? | ? | ? |
| Принят к вычету оплаченный пос-тавщику НДС (руб) | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2) На расчетный счет зачислена вы-ручка от реализа-ции продукции (руб.) | 109 436 | 113 254 | 89 198 | 97 670 | 98 850 |
| Выделен НДС из выручки от реали-зации продукции (руб.) | ? | ? | ? | ? | ? |
| Сумма НДС, под-лежащая к уплате в бюджет (руб.) | ? | ? | ? | ? | ? |
Условие домашней контрольной работы для вариантов № 16 – 20.
Задание № 1:
1) Согласно представленных в задании данных произведите расчет суммы подоходного налога и отчислений в пенсионный фонд.
2) Изложите сроки, в которые должны быть уплачены налог и отчисления.
3) Составьте корреспонденции счетов по начислению всех видов заработной платы, представленных в задании.
4) Составьте корреспонденции счетов по всем видам удержанных налогов из заработной платы, а также по их перечислению.
5) Составьте расчетную ведомость по начислению заработной платы рабочему основного производства Иванову С.М.
Исходные данные:
| Показатели | Вариант № 16 | Вариант № 17 | Вариант № 18 | Вариант № 19 | Вариант № 20 |
| Рабочему основного производства за отчет-ный месяц начислено по видам оплат (руб.), в том числе: | |||||
| - заработной платы по сдельным расценкам (руб.) | |||||
| - премии по текущему премированию (руб.) | 15% | 18% | 20% | 10% | 15% |
| пособия по временной нетрудоспособности (руб.), в том числе: · - по болезни · - от производственной травмы | - | - | - | - | - |
| - единовременной помощи к юбилейной дате (руб.) | |||||
| У работника на иждивении находятся: | 1 ребенок в возрасте до 18 лет | 2 детей студенты дневной формы обучения | 3 детей в возрасте до 18 лет | 1 ребенок и 1студент дневной формы обучения | 2 детей в возрасте до 18 лет |
Условие домашней контрольной работы для вариантов № 21 – 25.
Задание № 1:
1) Согласно представленных в задании данных произведите расчет отчислений, производимых от заработной платы работников коммерческой организации и включаемых в себестоимость выпускаемой продукции.
2) Изложите сроки, в которые должны быть уплачены данные налоги.
3) Составьте корреспонденции счетов по начислению всех видов заработной платы, представленных в задании.
4) Составьте корреспонденции счетов по всем видам рассчитанных налогов от заработной платы, а также по их перечислению.
Исходные данные:
| Показатели | Вариант № 21 | Вариант № 22 | Вариант № 23 | Вариант № 24 | Вариант № 25 |
| Начислена заработ-ная плата рабочим основного произ-водства (руб.): | 75 563 | - | - | - | 94 800 |
| Начислена заработ-ная плата работни-кам заводоуправ-ления по окладам (руб.): | - | 43 400 | - | 56 100 | - |
| Начислена заработ-ная плата рабочим вспомогательного производства (руб) | - | - | 43 981 | - | - |
| Начислена доплата за работу в ночное время (руб.): - рабочим основ-ного производства; -рабочим вспомога-тельного производ-ства | - | - - | - | - - | - |
| Произведена оплата льготных часов подросткам (руб.): - рабочим основ-ного производства - рабочим вспомо-гательного произ-водства | - | - - | - | - - | - |
| Произведено начис-ление отпускных (руб.): - работникам в счет текущего месяца; - работникам в счет следующего месяца; | 27 614 - | 26 400 10 802 | 19 650 5 590 | 35 800 21 700 | 46 980 - |
| Начислено пособие по временной не-трудоспособности (руб.): - рабочим основ-ного производства; - рабочим вспомо-гательного произ-водства; - работникам заво-доуправления | 1 348 - - | - - 2 560 | - 2 410 - | - - 1 476 | 1 259 - - |
| Выплачена едино-временная помощь инженеру-техноло-гу в связи с 50-летием (руб.). | - | - | - | ||
| Начислена компен-сация за неисполь-зованный отпуск (руб.): - рабочим основ-ного производства; - рабочим вспомо-гательного произ-водства - работникам заво-доуправления | 10 470 - - | - - 15 620 | - 5 870 - | - - 13 200 | 17 640 - - |